我国国有商业银行信贷风险浅谈

目 录

一、我国国有商业银行信贷风险现状

二、国有商业银行信贷风险形成原因

三、建立良好的信贷管理机制，提高信贷资产质量

我国国有商业银行信贷风险浅谈

内容摘要：信贷风险是贷款业务的必然“副产品”，因此，商业银行的经营管理应采取有效措施尽可能地加强信贷风险的研究，降低经营中的风险，确保金融一方平安。

国有商业银行在我国的金融机构中占有非常重要的位置，它的经营直接关系到我国金融的稳定与发展。贷款业务是国有商业银行主要业务，也是其主要的利润源泉。但由于借款人本身经济条件的不确定性和外部经济环境的难以预料的变化，致使贷款发放以后存在着借款人不能按期还本付息的可能性，即贷款能否如约偿还存在着不确定性，这种不确定性称为信贷风险。信贷风险是贷款业务的必然“副产品”，因此，商业银行的经营管理应采取有效措施尽可能地加强信贷风险的研究，降低经营中的风险，确保金融一方平安。

一、我国国有商业银行信贷风险现状

 随着我国市场经济的发展和社会生产力的提高，我国国有商业银行的实力和规模得以扩大。在国有商业银行的贷款规模逐年上升的同时，值得注意的是贷款质量较差，不良贷款比率较高，不良贷款呈上升趋势，不良贷款的债权正在流失。为了保证金融秩序的稳定，适应“入世”后给我国金融业所带来的冲击与挑战，防范化解信贷风险工作刻不容缓。

二、国有商业银行信贷风险形成原因

（一）行政干预

政府通过“看得见的手”对经济的干预给国有商业银行的信贷活动带来很大的负面效应。

1、政策失误、调控不当。政府干预经济生活的一个重要手段就是制度和实施宏观经济政策，由于经济信息搜集的不准确和不及时、经济预测的不准确以及决策程度的非民主化和非科学化，必然会导致“政策失效”现象的发生。我国政府的宏观调控行为虽已开始注意运用经济手段，但政府和中央银行的宏观调控往往不能恰当地掌握时机和力度。经济过热时，采取紧缩政策，“一刀切”，使效益好、产品适应市场的企业也很难获得贷款；经济疲软时，又力促银行多放贷，不要“借贷”。

2、各级政府的“地方主义”倾向。地方政府往往以地方经济发展和地区安定为理由，干预商业银行信贷资金的发放，而地方政府优先发展项目并不一定符合贷款标准，尤其是在政府不承担项目风险责任的情况下，银行贷款往往是没有安全保证的。像“市长贷款”、“县长贷款”、“条子贷款”等之类的命令贷款，便是反映。在政府保护下，道德风险日益严重，企业即使能还款，也要拖欠。为逃避银行债务，在一些地方，政府竟然下指令或指标，行政干预和人为制造企业破产，力图借破产之名，行废债之实。

（二）体制不健全 

 虽然国有商业银行信贷风险原因很多，但从深层次上看，主要在于体制的不健全，也就是说构成我国商业银行信贷风险的根本因素是体制性因素。

1、中央银行的独立性和监管能力偏弱。90年代中期以前，我国商业银行的独立性较弱，是形成信贷风险的重要原因。在对金融风险的监控方面，尚未健立完善有效的监控机制。有些金融机构违规经营严重，但中央银行未能及时发现采取有效措施予以控制，致使金融风险加剧，最后只得倒闭清盘。“中农信”和海南发展银行便是这样的例子，应当引以为戒。

2、商业银行的产权制度、经营机制、分配机制存在问题。我国国有商业银行产权关系模糊，权利不明、责任不清和利益非独立化问题突出。银行产权单一化，产权要素不能流动，银行也不能按照国际惯例提取足够的呆帐准备金冲销已收不回的呆帐，只能每年通过各家银行总行上报中央银行，经批准后统一核销。诸多问题的存在导致银行在信贷活动上利益机制、约束机制及风险补偿不健全，不利用信贷风险管理。

 3、财税制度不合理。改革以来，国家推行了“简政放权”、“减税让利”的改革政策，取得了积极的作用，但政府财政在国民收入的初次分配中对资金支配权弱化。国家财政收入占国内生产总值的比重有逐年下降的趋势．面对大量经济建设资金供给任务，在举借内外债后，财政仍然出现了大量无法通过市场分散弥补的赤字，结果只能是挤占银行信贷资金，使其安全性和流动性无法保证。

 4、企业体制不合理。目前我国企业体制不合理最突出的表现是产权关系界定不清，利益激励机制与约束机制不对称，给银行信贷活动造成极大的被动性。我国国有企业与国有商业银行之间的借贷关系是同一所有者（国家）的不同部门之间的资金流动因此它们之间并不存在真正的债权人和债务人关系，从某种程度上讲是“自己借自己的钱”，这种债务是不存在所有权的真正约束的，这也是造成信贷软约束的一个重要原因。

 5、国有资产管理体制不规范。从目前国有资产管理体制运行状况来看，存在的主要问题可概括为：产权关系不顺，所有者代理人的职能不清，缺乏责任制约。由此带来的弊端是：一方面国有资产存量难以盘活，增量资本使用不当；另一方面国有资产的流失现象严重。由于产权关系没有理顺，管理乏力，加之经济秩序混乱，国有企业普遍存在不同程度的“内部人控制”现象，国有资产通过各种渠道流失进入个人或团体腰包，损失严重。

 6、投资体制不健全形成对银行信贷资金的挤压。同传统投资体制相比，现行投资体制改革虽然取得了重大进展，但仍存在投资主体缺乏独立性、投资决策制度集中性较强、投资管理的责任不明确、投资效率低下等问题。这些问题导致了经济主体投资行为的不合理，并进一步导致了银行不良债权扩大、信贷风险加剧。

 7、社会保障制度不合理。目前，我国社会保障制度是以财政为主体的无偿模式，超负荷运转，此外社会保障体系不健全，层次单一。在“国家——企业”层上，国家承担了太多的社会义务，使企业产生依赖感，缺乏自我发展、自我完善的机制，同时也使国家困难重重，加大财政赤字；在“企业——职工”层上，企业充当了“救世主”角色，负担过重，存在着企业办社会的现象。在社会保障制度不健全的情况下，银行与企业之间的信用关系无法规范，贷款质量难以提高，企业也不能合理使用信贷资金。

 8、市场融资机制的发展迟缓、不规范。我国的融资机制很不规范，直接融资发展缓慢，大多数企业的资金需要靠银行贷款满足。一旦国家实行紧缩货币政策，企业日子就非常难过，企业间大量的“三角债”、货款拖欠和产品积压就开始抬头，在此影响下，企业信用危机开始波及并加大银行的信贷风险。

9、法制环境、信用环境不健全、完善。长期以来，由于法制观念淡薄，我国的信用环境很差，各经济主体缺乏对信贷资产的保护意识，使银行难以保证信贷资金的安全性；各经济主体行为缺乏长期发展动机，资金无法做到增值；执法机关执法不严，地方保护主义严重，约束机制软化，导致企业信用观念淡薄，借钱不还，长期赖帐，这无疑都加大了银行信贷风险。

（三）国有商业银行经营管理不善

 以上讨论了形成我国国有商业银行信贷风险的诸多外部因素，但银行的信贷风险更多地是由自身经营管理不善造成的。

国有商业银行基础管理薄弱。

 （1）贷款的审、贷环节并未真正分离

我国国有商业银行信贷管理的组织机构按照职能需要设立。首先是设立贷款审查委员会，有行长或主管信贷的副行长主任，负责全行信贷业务的评审和审批。其次是在贷款审查委员会下设信贷管理部门和信贷业务部门。在实际贷款发放过程中，除了审批人能起制约作用外，其他部门都难以有实质性的制约。而且，国有商业银行的领导班子中有一位主管信贷业务的副行长，所有信贷业务包括审批和发放均由这一位行长主管，权利集中在一个人身上，并未根本实现审贷分离，为“个人行为”和“以权谋私”创造了机会。这种垂直式管理体制无法从组织上防止不良贷款的产生，同时也为信贷风险打下了伏笔。

 （2）“三查”制度不落实

 由于多种原因，一些贷前调查如走马观花，对企业的调查情况不全、不真，尤其缺乏对企业非财务因素的分析、项目评估失真、调查报告敷衍了事，使审查审批依据不足。如，在对某国有商业银行的检查中发现，某企业已有逾期贷款，但在贷款归还率中却写明为“100%”，在此情况下该银行仍向其贷款，进而又形成新的不良贷款。贷前调查本来是为贷款的审批提供依据的有效手段，防范信贷风险的有力措施，但如此流于形成、不负责任只能是事则起反。贷时审查不严格，审贷不分离，审查程序过于简单。贷后检查不力，对借款人的财务状况及贷款的使用不进行及时跟踪检查。贷款发放后，缺乏有效的事后监测机制，对贷款被挪作他用或使用效益等问题也未及时采取有力的措施，致使形成现实的贷款风险。

2、国有商业银行信贷风险管理机制尚不健全，风险预警和控制水平较低。

 长期以来国家对国有商业银行实行的是“总量控制、规模管理”的管理办法（我国1998年1月1日起才开始实行完全资产负债比率管理），这种以行政办法为主的管理模式存在很多弊端：一是导致银行重视规模管理而忽视对资产质量和效益的管理，能是否控制信贷规模衡量信贷工作优劣；二是在银行内部没有健全完善的信贷风险管理责任制度，信贷业务中重贷轻管的情况十分严重，导致一些原本可以规避的风险不断增大并最终形成信贷资产的损失；三是贷款集中度高，孕育着较大风险。在我国现行的产权制度下，国有商业银行贷款80%左右集中在国有企业，但其创造的产值只占全部工业增加值的30%，这意味着投入多产出少，贷款难以保证效益和及时收回。

 3、商业银行机构过于庞大，员工总体素质较低，使银行的经营管理水平难以得到迅速提高。

 国有商业银行的机构设置层次较多，管理跨度较小，致使管理和经营信息在传递中经常出现滞后和失真的情况，引发银行经营管理的低效率和盲目性，增加了银行业务运作的风险性。另外，我国国有商业银行普遍存在从业人员较为年轻、业务素质较低的状况，不利于在业务经营中控制和管理信贷风险，不利于降低管理费用和决策成本，严重制约了我国国有商业银行经营和管理水平的提高。

三、建立良好的信贷管理机制，提高信贷资产质量

 形成信贷风险的原因多种多样，作为国有商业银行的经营者只能从规范强化自身的管理入手来防范化解信贷风险。

（一）完善贷款政策

 贷款政策是为指导信贷主管人员实现信贷决策而设计的一系列规则和程序。国有商业银行发放贷款时，如果在完善的贷款政策指导下，进行完整的信用分析，还是可以减少贷款出现风险的频率和程度的。因此，国有商业银行发放贷款必须坚持贷款政策，即银行应集中对其擅长的领域提供贷款，银行的贷款不应超过其经营范围。借款规模增加，贷款质量也应提高。贷款政策中规定贷款申请、划分贷款等级、贷款审批，以及系统地评价贷款执行情况和质量等贷款程序，在贷款发放时都必须严格，并严格执行贷款“五级”分类制度。银行信贷人员切不可违背信贷政策，擅自向不太了解的领域投放贷款。

（二）建立高效严密的信贷风险评估机制

 要根据现代化商业银行经营要求和改革发展的整体部署，借鉴发达国家商业银行的管理经验，吸收国内有关机构的成熟做法，努力探索适合我国实际情况的、行之有效的、运作高效的信贷风险评估工作的运作模式。

 评估工作是筛选优质客户，防范控制风险，提高资产质量的一项重大措施。我国国有商业应建立—套与国际惯例按轨的、中央银行认可的、能够适应我国贷前险防范和控制要求的信贷评估和客户评价方法体系。

（三）建立健全有效的信贷激励机制

信贷业务能否开展还有赖于健全有效的信贷激励机制。

 1、建立完善的信贷权责相统一的考评奖惩机制。正确划分信贷权责，做到权责对称，责任明确；建立完善对信贷人员的考评奖惩机制；建立信贷员业绩考评奖惩机制；实行信贷收益核算办法；实行信贷人员的封闭式管理。

 2、建立完善客户经理激励与约束机制。客户经理制是借鉴西方商业银行营销模式实施的客户管理方式，是指商业银行从制度上，人力资源安排上，服务内容上确保其自身的营销人员特定的客户有一个明确的、稳定的和长期的服务对应关系的一种人事制度。在客户经理的设置上，要按照“竞聘上岗，等级管理，业务综合，精选客户，及时沟通，加强监督，定期考核，奖惩挂钩”的原则；在等级管理上，要根据客户管理的工作，专业经验、工作业绩、所经营信贷营销产品和所负责客户类别等情况划分客户经理若干等级，并实行客户经理资格证书动态管理；在考核上，要在及时加强对客户经理业务的检查监督的同时，比照对信贷人员考核奖惩办法，采用信贷风险收益核算方法做好对客户经理个人表现，工作能力，工作质量，资金组织，贷款业务，新业务开展以及客户评价等的考核；在奖惩上，把所考核的结果与客户经理的收入，福利待遇挂钩。对业绩突出的客户经理应予以提拨；相反，对于业务较差的客户经理予以降级或调整工作岗位，以鼓励先进，鞭策后进。

 3、完善信贷监督控制机制，不断提高信贷监督质量。强化信贷专业系统内对下级行处信贷业务监督。完善商业银行内部审计对信贷业务的监督机制。在审计内容上，以加强信贷内部控制建设为核心，以加强信贷业务管理和提高信贷资产质量为目的，由合规性审计为主逐步过渡到以风险性审计和效益性审计为主，形成管理性审计。加强会计部门对信贷业务监督。进一步明确会计部门对信贷业务监督的具体措施，建立健全对违反信贷管理制度的统一，规范的处罚办法和标准，加强信贷、审计、会计、纪检、检查等部门对信贷业务监督的整体防范功能，相互配合，形成合力。

（四）做好贷款的跟踪监测工作

 贷款一旦发放给借款人，信贷人员就必须对借款人的经营状况进行监督，目的是在其经营状况严重恶化之前发现问题，而且能寻求对策。

借款人在贷款违约发生之前一个很明显的现象就是现金流量严重短缺，而现金严重短缺的发生要经历三个阶段。第一个阶段是流动呆滞。存货开始积压，应收款的收回很慢。企业管理人员不得不减少采购支付，并减少开支。第二个阶段，现金管理的矛盾暴露突出，借款者严格开支，另谋职业，投资停止，借款者准备清算不必要的资产。这时，由于借款者违背既定的贷款条约，它与银行的关系开始恶化，不可能得到追加贷款。在第三个阶段，借款者在破产的边缘上挣扎，存款帐户透支，贷款不能偿还，更谈不上支付税金。最后只好宣布破产，或者寻找兼并或接管的伙伴。

因此，信贷人员要了解借款人的业务，认真监测借款者的情况，定期与借款人联系，密切注视借款人的财务数据，尤其是现金流量的变化，以便能发现问题及时采取有效措施。

（五）吸收培养高素质人才，加强信贷队伍建设

信贷工作的实际操作性很强，信贷制度的执行，机构的有效运转，管理手段的实施最终都要落实到信贷员的操作上，信贷资产质量的好坏在很大程度上取决于信贷员的思想素质和业务水平。因而，信贷管理的重心还在于建设一支高素质、精干的信贷队伍。按西方商业银行标准，信贷人员应占员工总数的20%左右，而我国商业银行的信贷人员不足员工总数的10%，却经营着全行80%的资产和相当比例的存款。因此，银行应广纳人才，大力引进和培养高学历、高素质的复合型人才充实到信贷队伍中去。国有商业银行应重构人事劳动用工管理，将市场机制引入信贷员的人事管理，建立合理的信贷员淘汰制，保持信贷队伍的高水准与活力。

（六）推行信贷登记制度，加强银行系统建设

 推行信贷登记制度，建立信贷监测体系是获取全面、完整、准确的借款人信息和信贷业务信息的有效途径，能够满足国有商业银行的信贷业务经营和中央银行的货币信贷政策决策需要。在银行信贷业务全面交叉，企业多头开户，多头贷款日益增多，企业信用活动不断扩大的情况下，建立并严格执行“信贷登记咨询系统”，这样可以提高借款人的资信度，使金融机构能及时查询到借款人的主要财务指标，在所有金融机构的负债和或有负债以及欠息，逃废债，经济纠纷，直接融资等大事信息，全面动态地掌握借款人的有关信息。还可在同业间共享这些信息，为各地金融债权保障的信息管理提供方便。

（七）加强信贷风险的处理工作

一旦银行确认某笔贷款有风险，就必须采取有效措施，使贷款最终得以偿还。如果借款人有偿还能力，银行和借款人应签定合作协议，制定还款计划。如果借款人无力偿还，或是申请破产，银行要诉诸法律，以尽可能保全债权。

 1、共同签订贷款处理协议

 共同签订贷款处理协议，对贷款双方都有利。借款人可以继续维持对生产性资产的长期所有权和控制权，并有时间纠正临时性的问题；银行可以参与企业的经营活动，如限制企业进行厂房和设备的投资，要求企业裁减人员，减少薪金，从而节省开支。这样，银行通过修改借款企业的经营方针，增加了借款偿还的可能性。签定协议，银行可处于主动地位，以防止借款人彻底违约。

 2、清偿抵押品。如果签定贷款处理协议无助于改善借款人的经营状况，银行下一步只好清算抵押品，即银行将借款人用于抵押的资产进行拍卖变现，用于偿还银行贷款。在打算清算抵押品之前，必须对抵押品的价值有一个准确的估算，同时必须落实处置权限。

 3、依法收贷。当借款人没有担保或抵押品不足以偿还银行贷款时，银行便可对借款人或担保人提起上诉，要求法院裁决。一旦银行获得判决，就可以采取措施收回拖欠的贷款。通常情况下，银行采用最多的措施有征集资产、拍卖资产、扣押收入和清算债务。

 总之，银行无论采用何种措施，都必须考虑以最小的成本来获得最高的收益，尽量减少损失。

虽然目前各国有商业银行正通过组建各自的资产管理公司，运用“债转股”等多种方式对不良资产进行化解，但这也不是万能的，其中存在一些问题。因此，作为银行的经营管理者应从自身的角度出发，多寻找防范和化解信贷的风险的手段，将不良贷款比例控制在资产负债管理要求的范围内。

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