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小微企业融资难原因及解决途径(二)

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毕业论文范文题目：小微企业融资难原因及解决途径(二)，论文范文关键词：小微企业融资难原因及解决途径(二)
小微企业融资难原因及解决途径(二)毕业论文范文介绍开始：

我国的储蓄率高，民间资本充裕,特别在是一些经济发达地区民间的借贷市场很活跃。小微企业融资难的现状使非正式金融融资活动得以客观地存在，但由于非正式金融融资了风险很大：第一经营手续不齐全。有些融资机构市场准入很低，缺乏行业自律，监管乏力，现有的这些公司良莠不齐，整体运行还基本处于混乱无序状态。第二，存有非法集资乱象。因为市场混乱、行业自身发展缺陷、监管不力，因此许多人抱着投机的心态，在本来自有发展资金不足之下加入投资、典当、寄卖行业。现有典当、寄卖行、担保公司，大多依靠吸引民间资本，来扩充资金数量，壮大自身发展规模，且不核实款项的性质，也有不少“黑钱”的不良资金来源，为整个资金链的良好健康发展留下阴影。第三，普遍利率偏高。据统计在交易中一半以上融资利息在三分左右，有少数甚至高达5分、6分的利息，远远偏离了市场平均投资收益水平，并且贷款期限相对较短。由于投资公司、典当公司、寄卖行自身发展的特点，好多都是由于做生意、投资入股或其他生产生活急需资金，在商业银行一时难以贷到而用于临时周转，所以贷款期限往往相对较短，大部分在一年以下，最短的还有十天、半个月。再加上缺乏必要的法律和制度的规范和制约使其潜在金融风险很大,经济纠纷甚至犯罪行为时有发生。
3 我国小微企业融资难原因分析
3.1小微企业自身方面
3.1.1小微企业规模小、实力弱、经营风险高
小微企业多数为劳动密集型产业，规模小、实力弱、产品技术含量和附加值较低的特点使其在面临激烈市场竞争的条件下，对顾客和供应商的讨价还价能力较弱，缺乏必要的竞争力，破产倒闭的可能性和频率较高，导致银行信贷面临较大的风险。
3.1.2 小微企业财务制度不规范、信息透明度低、信用观念不强
多数小微企业财务管理制度不规范，内控制度不严、报表账册不全或者存在多套报表现象，财务信息披露意识差，缺乏透明度和必要的监督；而且小微企业经营者普遍信用观念淡薄，欠息、逃债、赖债等失信现象时有发生，造成小微企业整体信用不良的局面。
3.1.3小微企业缺乏适宜的可抵押资产
银行对信用等级不高、经营风险较大的小微企业贷款通常要求其提供足额的抵押担保，由于目前国内银行业缺乏对存货、应收款等流动资产的鉴别和定价能力，因而更偏好固定资产抵押，尤其是房地产；而小微企业在自有资产少、符合银行要求的可抵押资产更少的情况下，抵押资产的折扣率较高，加上银行抵押担保评估登记部门分散、手续繁琐、评估费用较高，致使小微企业很难通过抵押贷款获得发展所需资金[3]。
3.2金融机构方面
3.2.1 银行方面
银行在贷款方面偏好于大中企业,对小微企业不够重视;银行对小微企业的贷款条件设定过高,过高的贷款准入门槛让不少小微企业望而却步,银行创新不足,产品单一缺乏适小微企业的融资平台和信贷产品。
3.2.2 证券机构方面
目前小微企业通过中小企业板和创业板融资仍处于初级阶段，总体规模不大并且上市融资程序多控制严，绝大多数小微企业难以上市直接融资，债券市场发展滞后，能够通过发行债券进行直接融资的小微企业极少。
3.2.3信用担保体系方面
目前我国小微企业信用担保体系还不够完善，制约了小微企业担保融资业务的扩展。如缺乏专门为小微企业提供贷款担保的机构，担保基金在数量和种类上都难以适应和满足小微企业的融资需求。担保资金的放大功能和担保机构的信用能力没有得到充分发挥，民营担保机构无法和银行形成共担机制，信贷管理政策缺乏针对性，信用体系的缺失。
3.3 政府方面
3.3.1 缺乏公平竞争的融资环境和法律法规保障
首先，国家信贷政策存在所有制歧视，政府的大企业战略使银行资金集中投向国有大型企业，而大量以民营企业为主体的小微企业则很难获得银行信贷，更谈不上享受投资补贴和贷款贴息政策；其次，国家税收政策不公平，民营企业为主体的小微企业既要缴纳企业所得税，又要缴纳20%的个人调节税，实际上承担着双重税赋，税赋明显过重[4]。
3.3.2政策性金融机构支持乏力
由于小微企业承担着解决城镇就业、增加居民收入、维持社会稳定等社会职能，因此政府通过建立政策性金融机构为小微企业提供信用但保和资金支持，就应成为政府解决信贷市场失效而提供的公共产品，而且信用担保的杠杆效应和长期扶持效应，必定有助于大批具有良好发展前景的小微企业走出融资困境，走上持续发展的轨道，从而带来巨大的经济效益和社会效益。然而到目前为止，虽然国内多个城市已经建立了小微企业信用担保机构和小微企业发展基金，但从整体来看，数量有限、资本实力薄弱，仅能提供500亿到800亿元的担保支持，远远不能满足小微企业发展的资金需求。
3.4 法律方面
到目前为止，我国尚没有出台一部专门针对小微企业的立法规范。虽然我国已于2003年出台了《中小企业促进法》，但该法仍存在很多局限性，如范围过于笼统，小微企业与中小企业未能明确区分开来，这种局面导致小微企业法律法规建设滞后，缺乏专门针对小微企业的法律法规，更谈不上出台那些早已在欧美等发达国家颁布实施并日益成熟的诸如《小微企业信贷资金管理法》、《小微企业信用担保法》等有关维护小微企业融资合法权益的法律法规[15]。一些地方也没有制定贯彻落实《中小企业促进法》的具体办法，不能很好地维护小微企业的权益，相关的法律保障体系亟待改善，特别是有关小微企业的法律法规制定与实施是一个需要引起高度关注的问题。
4 国外破解小微企业融资困境的成功经验及启示
小微企业融资难问题在世界各国都普遍存在，为了破解小微企业融资困境，世界各国都纷纷想办法，也积累了很多成功的经验。结合我国的特殊国情，借鉴国外的成功经验会给我国破解小微企业融资困境，带来新的思维和方法。
4.1 日本的成功经验及启示
4.1.1日本的成功经验
对于小微企业的扶持政策，日本做到了完善、全面、稳定，是西方发达国家的代表，因此我们以日本成功经验的首要代表来分析小微企业融资问题。在日本小微企业的融资渠道丰富，而且小微企业得到了政府的大力扶持，小微企业发展良好。日本小微企业融资政策有很多地方值得我国去学习和借鉴，特别是其在政策性融资扶持政策方面，值得我们去学习和模仿。日本的成功经验可以归纳为以下几个方面:
4.1.1.1 小微企业管理机构体系非常健全
日本是世界上小微企业管理机构体系最完善的国家，日本首先在经济产业省设立了专门的小微企业管理机构。小微企业厅是日本政府根据《小微企业厅设置法》于1948年在经济产业省设立的，编制200人，小微企业厅内设一房、三部(计划部、指导部、小规模企业部)，下设十一课一官(总务课、计划课、金融课、振兴课、配套企业课、指导课、组织课、技术课、交易流通课、小规模企业政策课、零售商业课、小规模企业指导官) [5]。
在设立了小微企业厅的同时，日本还依据《小微企业基本法》设立了审议会，这些审议会都具有各种职能。审议会是政府高官的咨询机构，专门制定小微企业的政策和法律法规。包括:小微企业政策审议会、小微企业现代化审议会等。政府运用财政资金建立了覆盖全国的管理机构体系，这一管理机构体系由小微企业厅、小微企业审议会、社会团体与企业联合会构成。
4.1.1.2 成立促进小微企业发展互助基金
目前国外扶持小微企业发展的互助基金很多，以韩国政府的小微企业信用保证基金为代表。与其他国家促进小微企业发展的互助基金相比，日本政府设立的小微企业互助基金具有自身的独特的特点。会员制是日本小微企业互助基金的一大亮点。成为会员的企业可以随时从互助基金中得到无息贷款，贷款额度为入会费的10倍。而且申请这些贷款无需抵押。这些互助基金就类似于日本的小微企业“自有钱柜”。
4.1.1.3 完善的法律保障体系
日本关于小微企业的法律法规，在体系上比其他国家更完备、更健全，实用性更强。日本政府先后制定了多部有关小微企业的法律，如《小微企业指导法》、《小微企业现代化促进法》、《小微企业振兴事业团法》、《小微企业信用保险公库法》、、《防止小微企业倒闭破产法》和《小微企业现代化资金助成法》等。这从法律角度上确立了小微企业的地位，为小微企业长远发展奠定了坚实的基础。
4.1.2 日本成功经验的启示
我国的小微企业与日本中小企业无论在宏观环境、发展的起步资金等方面等都有所差异。为了完善我国的小微企业融资政策体系，我们可以借鉴日本的成功经验。归纳如下：
4.1.2.1 成立专门针对小微企业政策性银行
在一个完全有效的市场体制中，资金的流动应该按照市场机制的配置来进行，市场机制的作用完全可以使得达到资金供求双方的帕累托最优。从经济学理论角度来看，小微企业在市场上融资存在着“债权融资缺”和“股权融资缺”。“双缺”告诉我们依靠市场的力量是无法使资金有效的配置到小微企业中去的，即在小微企业融资问题上存在市场失灵现象。政府这只看得见的手来执行宏观调控的职能可以弥补市场机制的不足。从小微企业融资问题上来看，就是政府要成立政策性银行是解决小微企业融资困境。
4.1.2.2 大力发展民营、地方性的小型金融机构
在我国小微企业的融资渠道狭窄，小微企业长期依赖于银行信贷这一主渠道。近几年来，小金融机构兼并重组的浪潮席卷我国，城市商业银行纷纷合并，中小金融机构的数量逐渐减少，传统银企关系正在发生变化。有些信誉条件还行的中小企业也很难以获得银行的信贷支持，大力发展民营的、地方性的中小型金融机构迫在眉睫。因此我国应结合自身实际情况，借鉴日本经验，大力发展民营的、地方性的中小型金融机构，使中小金融机构成为小微企业融资的主渠道。
4.2孟加拉国的成功经验和启示
4.2.1 孟加拉国的成功经验
乡村银行模式，为破解小微企业困境找到了新的出路。孟加拉国第一个乡镇银行由默罕默德·尤努斯1976年在孟加拉国一个名为Jobra村的地方创办。
乡镇银行在管理上实行层级化管理模式:以妇女为主要对象，每5个人自愿组成一个借款小组，其中选出1人为组长，小组组员之间具有连带担保责任，每6个小组又可以组成一个乡村中心，借款小组和乡村中心奠定了乡村银行运行的微观基础。乡镇银行总行下设分行，分行下设数十个支行，每个支行有6至7名工作人员，共同管理120到150个乡村中心，支行在财务是自负盈亏的[6]。
乡镇银行小组贷款期限通常为一年，整贷零还。在贷款次序上，采用“2+2+l”次序，即优先贷款给5人小组中最贫穷的两个人，然后贷给其他两个人，最后贷给组长。借款人不允许一次性提前还清贷款。
4.2.2 孟加拉国成功经验的启示
乡镇银行的基本假设是，每一个借款者都是诚实守信的。当乡村银行面临借贷者确定无法偿还到期贷款时，银行假设这不是出于借款者的恶意行为，而是通过了解借款人无法偿还贷款的真实境况，并帮助借款人自身条件或周围环境，以实现贷款的顺利偿还。依靠这种与传统银行截然不同的贷款哲学，孟加拉乡村银行一直保持很低的坏账率。我国也可以借鉴我国的特殊国情，大力发展村镇银行，为广大的乡镇小微企业服务。
5 小微企业融资对策建议及途径
针对当前我国小微企业融资难、税负重等突出问题国务院于2011年10月12日专题研究制定了支持小型和微型企业发展的金融和财税政策措施必将对缓解小微企业融资难发挥重要作用同时也要看到小微企业融资难是由多种因素造成的。缓解小微企业融资难必须做到标本兼治，多措并举。
5.1 小微企业自身方面
企业要提高企业综合素质，增强内在融资能力关键是要规范运作，提高自身竞争能力。
5.1.1 强化企业信用观念，构筑良好银企关系
信用等级是企业各方面素质的综合反映。只有树立正确的信用观念，自觉按照诚信互利的原则发展与银行的关系，才能得到更多的金融支持，减少企业生产和经营中的压力和风险。要提供真实可靠的抵押物品，及时还本付息，保障银行债权，树立守信用，重履约的良好形象；要坚决杜绝逃废银行债务的行为，建立与银行长期信任合作关系的长效机制。努力增强企业自身素质和信用意识，改善财务指标和盈利能力，切实提高资信度，以此来满足金融机构的融资条件。
5.1.2 要规范企业财务制度

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