商业银行负债业务分析的意义。

影响商业银行负债业务开展的因素。

谈谈国内商业银行如何经营负债业务。

结合当前实际，谈谈我国商业银行负债业务管理中的几点建议。

内 容 摘 要

 商业银行负债是指商业银行对其客户的债务，它与银行资本一起共同构成商业银行的全部资金来源。负债业务构成了商业银行最主要的资金来源，决定了商业银行资产规模的大小。影响商业银行负债增减的因素包括外部性因素和内部性因素，外部性因素主要指银行面临的经济金融环境，它是银行无力控制的因素；内部因素主要包括降低经营成本，最大限度的用足、用活资金，它是银行可以通过自身的努力控制的。商业银行应充分认识加强负债管理的意义，商业银行负债业务的管理，重点是对存款的经营管理，通过对存款市场进行分析，以确立商业银行组织存款的潜力及其具体实现的可能性，从而有效地经营负债业务。针对近来国内商业银行在其负债业务管理中暴露出来的问题，提出几点建议。

论商业银行的负债管理

商业银行负债是指商业银行对其客户的债务，它与银行资本一起共同构成商业银行的全部资金来源。它好比企业生产经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动。对商业银行负债业务的分析和管理，是商业银行负债管理的重要内容。

商业银行负债业务分析的意义。

首先，负债业务构成了商业银行最主要的资金来源，决定了商业银行资产规模的大小。商业银行资产的绝大部分主要是靠负债来支撑的，而资本一般只占总资产的很小一部分，按巴塞尔协议规定的资本比率，也仅有8％，也就是说银行资产的90％以上是通过负债来实现的。因此可以认为商业银行的负债业务事实上决定了商业银行的资产规模。其次，商业银行负债业务是银行业务中最基本和最主要的业务，加强负债业务的经营管理对商业银行的经营和发展，具有重要意义。它有利于增加银行资金来源，扩大银行经营规模。商业银行只有第一步成为“借者的集中”，才能有第二步成为“贷者的集中”，没有先不负债而开展资产业务的。可见，银行负债业务是银行经营全部业务的基础，只有在银行负债业务发展，资金来源扩大的基础上银行从事资产业务才有雄厚的资金力量，中间业务也才能得到发展，因此加强负债业务的经营管理，扩大银行资金来源，有利于银行扩大整个经营规模，更好的为经济建设服务。另一方面，商业银行负债业务的分析和管理，有利于商业银行掌握适度负债规模，合理负债结构，从商业银行经营管理的角度考虑，银行负债并非越高越好，虽然银行负债越多，表明其竞争能力越强，但其中也有个适度的问题，因为，一则负债必须运用出去才能获利，但如果银行发放贷款的能力有限，则过多的负债会给银行带来不利影响。再则当银行负债的边际成本大于银行资产的边际收益时，银行进一步扩大负债也会给本身利益带来消极影响。因此银行努力扩大负债的同时，必须考虑负债的适度规模问题。除了负债规模适度以外，还有负债的合理结构问题，其中主要是负债的期限结构，客户结构和品种结构等。对于银行而言，片面地扩大长期存款以集中长期资金和片面增加短期存款以期降低利息成本，都是不恰当的。合理的客户结构和品种结构，也是银行实现负债稳定性及满足客户多样化需求和银行贷款结构所必须的。而无论对银行负债适度规模还是合理结构的把握，都立足于银行负债业务的科学分析。

再有，从西方商业银行经营管理理论的发展来看，从经“资产管理理论”→“负债管理理论”→“资产负债综合管理理论”三个阶段，负债管理的地位和作用，逐步得到科学的认识。最初传统的“资产管理论”立足于安排较多的现金和短期低收益资产来保持流动性，而没有意识到负债业务的主动性作用。“负债管理理论”问世后得到商业银行的普遍响应，银行开始把流动性管理的重心由资产转向负债，银行可以在需要周转资金时，临时到市场上借入资金，因此包括吸收存款在内的各种负债方式受到商业银行的重视。目前，“负债管理理论”由于本身的片面性已被“资产负债综合管理理论”所取代。新理论充分肯定负债管理的作用，并把负债管理同资产管理同等看待，通过资产和负债业务期限，结构和数量上的对称比例管理，保证银行经营活动的正常开展。由此可见负债管理在银行业务管理中的地位和作用已得到理论上的论证和认可。

商业银行负债是银行经营活动中产生的尚未偿付的经济义务。它主要由存款和非存款性的借款来组成的，其中存款占绝大部分。随着金融工具的创新，金融市场不断涌现各种新型的债务工具，为负债项目的归类增添了困难。但就总体而言，我们仍可将商业银行的负债分为三个主要渠道：一是商业银行的存款，是商业银行的主要资金来源。美国花旗银行的存款占比达72％，而日本第一劝业银行甚至高达80％以上。二是商业银行的借款，商业银行负债业务的主体虽然是各种存款业务，但为了扩大经营规模，避免和减少由于银行资金暂时性短缺不得不出售资产而发生的损失。三是为实现流动性和盈利性，银行也可以通过其他渠道借入资金，形成负债业务的另一个内容。主要有：发行金融债券、同业拆借，向人民银行借款、结算过程中短期资金的占用等。

二、影响商业银行负债业务开展的主要因素

影响负债增减的因素包括外部性因素和内部性因素，外部性因素是银行无力控制的因素，主要有银行面临的经济金融环境。它包括：

 第一、银行所在国家或地区的经济发展状况。当一个国家或地区处于经济发展高涨时期，由于有效需求旺盛，存款就会出现升势，反之则会出现降势。另外，由各个国家或地区经济发展水平所决定的信用发展程度，也影响着存款等负债业务的变动。一般说来，在经济发展水平较高的国家或地区，其信用关系比较稳定、深入，相对于经济发展水平和信用关系发展程度较低的国家或地区而言，其负债规模比较容易扩大。

第二、有关金融法规的宽严。从宏观上看，金融法规可以在一定程度上保证社会经济关系和信用关系的协调、稳固和持续，但对单个商业银行而言，可能成为其正常发展特别是进行业务创新的障碍。如有关存款利率界限，分支机构设置方面的法律条款，对商业银行发行金融债券的规定，都有可能影响商业银行负债规模的扩大。故各国金融当局都注意根据经济和金融形势的变化，适时地调整和修改某些金融法规，使银行业务得以顺利发展。

第三、中央银行货币政策的松紧。中央银行提高法定存款准备金比率或者提高再贴现率以及在公开市场上出售有价证券，都会直接或间接地减少对社会的货币供应量，使整个银行体系的负债规模趋于减少。反之会使整个银行体系的负债规模趋于扩大。因此中央银行货币政策作用的范围、力度和持续的时间，都可能对商业银行负债规模产生不同的影响。

第四、人们的习惯与偏好。人们的习惯与偏好各不相同，对待银行负债业务的态度也就各异。如有些人喜欢存折形式的储蓄存款；有些人则喜欢存单形式的存款；有些人比较节俭，储蓄较多，有些人则注重当前消费，储蓄较少；有些人不愿冒险，把钱更多地存放在银行，有些人则追求高额利润，更多地投资于金融债券等。对于各种不同的习惯，银行往往只能被动地去适应，如果银行未能适应这些需求，存款的增长必然受影响。

影响银行负债业务的内部因素，是银行通过自身努力能控制的，主要包括降低经营成本，最大限度地用足、用活资金：

 第一、存款定价。我国现在正在农村信用社搞利率改革试点工作，试点成功后就会把利率推向市场化，存款利率的定价就会掌握在商业银行的手里，这就要考试到利率的定价。存款利率越高就越有竞争力，就单个银行而言，为赢得更多的存户需要考虑其利率是否具有足够的吸引力。但商业银行利率一般有上限规定，而且过度运用方式竞争存款，会引起商业银行资金成本超常上升，资金入不敷出，使竞争各方的利益都遭到损失，影响整个银行体系乃至整个经济的稳定。

第二、银行的信誉和实力。银行的信誉可以从有关历史资料和银行目前发布的财务状况文件，以及各银行发行的证券价格变动等方面加以考察。此外，在西文国家，信用评级公司等资信机构发布的信息也是获取银行信誉资料的一条途径。一般来说，银行信誉良好，其负债规模越容易扩大。

第三、贷存依赖关系。银行通常要求客户在其账户上保持一定数量的存款余额，作为向他们发放贷款的条件。银行与客户之间的这种贷存关系在很大程度上影响着派生存款的增减变动，

第四、服务的数量与质量。银行所提供的服务项目越多，就越易扩大负债的规模。银行的主要服务项目有转账结算、代收代付、代理融通、信托、咨询、现金管理等。商业银行为了适应经济发展的需要和迎合客户的心理应不断推出各种新的服务项目，并努力改善服务质量，为客户提供个性化的服务，以赢得更多客户的信赖和支持，提高客户的忠诚度。

第五、银行和社会各界的关系。银行是否能够与社会各界建立广泛、良好的公共关系，是生存与发展之基础，也是扩大负债规模的关键。银行与社会的关系可以分为业务关系和人事关系。业务关系主要是指与工商企业、国家及地方政府部门、其他社会团体，居民个人以及银行同业之间的信用关系，这种关系会直接影响负债业务的增减变动。人事关系主要是指与社会各界的人际关系，这种关系对负债的增减变动也会产生间接的影响。

第六、银行职员的素质。如果一家银行的职员知识全面、经验丰富、忠实能干、身体健康、品行良好，则该行增加负债特别是存款的可能性较大。因此商业银行应十分重视各方面素质的考核，并对在岗的职员进行各种形式的培训，以使他们的素质不断提高，适应负债业务竞争日益激烈的需要。

银行负债结构的变化也影响商业银行的经营风险，通过评价各种负债在全部负债中的比重大小及变化情况，并找出其原因，以保证商业银行负债结构的合理性，从而降低商业银行的经营风险。主要有以下几方面：

第一、与利率风险的关系。负债结构的上述变化的累积效应增加了银行资金的利率敏感性。首先，银行顾客对利率的变化日趋敏感，他们追逐收益率最高的存款而忽视与银行的长期往来关系；从银行来看，负债利率弹性大，微小的利率变化也能对负债余额产生较大的影响。其次，许多投资者更偏好投资短期证券，以便随着利率的变化迅速转换手中的证券，许多证券几乎以接近于面值的价格进行交易。为了诱导存款者延长存款期限和承担利率风险，银行必须提供较高的报酬。许多银行往往比经常更频繁地调整负债价格。造成利率敏感性负债比重上升，使银行难于调整它们的资产对利率的敏感性，以至于出现较大的利率敏感性缺口。

第二、与流动性风险的关系。近年来，与所有负债联系在一起的流动性风险急剧增加，存户通常按照利率的高低在各种投资工具之间转移资金，以获得最大收益，从而使银行与客户之间建立长期关系显得日益困难，即使依靠大额可转让存单等金融工具筹集资金的大银行，也面临类似的问题，尤其是没有设立存款保险的巨额存户，当他们听到银行资金困难的传闻时，就会立即把资金转移到风险较小的国库券市场以躲避风险。这样银行就不能不遇到流动性风险的袭击。

第三、与信用风险的关系。由于竞争日趋激烈，银行负债成本也在上升，存贷利差缩小，于是不得不发放高风险贷款，以获得较高承诺的收益率。尽管许多商业银行短期能维持适当的利差。但今后的贷款损失将会增加，而且资产质量也会降低。

第四、与盈利性、安全性的关系。商业银行负债结构的变化，明显地降低了银行的盈利水平，从而导致资本金得不到应有的补充，使资本的增长速度小于资产规模的增长速度，这样便会降低商业银行的资本充足率。如果商业银行不能获得其他方面的收入来弥补这部分损失，就会降低商业银行的盈利性和安全性。

总结以上，商业银行在负债规模不断扩大，负债结构渐趋多元化的情况下，如果管理不力，忽视风险的防范与规避，最终将会自食恶果。

了解了以上各种影响商业银行负债业务的因素后，商业银行应分析负债的同业占比，考察商业银行在整个银行体系负债业务中占有的份额，以及开发市场资源的能力。通过横向与纵向的对比，找出与同业之间的差距，分析产生变动的原因，并据此进一步挖掘负债潜力，制定科学的经营策略，从而不断地提高商业银行的竞争能力和占有的市场份额。

三、国内商业银行如何经营负债业务

商业银行负债业务的管理，其重点是对存款的经营管理，通过对存款市场进行分析，以确立商业银行组织存款的潜力及其具体实现的可能性，从而有效地经营负债业务。其具体内容有以下几个方面：

 第一、综合形势分析。存款市场不是孤立的，它是资金市场的组成部分，与货币流通状况、物价水平、经济发展有着密切的内在联系。正因为这样，存款市场不单单是市场机制运行的结果，而且也必然受到国家经济发展状况及国家宏观经济政策的影响。所以，对经济政治形势的综合分析，是存款市场分析的重要方面。

 综合形势分析包括以下内容：政治上的安定状况、经济的周期性阶段、政府经济政策的导向、社会思潮和社会心态、国民收入水平和居民收入水平、商品市场状况、公众普遍的储蓄倾向等等。这些因素是制约存款市场状况的宏观因素，是银行经营过程首先应当及时加以判断和把握的内容。

第二、组织存款对象分析。组织存款对象可依不同标准划分为不同层次：第一，是收入层次。如高收入者、中等收入者、低收入者、退休收入者和特殊收入者。第二，年龄层次。如老年人、中年人、年轻夫妇、婚前青年和学龄青少年。第三，职业层次。如工人、农民、职员、教员、自由职业者等。第四，文化层次。如知识分子、中等文化程度者、文盲半文盲等。第六，习惯偏好层次。如追求时髦型人群、事业执着型人员、安居乐业型人群、积财屯富型人群等。除此之外，还有些非常规性的层次或集合体，可以成为银行吸收资金的特殊对象，如某项重大事业开发拥护者群体、某种重大事件的受益者群体、某些政策造成的各种利益与行为差异的群体等。对存款对象进行的这种层次划分，是对市场进行有效分割、设计更合理金融资产的前提。

组织存款对象的分析还应该在其层次划分的基础上，对不同现象的行为模式进行分析，特别是要分析其消费行为、储蓄行为和投资行为，核心是直接或间接决定储蓄数量的各种行为特征。对不同对象的行为模式应有不同的具体化了解，并对其可靠性及变化程度，进行连续的跟踪分析。

第三、存款产品的需求特征。以市场学的观点来看银行存款，银行的存款品种是为银行存款者提供的金融产品，而存款者则是这些金融产品的需求者。存款者对存款产品的需求特征对银行吸收存款有重要影响。不同的存款产品，除了一般共有的需求特征以外，在不同时期和不同地区，需求特征会有差异。也正因为如此，才要求金融产品必须突出其不同特点，而这些特点的设计并不是主观想象的，恰是决定于不同的存款需求特征。存款产品的种类应该顺应这些需求特征。每一品种都具有各自一至两个反映了特殊需求的特点，多样化的存款产品才能满足多样化的需求特征，这些方面的分析也是对存款的替代资产进行分析的基础。

第四、存款替代分析。客户一定时期的收入有多少形成为存款资产受制于能够替代存款的那些资产的市场状况。如客户购买商品劳务、股票、公债或公司债券、黄金首饰和积箱屯积等等，都构成对银行存款的替代。因此，对商品劳务市场和证券黄金市场供求状况的分析，同样具有十分重要的意义。它们在很大程度上决定银行吸收存款的成效。

第五、市场容量分析。市场容量分析包括两个方面：第一，市场广度分析。一种存款产品能够吸收多少存款者，能够在多大程度上为一个地区及阶层所接受，就是市场广度问题。对市场广度的研究，既包括分析推出某种新的存款产品的可行性，又包括拓展已有老品种的广度。第二，市场深度分析。在相同的广度即相等的存款户数量下，能够吸收存款量的多少，尤其是稳定性存款沉淀量的多少，则市场深度问题。银行应该开发具有较大深度的存款对象层次。市场深度还具有另一更为宽泛的涵义，即通过某种存款产品的提供可以派生出更多的客户需求和银行服务。

第六、竟争利益分析。竞争利益分析首先是对竞争对象的分析。其它银行或金融机构吸收存款的努力，直接成为一家银行存款管理的挑战。对市场竞争者的目标、能力、策略和手段的研究，是银行在竞争中争取主动的必要环节。其次，对竞争利益的分析，在不同的市场条件下，银行参与竞争所能取得的与其长期利益或远期利益往往不尽相同，对竞争利益的分析就是要寻找到竞争利益与经营利益的内在联系，以求做到两利相权取其重、两弊相权取其轻，既能积极参与竞争，争取生存发展，又要避免付出不必要的代价，给自已带来远期损失。

就国内商业银行而论其在负债业务管理中暴露出来的问题很多。21世纪金融业的发展，金融产品的不断创新和金融市场的日益全球化，使客户对银行服务的要求越来越高，如何实现“人无我有，人有我精”的金融产品服务，适应国有商业银行转变，更好地满足个人不断增长的金融需求，是我国商业银行负债业务管理中存在的主要问题之一，结合当前实际情况，我认为应做好以下几点：

第一、实行“三管齐下式”的营销管理方式，力求在产品管理上、业务上和客户结构调整上有所突破。一是采用“全能型一揽子”服务方式；二是建立集业务员、咨询员、理财员、服务员为一体的客户经理营销队伍；三是强化一线人员营销意见，临柜人员要学会善于观察和理解客户的心态，主动营销个人银行业务产品，使客户于轻松、愉快的氛围中接受银行产品，同时也融洽了银行与客户的关系。

第二、加大创新力度，切实推进品牌业务，提高自身综合竞能力。一是深刻领会人民银行文件精神，从防范金融风险角度开发金融新产品；二是利用银行拥有的网点和机构优势，从而为客户带来方便和收益的角度，推行一些业务新品种；三是加大科技投入，满足多层次业务需求。

第三、加大营销力度，发展重点客户，培育潜在优质客户。银行业竞争的焦点在于客户的竞争，每一个银行的发展必须拥有自己一批忠实的稳定客户群。要针对不同的客户采取不同的服务方法，努力培养好各区域的潜在优质客户，力争在巩固重点客户的基础上，使潜在优质客户得到较大发展。

第四、发展特色业务，增加个人银行业务营销能力。首先全行上下要转变观念，统一思想，把发展特色业务提高到争取优质客户，抢占市场份额的战略高度来认识；其次是顺应市发展，不断推出受市场欢迎、有科技含量的特色业务，以其独特的功能赢得市场；再次是大力发展以电子网络的网点为基础，以卡为载体的特色业务；最后，发展本行特色业务，实现个人银行业务与公司业务联动。

第五、实施“四重”营销战略，积极抢占市场份额。“四重”战略就是指重点客户、重点行业、重点地区、重点产品。选择“四重”战略目的在于以点带面，利用重点客户带动一般客户，重点行业带动潜在行业，重点地区带动一般地区，重点产品带动常规产品的营销工作。要坚持“统筹规划、因地制宜、发挥优势、分工合作、协调发展”的原则，有的放矢地开展工作。

参 考 文 献

1、刘廷焕，《银行经营分析学》，中国经济出版社。

2、中国人民银行教材编审委员会，《金融市场学》，陕西人民出版社。

3、陈永生，《金融市场概论》，四川人民出版社。

4、张亦春，《现代金融市场学》，中国金融出版社。

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文