目录·····························································1

摘要·····························································2

1.商业银行不良贷款的形成原因

1.1 体制原因···················································· 3

1.1.1计划经济体制时期··········································· 4

1.1.2有计划的商品经济时期······································· 4

1.1.3市场经济体制················································4

1.2企业原因······················································5

1.2.1企业风险的形成··············································5

1.2.2企业风险的转嫁··············································5

1.2.3我国的企业制度改革与商业银行经营风险························6

1.3管理原因······················································7

1.3.1宏观信贷政策原因············································7

1.3.2经济目标与宏观目标··········································7

1.3.3金融行为不规范··············································7

2. 如何治理我国商业银行贷款管理风险

2.1人员意识、素质················································8

2.1.1增强管理人员的风险意识······································8

2..1.2提高银行职员的业务素质·····································9

2.2建立和健全商业银行内部风险管理体系····························10

2.3进一步加强中央银行对商业银行的进入监管························11

2.4建立信贷、评估人员持证上岗制度································11

2.4.1金融监管目的················································11

2.4.2金融监管原则················································12

3. 建立信贷、评估人员持证上岗制度

内 容 摘 要

引言

 良性的银行信贷资产质量是银行资产营运的基础，也是社会生产乃至再生产的基础。但是，金融资产质量底下，存量不活，已成为困扰金融业乃至整个经济正常运行的突出问题。据有关统计。目前我国国有商业银行的信贷资产有三分之一的根本无法收回，三分之一处于停滞状态，只有三分之一的勉强处于运转，这说明现行的大部分信贷资产处于高风险状态，不少基层信贷资产死滞达半数以上，资产基本上难以营运。中大型企业中85%靠银行贷款来维持生产经营，这些信贷资产存量基本上难以抽回进行结构型调整，且要不时地补充新地增量去拯救死滞预期贷款，我国商业银行再旧体制信贷资产历史积淀中步履维艰。

 在市场经济条件下，商业银行地预期贷款、呆滞贷款、呆账贷款，对信贷资产的安全性、流动性、效益性影响很大，不仅影响商业银行的经济效益，而且消弱银行的业务能力，严重的还会引起商业银行的信用危机，为此，不少银行界把信贷资产质量看作是银行的生命，当今世界银行业的生存发展面临的重大难题之一就是解决不良贷款问题。因为银行是以借贷形式经营货币的特殊企业，商业银行的产品就是依靠吸收存款哎发放贷款，如果发放的贷款质量不好，呆滞贷款累积多了，银行也同样会面临破产。

 近年来，随着市场经济的快速发展，我国的经济体制发生了巨大的变化。作为经济枢纽的金融业，经营方式的转变已成为必然，然而原有存量资产风险的转化和新增资产风险的防范已成为商业银行的现实难点和焦点。从发展的角度借鉴西方商业银行先进的管理方法，总结过去的经验教训，对信贷资产风险管理与防范探索出适合我国国情的理论和方法，具有重大的实践指导意义，理论界为此提出多种思路和模式，试图解决“不良贷款”这一问题，然而，从近几年时间情况看却越是治不良贷款越多，究其原因，是“治”不落实，却又忽视了整体的“防范”。本文从分析商业银行信贷风险产生原因入手，浅谈如何治理我国如何治理商业银行信贷风险管理。

论我国商业银行贷款风险管理

 信贷风险是我国国有商业银行经营中的面临的一个非常突出的问题，也是制约国有商业银行建立现代金融制度的主要障碍。尽管国家采取了相关办法来化解信贷风险，国有商业银行在实行经营转制后应对防范信贷风险加以重视，并有针对性地提出防范贷款风险的对策。但银行的不良资产仍居高不下，这使商业银行的经营面临较大的困难。为此，深刻认识和分析商业银行的贷款风险，并在此基础上做好防范工作是必要的。

 银行贷款风险是客观存在的。风险管理是通过对贷款的投放、使用、收回进行动态性、系统性、科学性的分析辨别、判断而作出的一种决策，从而最大限度地降低贷款资产的风险、减少损失以提高银行收益。当前我国商业银行经营环境日趋复杂竞争日趋激烈各种风险变量的不确定性也日益增多，贷款风险管理也越来越成为当前我国商业银行经营管理的重要一环。

 一、商业银行不良贷款的形成原因

 银行信贷资产质量恶化，不良贷款居高不下的原因是多方面的，但纵观我国经济体制、企业制度，结合银行自身存在的信贷管理体制不健全问题，归纳起来主要表现在：体制、企业、管理三个方面。

 （一）体制原因：行政干预严重

 我国社会主义经济体制变革经历了计划经济、有计划商品经济、市场经济三个阶段由于在这三个阶段中各级政府都不同程度地存在政企智能不分，对银行放款业务都存在不同程度的干预，致使银行不能按价值规律发放贷款，是形成银行不良贷款的原因之一。

 （1）计划经济体制时期，银行行政上隶属于各级政府，听命于地方政府，敞口供应资金，谈不上对信贷效益的追逐，实行无条件贷款，为不良贷款的形成和发展提供了基础。

 （2）有计划的商品经济时期，银行在行政上、业务上虽实行了垂直领导，信贷自主权有所扩大，但不合理的行政干预任然存在，政府是国家的政府，银行是国家的银行，企业是国家的企业，银行奉命放款，理所应这个时期“点贷”、“保贷”、“安定团结贷款”也就应运而生，导致不良贷款的产生、发展。

 （3）市场经济体制确定后，银行体制改革有了一些发展，国有专业银行也开始向商业银行转变，但市场经济的框架绝非一朝一夕能够建成，完善的市场体系更非一蹴而就。金融法规虽规定任何单位和个人不得强令发放贷款或提供担保，但在执行过程中，行政干预不可避免，而且方式更为隐蔽。

 （二）企业原因：生产不景气

 在市场经济条件下，企业面临着风险，而企业自身实力强与弱，直接关系着银行贷款的质量，市场这条魔带把商业银行和企业紧密地联结在一起。市场风云变化莫测，随着竞争的不断升级，供求关系会随时发生变化。如果企业不能很好地驾驭市场，稍有失误，不是造成产品积压、滞销，就是明亏暗损，甚至破产倒闭。

 何况企业都不能一好百好，一劳永逸，都经历着由兴盛到衰退这一过程。如果市场预测不周、经营管理不善，很可能今天是利锐大户，明天就变成亏损大户；今年贷款平安无事、明年就会变成风险贷款、甚至血本无归。

 （1）企业风险的形成

 企业经营主要是指流动资金周转过程中的各种原因导致企业损失的不确定性，这种不确定性是市场经济下特有的，且日益复杂化，具体包括：自然灾害、社会动荡、政策多变、经济衰退等诸多原因。由于企业本身在流动资金运用过程中的失误，会造成货币资金的营运风险、生产资金营运风险及商品资金营运风险。

 （2）企业风险的转嫁

 企业转嫁给银行的风险由以下几种：

 A 借新债还旧债、拆东墙补西墙商业银行一般会终止对这类企业的贷款，但由于企业需求到了担保或商业银行对该企业前景乐观等原因，也会破例继续放贷，但最终，多半会形成更多的呆账。

 B 拖欠贷款本息，企业宁肯承担更多的利息，甚至是罚息，也无力偿还贷款本金形成拖欠，最终导致越欠越多，越拖越长，甚至破产倒闭。

 C 破产重组逃避银行债务，若企业破产倒闭，银行所得到的仅是贷款本息的一少部分，而非全部。剩下的那部分，银行只能望“债”兴叹

 D 延长贷款期限并由政府提供担保，这种情况看似无风险，实则不然，因为政府是否有能力提供担保，拿什么担保，尚需研究。

 因此，商业银行要十分警惕企业的上诉举动，杜绝其发生，否则一旦企业逃债，企业风险便转嫁到银行头上。

 （1）我国的企业制度改革与商业银行经营风险

 在我国推行的以产权明晰，权责分明，政企分开，管理科学为主要内容的现代企业制度是搞活经济，构筑我国微观经济环境的基础。同时使国有企业走出困境，获得新生，但企业在转制过程中，既想法设法逃避和抵赖因哈债务，若这些企业逃债成功，银行则会损失信贷资产。

 （三）管理原因：金融行为失范

 对不良信贷资产的产生、发展缺乏一整套完整、健全、科学的管理与防范体系这也是导致贷款风险不断增加的重要原因。

 1.宏观信贷政策长期处于“松——紧——松——紧”的摆动之中，很大程度上影响商业银行和各部门、企业的围观行为。我国的经济是“速度效益性”每一次信贷政策的“松”，就代表着“高投入”的“饥渴症”复发，而每一次的“高投入”就带来经济的“高速度”，随之而来的就是“通货膨胀”，最终导致银行大量信贷资产的沉淀，形成了不良资产。

 2．如上所述，商业银行某种程度的地方化使其经营行为受制于于地方经济发展目标，当地经济目标与国家宏观目标发生矛盾时，银行往往作出让步。

 3．金融行为不规范。一是商业银行的经营行为没有完善的法规来规范。比如，在呆账准备金制度方面，我国在1988年以前根本没有呆账准备制度。二是抵押、担保贷款形同虚设，在很大程度上仅是一道心理屏障，不能有效地起到提高贷款质量的作用。

 由此可见，商业银行经营过程中面临的各种风险，由于管理水平限制得不到有效的规避，使商业银行在损失的泥潭中越陷越深，甚至破产倒闭。所以，作为一个经营稳健，具有实力的银行，必须正视管理水平的提高，以避免上述事件的再次发生。 

 通过以上对商业银行风险的成因的分析，可以看出，目前我国商业银行贷款形势仍然严峻，银行信贷风险管理部门任务艰巨，应尽早制定对策，从防范、监测、预警、化解等方面全方位入手，采取积极措施，从源头上逐步消除存量风险，严格控制新增贷款，从而达到降低贷款风险的目的。

 二．如何治理我国商业银行贷款管理风险

 对于商业银行来说，风险是客观存在的虽不能完全避免，但也是可以控制的，我觉得着重在于防范。

 （一）增强管理人员的风险意识，提高银行职员的业务素质

 商业银行的管理水平高低是决定其生存发展的百年大计，在决定管理水平的众多因素中，人是起决定作用的，因为人是管理行为发生者，任何决策的制定和实施多要人来完成。同时人又是管理行为的承担者，因此，人才在商业银行经营管理中的地位尤为重要。

 1.增强管理人员的风险意识

 现代化商业银行的管理包括：市场意识、服务意识、竞争意识、效益意识、人才意识、风险意识等等。这些意识在经营者头脑中的先后顺序的不同决定了管理行为的差异。若一个商业银行的决策只关心利润额的多少，而不考虑所面临的风险，那么他就不是一个成功的管理者。特别是在当今充满竞争的市场经济条件下，每个决策者都应增强风险意识，这是不以个人意愿为转移的客观要求。而对一项风险投资，决策者首先要考虑风险的大小，是否能以自身的实力进行防范和规避。否则，即使是巴林银行这样具有百年历史的大银行也逃避不了破产的噩运。

 风险意识的增强，并不单纯是要求商业银行的决策者认识到风险的存在，更重要的是把要防范规避风险的措施付诸行动。在研究风险产生原因的基础上，通过一系列科学的方法对风险的大小和可能带来的危害作出切合实际的估计。从而决定贷款或不贷款、贷多贷少，然后采取措施把风险降低到最小程度。

 2.提高银行职员的业务素质

 科学的决策最终要靠人来完成，银行的业务工作也要由人来操作。即使是在高度发达的电子化时代，也需要人对其进行监控和指挥。所以，工作人员的素质高低成了影响银行风险的重要原因。

 面对一项贷款或投资，如果管理人员不对借款人的资信能力进行调查，不对投资进行可行性研究，忽视对市场行情的准确预测以及自身的条件是否允许，是否超过了风险警戒线等因素。而盲目拍板，仓促行事，就会做出有损于银行利益的事。

 有的商业银行忽视对职工的培养与锻炼，事职工的业务致使得不到更新，业务技能得不到提高，在先进的科技面前手足无措，甚至经常发生错帐，错款。既给银行带来直接的损失，有降低了银行的声誉。

 （二）建立和健全商业银行内部风险管理体系

 风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求。运用现代金融工程的技术，贯彻全面风险管理思想，构筑商业银行内部风险控制体系，是商业银行应对面临的严峻金融风险的挑战的重要举措。当前商业银行应加快风险管理体制改革的步伐，建立垂直化的风险管理体制，风险管理重点应该由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。为保证商业银行建立健全内部风险控制制度，实施稳健经营，积极有效地防范风险。中国人们银行于1997年5月6日发布了《加强金融机构内部控制的指导原则》，其中对内部控制制度的要素及内容，建立内部控制的基本要求，内部控制制度的管理与监督都作出了详细全面的规定。该原则对商业银行建立健全内部风险制度有十分重要的指导意设起了很大的推动作用，商业银行相继采取了许多措施，取得了一定的成效。

 第一、完善落实资产负债管理和风险管理办法。这是商业银行稳健经营的重要制度，商业银行根据中国人们银行的有关规定，尤其事根据商业银行取消贷款期限，实施资产负债管理和风险管理的规定，结合各行自身的特点，加以完善落实。

 第二、依据《中华人民共和国商业银行法》和《贷款通则》建立和健全贷款风险管理责任制度。由于信贷风险事商业银行的主要风险、贷款责任制度是在贷款发放、收回过程中的最重要保证、商业银行要落实和完善贷款风险责任制度、贷款审批权限制度、贷款审贷分离制度、贷款抵押制度在内的各项资产管理控制制度、使新发放的贷款建立在严格的控制下、防止和减少新的不良贷款。

 第三、建立健全统一的授信制度、并努力杜绝或减少越权和超权行为的发生。

 第四、建立健全外汇资金交易业务的风险管理制度，在外汇资金管理上实行统一所价、集中平盘、风险集中控制的体制，并确保前台交易和后台结算职责的分离，外汇风险有所降低。

 第五、针对存在的金融混乱现象，切实做到：严禁银行信贷资产资金进入股票市场；严禁违反利率政策和高息吸存;彻底解决绕规模贷款和帐外帐问题等。

 （三）进一步加强中央银行对商业银行的进入监管

 1.金融监管目的

我国金融监管的主要目的可以归纳为以下三点：

 第一，保护公众利益。保护公众利益是实行金融监管的基本起因，也是金融监管最根本的目的。金融监督管理当局根据法律对商业银行进行监督，限制商业银行承担过多的风险和从事不良经营活动，从而保护银行存款户的资金安全，保证银行业务的正常运行，保障银行活动不损害国民经济和公众利益。同时，通过实行金融监管来保护公众利益，也是维护公众对银行也的信心以避免银行倒闭的重要条件。

 第二，保障金融体系的安全稳定一家银行因经营管理不善而倒闭时，往往引起奇特银行的倒闭，甚至危及整个银行体系的安全。其反应机制有两个；一是引起与其交易的其他银行的资金周转困难，甚至倒闭，随后又会波及别的银行，甚至整个银行体系；二是影响公众信心，导致银行挤兑和金融恐慌，使本来业务相当健全的银行受到影响。当然，保障金融体系的安全稳定，并不意味着不让任何一家银行倒闭，而是防止因某家银行的倒闭而影响整个银行体系的安全，这就需要金融监管当局采取有效措施，防止银行倒闭，在倒闭银行与健全银行间建造“隔离墙”以维持公众信心，保障金融体系的安全稳定。

 第三，保障金融业公平竞争，提高金融业的效率，通过对金融活动的监督管理，创造一个平等的竞争环境，防止垄断，鼓励商业银行在合理竞争的基础上提供高效率、多样化的竟然服务。

 2.金融监管的基本原则

为实现以上目的，我国金融监管应遵循以下基本原则：

（1）依法原则，金融监管必须依法施行，方能保证其权威性、严肃性、强制性、一贯性和有效性。

（2）规范原则，金融监督管理的主体、对象、目的、手段、管理口径和程度均应统一规范，使同类金融机构获得平等竞争的管理环境。

（3）综合原则，金融监督管理将行政的、经济的和法律的管理手段综合配套使用，形成综合监控体系。

（4）社会原则，安全稳健是一切金融法规和金融监督管理的中心目的，但非终极目的。金融业发展的终极目的是满足社会需要。所以，金融监督管理的实施应以保证社会经济利益为原则。

 （四）建立依法管理贷款制度，强化依法管理贷款降低贷款风险

 市场经济是法制经济，要确保提高信贷资产质量离不开依法管理贷款。国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度，是实现信贷资产安全的重要保证。而当前我国商业银行不良资产处置工作面临众多的法律困境，如恶意逃废债现象严重，法律对恶意逃废债行为的制裁缺乏应有的惩治力度，还有商业银行的资产处置工作在准入资格和依法管理能力方面受到诸多限制，而法院判决的结果往往与商业银行改善资产质量的意愿相悖，再如资产处置中的多重行政制约和高额费用造成“处置即损失”现象发生。这些问题的根本解决不仅要靠法制的进一步完善，尽快建立起一套完备的民事案件风险处置机制，而且也对商业银行的金融法律业务水平提出了更高的要求，加快“内部律师”的培养，逐步将法律规避风险方法用于金融资产管理。

 （五）建立信贷、评估人员持证上岗制度

 商业银行对信贷管理、信贷评估人员的要求很高，既要思想过硬，又要业务精通。因此，有必要实行信贷、评估人员持证上岗制度。即信贷管理人员要经过严格考核，信贷评估人员要接受房地产、工程技术等方面的专业培训并取得有关部门认可的证书才能上岗。同时，在工作中，要具体明确各类、各级信贷人员的责权界限，制定相应的奖、罚制度，使信贷资产的质量与个人的收入，晋级等利益有效地结合起来，做到奖罚分明，对因贪污腐化、收受贿赂造成信贷资产风险或损失的，要加重对直接责任人的处罚，直到开除公职并追究其刑事责任。

参 考 文 献

1.（美）劳伦斯.S.里特.威廉.L.尔伯著《货币、银行和金融市场原理》，上海翻译出版公司

2.陈小平、俊川著《日本银行的监督检查与评价》，中金融出版社。

3.龙灿等主编《商业银行风险管理及银行法》，电子科技大学出版社

4.谢科范著《企业风险防范》，辽宁人民出版社

5.曾国贤、何五星著《银行风险论》，中国计划出版社

6.高等院校金融类教材《银行经营管理学》，西南财经大学出版社

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