目录······················································1

摘要······················································2

一、商业银行流动性风险的含义及其表现形式··················3

二、我国商业银行流动性管理现状及存在的主要问题············4

（一）缺乏完善流动性管理的动力机制·····················4

（二）资产结构单一，潜在风险大··························4

（三）负债流动性加大····································5

（四）流动性管理简单····································6

三、加强商业银行流动性管理的建议和对策····················7

（一）完善流动性管理机制······························7

建立对流动性需求的科学预测方法················7

加强流动性资产负债综合管理····················9

提高信贷资产质量，降低流动性风险················10

参考文献·················································11

内 容 摘 要

信用风险、利率风险和流动性风险是商业银行经营面临的三大风险，其中流动性风险以其不确定性强、对银行冲击震动大。本文的要点是充分认识流动性风险对商业银行经营的影响，加强流动性管理，是我国商业银行当前的一项重要任务。论文首先阐述了商业银行流动性风险的含义及其表现形式，又从四个方面分析了我国商业银行流动性管理现状及存在的主要问题，即一是缺乏完善流动性管理的动力机制、二是资产结构单一，潜在风险大、三是负债流动性加大、四是流动性管理简单。针对以上存在的问题，本论文提出四个加强商业银行流动性管理的建议和对策，即完善流动性管理机制；建立对流动性需求的科学预测方法；加强流动性资产负债综合管理；提高信贷资产质量，降低流动性风险。一方面要强化对现存资产的管理，进一步完善信贷资金退出机制。另一方面要把好新增贷款的风险关。通过对资金的流动性进行全面和准确的匡算和预测，确定一定时期内外部对本行的流动性需求，然后据此制定较为有效、可行的流动性管理策略，合理配置流动性储备水平和结构，调度资金提供流动性供给，在确保支付的前提下，最大限度地提高资金收益。

商业银行流动性风险的分析与建议

信用风险、利率风险和流动性风险是商业银行经营面临的三大风险，其中流动性风险以其不确定性强、对银行冲击震动大、可能触发支付危机等特点而成为“最致命的风险”。近十年来，尤其是自东南亚金融危机爆发以来，金融机构因流动性不足而破产的案例时有发生。因此，充分认识流动性风险对商业银行经营的影响，加强流动性管理，是我国商业银行当前的一项重要任务。

一、商业银行流动性风险的含义及其表现形式

商业银行的危机，不论形成原因如何，最终的表现一般都是流动性的丧失。狭义的流动性是指资产即时转变为现金的能力，是由变现的成本来度量的，广义的流动性还包括金融机构随时从外部获得资金的能力。在正常情况下，银行利用自身的流动性来满足客户的流动性需求。如果由于某些原因，银行难以正常满足客户提现、贷款的需求，就可能引发支付危机。因此，流动性风险是指没有足够的现金清偿债务和保证客户提取款项而给银行带来损失的可能性。它源自于未来一定时期内现金流入与流出可能的不匹配，即资产和负债流动性的不平衡。

流动性风险主要表现为筹资活动和经营活动两个方面，即不能满足客户资金转帐的需要和提取大额现金的需求，以及不能履行对客户已经做出的贷款、拆借、担保、承兑等授信业务的承诺。在商业银行的经营管理中，流动性和效益性始终是一对矛盾统一体，为了赚取最大利润，银行倾向于投资期限长、收益高的资产，但如果不能合理控制流动性风险，将有可能在某些条件触发下引起流动性危机。因此，商业银行流动性管理的目的就是要提供一种自我清偿机制，通过对资金的流动性进行全面和准确的匡算和预测，确定一定时期内外部对本行的流动性需求，然后据此制定较为有效、可行的流动性管理策略，合理配置流动性储备水平和结构，调度资金提供流动性供给，在确保支付的前提下，最大限度地提高资金收益。

二、我国商业银行流动性管理现状及存在的主要问题

 在长期计划经济的影响下，我国商业银行普遍对流动性风险认识不足，目前的流动性管理主要局限在备付金的管理上，存在着资产负债比例偏高、资产流动性相对较差、资产实际变现能力不强、资产负债结构和期限不匹配、备付金调控技术有待提高等问题。

（一）缺乏完善流动性管理的动力机制

从国外商业银行流动性管理策略的演变来看，资产管理、负债管理、资产负债综合管理都是商业银行内部应外在环境变化主动采取的流动性管理手段，而我国目前商业银行对流动性的管理主要靠外在推动，靠央行强制。我国商业银行之所以对流动性管理缺乏重视，主要原因一是人们习惯将银行的命运与政府联系在一起，认为政府是不会让银行倒闭的，二是由于信息的不对称导致公众对商业银行实际经营情况缺乏了解，所以尽管有的银行资产质量低下、亏损严重，也未发生严重的居民挤提现象；三是银行业高度垄断，国有商业银行缺乏来自其他银行和非金融机构强有力的威胁和竞争。流动性管理是属于自发选择，还是外在强制，实施的最终效果大不一样。如果流动性管理是自主决定，各银行会根据自身的规模、业务结构特点采用最适合自己的具体管理策略。如果流动性管理是外在强制的，由中央银行根据普遍情况制订统一标准强制推行，各家商业银行的具体情况和业务特点不同，执行的最终结果可能不是最优的流动性管理水平。

（二）资产结构单一，潜在风险大

按流动性管理的要求，银行资产应建立不同层次的准备金，并保持合理的结构以应付流动性需求。通常将现金准备包括超额准备作为应付流动性需求的第一准备，将短期证券作为第二准备。而在我国商业银行的资产分布中，作为流动性准备的仅现金准备一项，流动性较好的证券投资所占的比例很低，银行绝大部分资产被分配在贷款上。贷款业务的质量和收益受宏观经济变化、企业经营管理和效益影响较大，就我国目前情况看，银行70—80%的贷款集中于国有企业，在目前国有企业改革进程中，约1/3 的贷款为不良贷款，且在贷新还旧、放贷还息存在的情况下，不良贷款的总量和占比还在不断放大。巨额不良资产的存在，使我国商业银行可实际周转使用的资金减少，资产整体的流动性大大受损。一旦银行在负债方面出现流动性问题，如此低的资产质量和流动性状况必将危及银行的生存。

（三）负债流动性加大

迄今为止，我国商业银行人民币负债中90%左右为存款负债，其中一半左右为储蓄存款，主动性负债占比极低。随着资本市场的发展和居民投资、风险意识的加强，为获取更高的投资收益，投资者倾向于保持较高的资产流动性，根据股市行情的变化随时调整投入股市资金及储蓄存款的数量，银行储蓄存款的活期化倾向明显增强；从企业存款看，随着资本市场的发展，企业有了更宽的融资渠道，对于资金的使用是在相对安全的前提下为追求最大的收益而流动。在目前银行存款利率处于历史低位的情况下，众多企业纷纷将暂时不用的闲置资金参与一级市场认购新股或国债回购，以谋取更高的收益。居民和企业投资证券市场后，一部分资金转化为股票或债券等证券资产，剩余的资金滞留于证券公司和证券清算公司，以同业存款的形式回归银行，随着资本市场的发展完善，这部分资金在银行资金来源中的占比日益扩大，其隐含的资本市场风险及政策风险转嫁给银行，加剧了银行负债的流动性。

（四）流动性管理简单

流动性管理包括科学预测流动性需求和提供流动性供给两个方面，如果流动性需求超过流动性供给，说明存在流动性不足，必须设法弥补缺口；如果流动性供给超过流动性需求，说明出现流动性盈余，需要为这部分资金寻求盈利的出路。在任何一个时点上，流动性供给都不会等于流动性需求，所以银行必须不断地预测流动性缺口并寻求处理的对策，即以合理的成本弥补不足或为流动性盈余寻求出路。而我国商业银行目前流动性管理的主要方法是按照人民银行规定的资产负债比例中的流动性指标（如存贷款比率、流动性比率、中长期贷款比率等）考察流动能力，尚未形成适合自己银行需要的完整体系，总体较粗略。对流动性需求的预测仅限于对每日备付金和大额存取款额的预测，对贷款的需求预测相对忽视，且多由资金管理人员凭经验估计，缺乏科学的预测方法。在流动性供给方面，除靠不断增加存款外，主要以向中央银行借款获得，缺乏其他自主性负债和负债融资的手段，一旦央行紧缩信贷，很容易出现流动性不足的局面。

三、加强商业银行流动性管理的建议和对策

在市场经济条件下，商业银行产权制度改革的步伐不断加快，国家信用将不再是商业银行信誉的支撑者，商业银行出现流动性风险以致倒闭将不再是神话。因此，加强商业银行流动性管理应引起商业银行和中央银行的高度重视。

（一）完善流动性管理机制

根据2000年巴塞尔委员会发布的流动性管理原则：每家银行都应有一个被认可的日常流动性管理战略，并有一个管理架构来有效实施。管理银行整体流动性的责任应分配给银行内一个具体和明确的部门。鉴于我国商业银行流动性管理现状，商业银行有必要设立专门的流动性管理部门和聘请流动性经理，对流动性进行系统深入的管理。流动性管理部门和流动性经理的行为指导准则是：第一，必须随时与银行的高层管理者及董事会合作，确保流动性管理的优先性和明确的目标；第二，必须跟踪银行内所有资金使用部门和筹集资金的部门的活动，并协调这些部门与流动性管理部门的工作；第三，必须连续分析银行的流动性需要和流动性供给,避免流动性头寸过量和不足。

建立对流动性需求的科学预测方法

流动性管理的关键环节是流动性需求的预测，必须寻求适合商业银行自身需要的预测方法。当前的出发点主要应该有两个：

第一，在现有流动性监测指标的基础上，借鉴西方商业银行的做法，形成一套完整的指标体系。目前较适合我国商业银行使用的流动性指标主要有：（1）现金比率=现金和存放同业/总资产；（2）流动性证券比率=政府证券/总资产；（3）能力比率=净贷款和租赁/总资产；（4）热钱比率=货币市场资产/货币市场负债=（现金+短期政府债券+同业拆出+反向回购协议债券）/（大额定期存单+欧洲货币存款+同业拆出+回购协议债券）；（5）核心存款比率=核心存款/总存款；核心存款是指当地客户的小面额帐户，提取前需通知银行，流动性要求较低；（6）存款构成比率=活期存款/定期存款。在此基础上，中央银行应当定期公布不同银行这些比率的平均值作为各银行流动性考察的参考。

第二，在消化吸收国外流动性需求预测经验的基础上，采用科学、合理、实用的方法预测流动性需求。方法一：编制资产负债期限分析表。根据不同的期限（如1周、半个月、1个月、3个月、6个月、12个月等）编制资产和负债的对应表，并利用流动性参数K=（到期负债-到期资产）/总负债来衡量资产与负债的匹配情况。此比率大于0，说明流动性储备不足，应调整增加流动性资产，此比率小于0，说明流动性储备盈余，应调整增加盈利性资产。一般来说，此比率趋向于0，流动性管理越好。方法二：借鉴西方商业银行的资金结构法，预测下期（如1天、1周、半个月、1个月、3个月、6个月、12个月等）的流动性需求。流动性需求额的计算方法是，根据流动性要求程度的不同划分来源种类，并确定不同的流动性储备比率，加总计算出资金来源流动性需求额，再用同样的方法测算贷款的流动性需求额，最后加总计算出下期的流动性需求额。

加强流动性资产负债综合管理

我国商业银行在流动性供给方面应同时注重从资产和负债两个渠道来充分获得流动性，实施资产负债流动性的综合管理。

在资产流动性方面，应调整资产结构，建立多层次客户体系，增强资产结构弹性。银行资产主要由现金资产、贷款、证券和固定资产组成。固定资产和长期贷款因其期限长，在到期日前不能随意调整，不具有弹性功能；一些流动资金贷款虽然期限较短，但经过多次转期，实际也变成了长期贷款，丧失了其弹性功能；现金资产尽管具有完全的弹性，但收益性较差；证券资产作为银行的第二准备金，一方面可为银行带来利息收入，另一方面又可以变现满足银行的流动性需要，因此应逐步提高证券资产的比重。在现阶段货币市场尚不发达的情况下，商业银行应积极参与债券市场交易，将一部分资金投向国家债券、地方政府债券、企业债券和其他金融债券等优良债券，增强资产的流动性和盈利性；在贷款方面，应积极开拓贷款新品种，开办消费贷款、不动产抵押贷款等低风险贷款，提高票据贴现、质押贷款比重，增强信贷资产结构弹性。同时，建立多层次的客户结构体系，在稳定现有客户的同时，积极扶持有发展潜力的民营企业、中小客户，丰富客户种类。

在负债流动性方面，商业银行应逐步摆脱主要依靠中央银行贷款的局面，充分运用各种融资方法，如同业拆借、证券回购和发行金融债券等。在目前的情况下，以发行金融债券作为突破口是较现实的选择。发行金融债券，一方面可避免争揽存款过程中所形成的诸多弊病；另一方面也可通过市场行为，发挥经营管理好的银行的潜力。此外还应加强存款业务管理，在传统存款业务的基础上积极创新适应市场需要的存款工具，培育基本客户群，努力形成行业性、系统性特色，实现资金内循环，并在此基础上进一步优化存款结构，提高存款质量，打造成本低、水分少、稳定性强的存款新格局。

（四）提高信贷资产质量，降低流动性风险。

一方面要强化对现存资产的管理，进一步完善信贷资金退出机制。要健全对企业运行的预测、监测和景气状况分析，对出现不良苗头的正常贷款和多次进行借新还旧事实上已成为企业铺底资金的流动资金贷款，应制订不同的策略，有计划、有步骤的退出。通过实施信贷退出，适时调整信贷结构。与此同时，运用各种手段，多渠道化解不良资产。另一方面要把好新增贷款的风险关。一要完善客户授信额度管理。授信额度管理是近年我国商业银行推行的一种信贷管理办法，通过对贷款企业评级制定不同的授信额度，在授信期间，银行可在授信额度内及时满足客户的资金要求。但在具体发放贷款时，商业银行仍应根据企业当时的实际经营情况确定贷款金额和期限，如果企业经营出现不利因素，即使在授信额度内，银行也应拒绝发放贷款；二要合理确定各项贷款的期限，防止短期贷款被长期占用。要深入细致地了解企业生产经营过程，根据不同企业的经营特点，按照其循环周期确定贷款期限；三要严格实行贷款到期回收制度，加强对借新还旧贷款的管理，从严控制贷款展期，企业确有特殊情况需要展期的，要按有关规定办理，防止出现新的不良资产。

参 考 文 献

1、万建中：《商业银行问题贷款管理》

2、武剑：《新形势下加强银行风险管理的策略选择》

3、马经：《逃废金融债务典型案例分析》

4、《新金融》

5、《金融时报》

6、参考网站：中国金融在线 中国统计信息 全景网络

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