关于银行贸易融资业务风险管理研究

我国提出“一带一路”发展战略，对外开放进一步深化。而国际经济复杂化，贸易保护主义抬头的背景下，银行开展贸易融资业务面临新的机遇与挑战。当前经济环境下，加强贸易融资业务的风险管理具有重要的理论和现实意义。

一、银行贸易融资概念特点

（一）银行贸易融资概念

巴塞尔协议下贸易融资定义为“在商品交易过程中，运用短期性融资工具，基于商品交易中的存款、预付款、应收款等资产的融资。国际贸易融资是银行围绕国际结算的各个环节为进出口商品提供资金便利的总和。”简单描述即贸易融资指银行为企业在进出口贸易中提供资金融通与相应金融服务的行为。

（二）银行贸易融资特点

银行贸易融资主要基于国际结算的各个环节，与传统融资相比存在如下特点：

一是期限较短。贸易融资期限较短，一般不超过180天，主要适用于进出口企业的临时性资金周转，用于支付货款或提前收回货款采购原料的资金流通环节。二是担保方式不同。银行以贸易环节中各类权利凭证及企业未来现金流为其履约保证，以相关贸易单证及物权进行质押，为企业提供贸易融资。企业的应收账款、单据下的货权可作为银行贸易融资的保证条件，在企业到期无法偿还融资本金利息时，银行可通过处置物权等方式作为还款来源。三是受政策影响较大。中央银行为保持货币汇率政策实施，通过外管局对企业贸易融资进行窗口指导，如对进出口企业名单分类，对贸易融资前提条件限制。四是带动中间业务收入。贸易融资业务以国际结算为基础，为企业办理相关单证、进行审单、议付、承兑以及资金的汇入汇出均为银行带来相关手续费的中间业务收入。目前境外资金成本较国内成本优势明显，银行在为企业提供境外融资时议价空间较大，在降低企业融资成本时也为银行自身带来可观的中间业务收入。同时通过为企业提供规避外汇波动的套期保值产品赚取交易点差。因此在当前国内利差不断缩小的情况下，为进出口企业提供贸易融资带来一系列的综合收益得到银行的重视。五是风险影响因素多。相较与传统融资业务，贸易融资受到汇率、国家政策变动影响较大，进而导致的信用风险、操作风险。贸易背景真实性导致欺诈风险套利事件时有发生，对风险识别提出了更高的要求。

二、银行贸易融资主要形式及风险控制措施

（一）银行贸易融资主要形式

1.进口开证

进口开证在贸易融资中占较大比重，指银行有条件的付款承诺，即开证银行按照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据，向第三者或其他指定人进行承付；或授权另一银行进行承付；或授权另一行议付。

银行在进口开证中扮演信用背书的角色，优化了交易条件，进口商在支付货款即可取得物权单据，出口商在履约交货后向银行凭单收汇；也为进口企业提供资金支持，信用证一般以缴纳一定比例保证金形式获得融资敞口。

2.进口tt

进口tt融资指在货到付款项下，审核进口商汇款的真实性，并落实有效担保措施后，为其办理融资对外先行付款的业务。

3.出口发票融资

    在汇款结算方式的国际贸易融资中，银行凭借出口商出具的商业发票，以货物的应收账款作为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务，也可以帮助企业提前回笼资金，加速资金周转。

4.出口订单融资

银行以出口订单的预期销货款为主要还款来源，满足出口商在货物发运前因支付原材料采购款、组织生产、货物运输等资金需求提供的短期融资，其主要用于出口商未完成的短期资金融通需求。

（二）银行贸易融资主要风险类型

一是信用风险。信用风险是贸易融资中的主要风险。贸易融资过程中参与者较多，包括进出口商、货运商、代理银行、中间行等，其中一个环节的问题都会导致风险的连锁反应。例如出现因信用证不符点开证行拒付，因开证人不履约导致开证行的延期支付，出口商无法及时收到货款形成一连串信用风险。二是操作风险。由于业务流程设置不合理，人员专业素质参差不齐，银行部门间衔接不畅导致的人为差错造成风险损失。三是汇率风险。进出口业务外汇结算受到汇率波动影响，企业贸易融资到付款期间如果汇率波动大影响预期收益，影响付款能力造成经济损失。四是政策风险。国际贸易中资金涉及多个国家。某国货币政策发生变化如实行外汇管制或被制裁导致资金无法正常汇入汇出，导致企业无法受到资金，进而造成银行损失。

三、银行贸易融资风险控制措施

（一）贸易融资风险点分析

信用证风险点主要为由于无法落实货权控制导致无法落实有效担保，进而产生信用风险。出口融资主要由于还款来源为出口货物的应收账款，因进口商违约未支付货款影响银行资金安全。

（二）银行审查环节控制风险要点

初审主要审查企业是否有进出口经营权，在外管付汇名录内是否有不良融资记录，企业合同真实性审查，开证金额与期限与企业经营状况匹配度。企业需提供申请书，总协议、进口合同及营业执照，及外管局要求的资料。技术审查主要审查合同条款是否规范，是否有不利于银行条款。

信贷管理环节主要审查企业信用等级是否符合办理要求，企业基本情况、财务状况、融资情况，授信额度是否充足。

四、银行进一步提高贸易融资风险管理的对策建议

（一）实行差异化授信管理

目前贸易融资业务的风险管理体系与原有公司业务风险管理体系未有明显区别，仍通过原有授信管理体系核定授信额度，贸易融资授信额度与其他融资授信额度未有区分，管理手段较为传统，未符合贸易融资特点。

在银行精细化管理的要求下，通过增加依据企业进出口量，贸易融资比重，交易对手履约情况等的授信指标评分，建立专项授信模块，对重点贸易融资客户设立白名单制，针对企业制定专属授信方案，满足企业贸易融资需求。审批制度上实行分层审批管理，优化审批结构，满足审批时效性要求。

（二）强化贸易融资信贷管理

    针对贸易融资期限较短，涉及风险因素较多，风险暴露后连锁反应较大，原有公司业务信贷管理制度难以全面覆盖，建议实行贸易融资专项信贷管理制度。依托技术手段加大数据的攫取整合功能，建立风险预警机制。加大贸易融资贷后管理审查频率，规范贸易融资审查要点，通过自查与审计向结合的方式，对物权、现金流等贷后监督，及早发现风险暴露，降低风险带来的不良影响。 

（三）加强专业人才队伍建设

   基层银行存在明显的人才不足问题，表现为人员兼任，未有专职人员，贸易融资与其他公司业务未有区分，技术审查与信贷调查未有分离，导致人员专业技术不过关，风险识别能力欠缺。员工的贸易融资业务主要通过经验而非专业学习。

    银行应重视专业人才的培养，通过建立贸易融资培训体系，绩效考核体系，培养大部分员工的国际业务基础，对相关国际业务知识及时更新弥补。同时强化对部分员工的培养，提高国际业务专业技能，设立专职国际业务经理，加强对贸易融资业务的风险识别。

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