浅谈商业银行内部控制存在的问题及对策

摘要

内部控制是商业银行防范风险的基础。特别是在经历金融危机后，全球金融局势和银行体系的稳定性都面临挑战的背景之下，内部控制的重要程度更是不容忽视。我国大多数上市银行，既面临国外商业银行的大举入侵，也面对国内同业间业务的争夺，强化其内部控制体系来防范金融风险就具有重大意义。就目前的情况来说，我国商业银行的内部控制却存在着很多的缺陷，我国商业银行内部控制薄弱的问题已经引起了国内金融业的高度重视。正常来讲一家银行的经营效益一般体现在银行财务活动的组织和管理业绩上，而银行的财务好坏又表现在财务状况的好坏和财务成果的大小上。本文首先阐述了商业银行内部控制的定义，分析了内部控制的现状，即内控环境现状、风险识别现状和控制体系现状三个方面，然后剖析了存在其中的问题，最后再从内部控制制度建设、内部控制组织机构再造、建立风险管理机构等三方面提出了适合我国商业银行改进的相应建议。

关键词　商业银行；内部控制；风险控制；风险管理

目录

引言 1

一、商业银行内部控制的基本情况 2

（一）商业银行内部控制定义 2

（二）商业银行内部控制现状 2

1、内控环境现状 2

2、风险识别现状 2

3、控制体系现状 2

二、商业银行内部控制存在的问题 3

（一）内部控制制度建立不完善 3

（二）内部控制管理的复杂性 3

（三）风险控制体系不完善 3

三、加强商业银行内部控制的对策 4

（一）推进银行内部控制制度建设 4

（二）推进内部控制组织机构再造 4

（三）建立风险管理机构 4

四、结束语 5

参考文献 8

致谢 9