一、金融支持中小企业发展的现状 

（一）对中小企业的金融服务水平与质量有所提高。 

（二）初步建立了中小企业信贷担保体系。 

（三）中央银行货币政策工具疏导作用比较明显。 

（四）充分发挥了“窗口指导”在扶持中小企业发展中的作用。

二、中小企业金融支持面临的主要问题 

（一）国有商业银行与中小企业在融资体制安排上不对称，是制约中小企业金融支持的主要因素。

1、国有商业银行与中小企业在机构设置和管理权限上严重错位 。

2、所有制偏好难以形成统一的支持中小企业的政策体系。

3、贷款程序不符合中小企业资金周转的特点。 

（二）金融体制改革中出现的体制转换裂缝加剧了对中小企业的政策歧视，不利于中小企业金融支持措施的落实。

（三）中小企业存在的经营业绩、信用状况不佳及其财务管理不规范等问题，信息不对称、综合竞争力不足是中小企业融资难的深层次原因。

三、完善中小企业金融支持的几点建议。 

（一）提高加大对中小企业金融扶持重要性的认识，增强责任感和使命感。

（二）深化金融体制改革，建立完善与中小企业发展相匹配的金融组织体系。

（三）改革完善信贷资金管理体制，切实增加对中小企业的信贷资金投入。

（四）建立支持中小企业发展的信用保证制度，实现金融资产安全、中小企业发展的“双赢”目标。

内 容 摘 要

支持中小企业发展既是微观问题，也是宏观问题。本文在简要分析金融部门支持中小企业取得明显成效的基础上，指出中小企业融资难的主要原因是：国有银行与中小企业在融资制度安排上不对称，金融改革、体制转换、通货紧缩强化了对中小企业的政策歧视以及信息不对称和中小企业综合竞争力不强。并有针对性地提出了完善中小企业金融支持的几点建议。

浅论中小企业金融支持

改革开放以来，中小企业对国民经济的贡献率不断提高，特别是在满足居民多样化和个性化需求、实现社会化专业协作、进行科技创新、增加社会就业等方面发挥着日益突出的作用。据统计，目前全国中小企业已超过2000万家，占全国企业总数的99％，中小企业工业总产值和利税分别占全国工业总产值和利税的六成和四成左右。在流通领域，中小企业占全国零售网点的90％以上，提供的就业机会约占全社会的75％以上。中小企业在国民经济中具有举足轻重的地位，中小企业的全面、快速发展成为我国经济发展的一大特色，也是我国经济发展中的一大亮点。金融部门在认真落实国家扶持和鼓励中小企业发展政策措施的同时，制定细化了一系列金融支持中小企业发展的指导性意见，在支持中小企业发展中发挥了重要作用，取得了明显进展。

一、金融支持中小企业发展的现状

（一）对中小企业的金融服务水平与质量有所提高。

为落实对中小企业的金融支持，工、农、中、建等国有商业银行专门设立了中小企业信贷部，同时扩大了基层行的信贷权限，并利用信息优势，为中小企业传递产业政策、金融政策及市场信息，支持中小企业进行结构调整和二次创业。

（二）初步建立了中小企业信贷担保体系。

为更好地支持中小企业发展，一些地方政府陆续成立了专门为中小企业服务的担保机构。目前全国已有百余城市建立了中小企业信用担保机构，为中小企业提供近2500亿元的贷款担保，同时还设立了100亿元的科技型中小企业技术创新基金，支持科技型的中小企业快速发展。一些省和市地还建立了咨询评信公司，开办中小企业信用评级业务，规范评级标准，较好地解决了中小企业贷款资格问题，收到较好的效果。

（三）中央银行货币政策工具疏导作用比较明显。

近年来，为支持中小企业发展，人民银行开办了支农再贷款、保支付再贷款、城市商业银行经营性再贷款等新的货币政策工具，专门支持地方中小金融机构的发展。人民银行各级分支机构还通过鼓励中小金融机构进入货币市场融资、扩大对中小金融机构的再贴现比重等措施，督促引导金融机构、特别是中小金融机构增强资金实力，对中小企业的资金投入加大，保证支持中小企业发展的金融政策顺利到位。

（四）充分发挥了“窗口指导”在扶持中小企业发展中的作用。

人民银行总行多次制定下发了专门支持中小企业发展的政策规定，国有商业银行各级分支机构也都结合本地实际制定下发支持中小企业发展的实施意见，明确规定符合国家产业政策、有一定科技含量、有良好发展前途的中小企业是信贷扶持的重点。如工行浙江省分行制定了<<关于改进信贷服务支持中小企业发展的意见>>、<<关于印发<中国工商银行浙江省分行小型企业信贷业务掌握意见>的通知>>；农行浙江省分行制定了<<中国农业银行浙江省分行营业部中小企业发展贷款实施意见>>、<<中国农业银行浙江省分行营业部关于安全线管理的实施意见>>；建行浙江省分行与浙江省政府签订了未来三年内新增５００亿元中小企业贷款的合作协议,这些政策的出台密切了银行与地方政府的联系，建立并维护了正常的银企关系，实现了地方经济发展、企业融资环境改善、银行效益明显提高的多赢目标。 

二、中小企业金融支持面临的主要问题

 当前金融支持中小企业发展虽然取得了一定成效，金融服务功能和水平有所提高，中小企业的资金也在不断增加，但与中小企业的实际需求相比，仍有较大差距，防止对中小企业的货币信贷政策在传导过程中出现梗阻，全面落实中小企业的金融支持政策还面临一些突出矛盾和问题。

（一）国有商业银行与中小企业在融资体制安排上不对称，是制约中小企业金融支持的主要因素。

国有商业银行拥有近70％的存款资源和65％左右的贷款份额，在商业金融体系中占绝对垄断地位，决定了其是中央银行货币政策传导的主体，其资产、负债结构的调整变化直接影响金融资源在不同产业、不同企业之间的配置。当前，国有商业银行支持中小企业发展的货币信贷政策存在诸多障碍和误区。

1、国有商业银行与中小企业在机构设置和管理权限上严重错位。

按照金融体制改革总体方案，国有银行机构网点向大中城市收缩，服务对象向大中企业转移，信贷管理权限向上级行特别是总行、省级分行集中。而中小企业量大、面广，主要分布在县市级以下，要求国有商业银行县市分支机构有更多的信贷管理权。而目前的情况是，各国有商业银行普遍存在对下级行特别是县支行贷款授权过小或无授权的问题，甚至个别分支机构职能退化为单纯的吸存机构，

国有商业银行在县市新增存贷比大多不到30％，个别县市仅有10％，中小企业信贷支持无法落到实处。

2、所有制偏好难以形成统一的支持中小企业的政策体系。

在转型过程中，由于传统体制的惯性作用和政策制定者固有思维定式的影响，许多政策的制定往往是以所有制性质为基本依据的。中小企业由于构成的所有制成分比较复杂，难以形成一个统一的扶持中小企业发展的政策体系，中小企业的改革和发展缺乏统一的政策支撑和强力的政策保障，表现在中小企业发展过程中是自身定位不准、各行其是。国有商业银行与国有大中型企业同为“国有”，内在制度约定要求国有银行对国有企业进行重点支持，历史及现实形成的国有大企业对国有商业银行金融支持的刚性依赖，使得国有企业占有70％以上的信贷资产，对中小企业的金融扶持政策往往力不从心，难以落到实处。

3、贷款程序不符合中小企业资金周转的特点。

中小企业在资金使用上有需求小、要求急、周转快的特点，单纯沿用对大企业的贷款品种和贷款审查方式，难以满足中小企业的生产经营的需要，往往会使企业贻误赚钱良机。据调查，当前银行办理一笔贷款，通常需要经过7个环节，时间少则1周，如果加上担保、抵押、登记、评估、保险公证等，一笔贷款从审批到发放有时需1个月左右的时间，审贷管理无法满足中小企业短、平、快要求，使部分中小企业失去申请贷款的信心，限制了对中小企业的信贷支持。

（二）金融体制改革中出现的体制转换裂缝加剧了对中小企业的政策歧视，不利于中小企业金融支持措施的落实。

近几年来，金融部门围绕建立与社会主义市场经济体制相适应的金融体制这一基本目标，加快金融业两个转变的步伐，在管理体制和运行机制改革方面进行大量探索，试行并改进主办银行制度，建立呆帐准备金制度、核销部分不良贷款，成立政策性银行，制定提高信贷资产质量考核办法，实施银行债权转股权等政策措施，但这些措施的政策标的主要是国有大中型企业，适用于中小企业的并不多。国有商业银行改革取向及转换经营管理机制，实施了强化一级法人管理，强化风险管理和加强成本核算等改革措施。必然要求集中管理，各行通过建立二级准备金制度和高于存款准备金利率1—3个百分点的系统上存优惠利率，信贷资源层层向上集中，同时县及县以下信贷资源通过国有银行管道流失。

国有银行在信贷配置上实行“重点行业、重点项目、重点客户、重点地区”的“四重”战略，对效益较好的国有企业特别是企业集团、上市公司争相贷款，甚至下浮利率、免费提供中间业务服务，主动上门送贷款。信贷过度集中必然形成贷款在大中小型企业之间配置失衡，形成信贷资源浪费。在风险控制方面实行

新增贷款“零风险”控制，实行贷款质量终身追究制，信贷人员在权力与义务、责任与收益上的不对称，普遍存在“贷不如不贷，贷多不如贷少”心理，贷款营销积极性不高。加之信贷审批权限层层上收，进一步拉大了国有商业银行与中小企业在信贷供求的体制差异，国有商业银行运行机制适宜于国有大中型企业搞贷款“批发”，而中小企业对信贷需求量小、数多，适合搞贷款“零售”业务，“零售”业务与“批发业务”相比，不仅市场成本更高，据估算银行对中小企业贷款的管理成本是大企业贷款的5倍左右，而且银行对中小企业贷款还要承担一定的机会成本，从而在操作上容易产生“信贷歧视”。

可以说，金融体制转换，不仅没有消除对中小企业的政策歧视，反而加重了政策歧视，使中小企业在与大中型企业的金融政策竞争中更加处于弱势地位。相应地中小金融机构作为独立的一级法人，具有管理层次少、经营机制灵活、运作成本相对较低等优势，比较适合提供分散的金融零售业务，但由于中小金融机构同时存在单位规模小、抗风险能力弱等问题，近几年来，由于各种内外部原因，我国中小金融机构的发展遇到了许多困难。绝大多数中小金融机构违背市场定位，不顾自身条件，同大银行争夺市场份额，将贷款集中到一个或几个大企业，盲目“垒大户”，信贷营销上多以信用放款为主，使许多贷款形成沉淀，经营陷入困境，甚至出现大面积的支付危机，信誉受到严重影响，弱化对中小企业的信贷扶持。

（三）中小企业存在的经营业绩、信用状况不佳及其财务管理不规范等问题，信息不对称、综合竞争力不足是中小企业融资难的深层次原因。

在中小企业信贷需求中，好的中小企业、成熟型中小企业正常的信贷需求，基本上都能得到满足，但从整体上考察，中小企业特别是乡镇企业、个体、私营企业基本处于放任自流、缺乏行业规范和信息服务，法人治理结构不完善，担保机制不完善等问题，中小企业在制度上的先天缺陷，助长了中小企业产品趋同、结构趋同、低水平的过度竞争等问题的发展。

据有关部门统计，在国有亏损企业中，中小企业占95%以上，乡镇企业70%处于停产、半停产状态，面临第二次创业。特别是中小企业与大中型企业相比，缺乏高素质管理技术人才和相应的内外部监督管理机制，经营中随意性大，变化快，固定性差，较为封闭的运行方式及弱势群体形象，不仅使中小企业信息透明度低，社会公信度欠佳，而且很多中小企业财务制度不健全，会计账目不清，所提供的各种财务报表与会计资料，大多未经专业注册的会计师事务所审计验证。当中小

企业寻求信贷支持时，银行因信息不对称，难以准确判断其信用程度，往往会做

出逆向选择，使中小企业贷款难，为克服融资困难，相当一部分中小企业千万百计隐瞒与己不利的各种信息，又会产生另一种与市场规则相悖的逆向选择，形成道德风险。中小企业与银行之间存在的信息不对称，形成了银行信贷供给缺乏符合条件的需求者，中小企业贷款需求缺乏供给者，贷款供需形成明显错位，信贷支持政策自然也就无法落到实处。

三、完善中小企业金融支持的几点建议

（一）提高加大对中小企业金融扶持重要性的认识，增强责任感和使命感。

金融业本身就是一个风险行业，金融发展必然伴生着金融风险，金融风险的产生和发展与企业规模的大小没有必然的直接联系。从当前我国金融发展的具体情况分析，金融业在支持中小企业发展中，虽然有可能导致风险的扩大，同时也给金融机构带来了良好的发展机遇，准确地把握金融发展与中小企业发展的定位，有助于金融企业培植新的业务增长点和效益增长点，金融部门要增强主动性和创造性，更新金融支持中的成分观念，解放思想，一切从实际出发，从“三个有利于”出发，在贷款政策上一视同仁，不唯成份，不唯规模，只讲效益，对中小企业与大型企业、个体私营经济与国有经济实行同等贷款条件，建立正常的贷款关系，对贷款发放中出现的问题要正确分析原因。

各国有商业银行应对服务客户进行重新调整，彻底消除“信贷歧视”，注重选择部分优良中小企业作为长期贷款客户群，开发新的业务空间。而各中小金融机构更要牢牢把握经营方向，扬长避短，充分发挥自身对当地经济情况比较熟悉的优势，为中小企业提供多样化的金融服务。

（二）深化金融体制改革，建立完善与中小企业发展相匹配的金融组织体系。

建立完善与中小企业发展相匹配的金融组织体系要与调整国有银行机构网点

布局、克服中小金融机构存在的制度性障碍有机结合起来，最终实现我国金融组

织体系的全面优化。通常人们把对中小企业的金融扶持简单地理解为，建立并完善为中小企业服务的专门的金融机构。金融组织体系的发育及发展，不仅与本国的经济体制进化高度相关，而且与本国的经济发展及经济政策变化轨迹高度相关。从我国的金融组织体系发展现状分析，目前拥有的金融机构组织体系及网络系统与现阶段经济社会发展水平相比，机构的总量不是少了而是多了，主要是结构问题，商业性金融组织体系大中小规模配置失当。

在现有金融机构的功能定位中，各股份制商业银行要把中小企业作为自身发展的重点，在大中城市设立城市商业银行，在国有独资银行中设立中小企业信贷部，重点扶持中小企业的发展。国有独资商业银行对中小企业的支持要符合国有独资商业银行综合改革的整体思路，重组市地及县市支行机构。对中小企业占主体地位的市地，其市地分行可以单独改组、或联合改组、或通过行际之间相互收购、置换以后改组为国有商业银行控股或持股，大量吸收中小企业、居民等民间资本入股的股份制商业银行，其辖区县市支行合并重组为支行。对一些经济比较发达、存款总量较大的县市，其县市支行可以改组为各国有银行共同持股、吸收民间资本入股的股份制商业银行。

在大城市和大中型企业占主导地位的中心城市保留国有银行分支机构。这样既可以在保持我国大银行地位、实力不受影响的条件下，实现国有商业银行向大中城市转移、服务于大中型企业的改革目标；又有利于充分发挥国有商业银行现有的人力资源和业务资源，减少金融资源浪费，形成与中小企业相匹配的一批新的商业银行，专门为中小企业服务。同时下决心调整明确现有中小金融机构的市场定位、明确界定中小金融机构要围绕中小企业确定发展重点和业务创新方向，避免与国有商业银行争业务，抢地盘。城市商业银行用于扶持中小企业的贷款不得低于全部新增贷款的85％，农村信用社贷款只能用于“三农”和农村个体私营经济的发展，防止农村金融资源向城市流失，切实提高对中小企业金融扶持的力度和效率。

（三）改革完善信贷资金管理体制，切实增加对中小企业的信贷资金投入。

通货紧缩仍将是今后一段时期经济生活的主流。在通货紧缩时期，信贷资源向国有银行集中，相当一部分垄断行业、上市公司等大中型企业融资渠道转向资本市场直接融资，国有商业银行信贷供给能力扩大与大中型企业信贷需求能力相对不足，另一方面中小金融机构发展的弱势与中小企业信贷需求强势形成明显反差，传统的货币政策传导渠道出现部分梗阻，需要有新的传递渠道确保积极稳健

货币政策的实施，确保货币政策效应的实现。

增强中小金融机构贷款能力，扩大对中小企业的贷款支持，充分发挥“中小金融机构——中小企业”在货币政策传递中的作用，就成为中央银行实施积极稳健货币政策的重要选择。中央银行要充分利用货币政策工具，调整中央银行信贷资产在金融机构间的配置，通过扩大中央银行分行、中心支行再贷款、再贴现管理权限，增加对中小金融机构的再贷款、再贴现，为中小金融机构提供强力的资金及政策援助，扩大中小金融机构信贷资金来源在中央银行信贷资产运用中的比重，支持中小金融机构扶植符合国家产业政策的中小企业的发展，培育新的业务增长点和效益增长点。要建立约束与激励相统一的信贷管理机制，督促商业银行对中小企业的信贷投入。商业银行应根据中小企业特点，改进贷款决策程序，建立与中小企业相适应的信贷审批机制，扩大对县市支行的授权，下放100万以下贷款、全额存单质押贷款、全额保证的承兑汇票签发权等信贷管理权限，认真贯彻落实中央银行制定的支持中小企业发展的信贷指导意见，简化贷款环节，实现个性化管理。结合中小企业风险大的特点，设立中小企业贷款呆帐准备金制度，合理确定贷款的正常损失率，改变贷款“零风险”的过高要求，按照“责、权、利”对称原则，建立信贷营销管理激励机制，提升信贷管理人员营销贷款的积极性。

加快利率市场化进程，放开对中小企业贷款的利率控制，充分发挥利率市场化机制引导资金流向的作用，调动商业银行支持中小企业的积极性。完善中小企业信用评级制度，改善中小企业融资的信用环境。商业银行应改变目前按大中型企业的标准评估衡量中小企业资信的做法，进一步完善现有内部资信评估制度，逐步形成适合中小企业特点的贷款资信评估制度。同时，尽快制定中小企业信用评级标准规范，统一信贷评估标准，逐步由银行各自评估企业资信过渡到社会中介机构评估，鼓励中介机构开办中小企业信用评定业务，客观、公正评价中小企业信用状况，合理确定其信用等级，减少评估成本和环节，真实反映中小企业的信贷风险，为中小企业贷款提供必要的信用资格支持，更好地支持中小企业的发展。

（四）建立支持中小企业发展的信用保证制度，实现金融资产安全、中小企业发展的“双赢”目标。

国外经验已经证明，信用保证制度是提高中小企业融资信誉度的有效方式，也是中小企业融资服务体系中最重要的组成部分。虽然近年来我国一些地方相继成立了专门为中小企业融资服务的担保基金或担保公司，对缓解中小企业融资困难、促进中小企业的发展起到了一定的积极作用，但普遍规模较小、层次较低，

远远不能适应中小企业发展的要求。

因此，必须建立多层次的中小企业信用担保制度，发挥担保机构的综合效能。首先要建立以政府为主体的信用担保体系。由各级政府财政出资，设立具有法人资格的独立的担保机构，实行市场化公开运作，接受政府监督，不以赢利为主要目的；其次要成立商业性担保体系。以法人、自然人为主出资，按公司法要求组建，具有独立法人资格，实行商业化运作，坚持按市场原则为中小企业提供融资担保业务，以赢利为基本目的；最后要成立互助型担保体系。中小企业为缓解自身贷款难问题，根据自愿原则，自发组建担保机构，以自我出资、自我服务、独立法人、自担风险、不以盈利为主要目的，中小企业按规定缴纳一定会费，就可以获得数倍于会费的担保贷款额度。对此，国家经贸委下发了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，对信用担 保机构的性质、职能、资金来源、担保对象等方面提出了具体的指导意见，为建立具有中国特色的中小企业信用担保体系提供了政策依据。必须按照这一原则规定建立一套科学规范的担保机构的管理制度和运作机制，确保担保机构在法规和章程允许的范围内开展业务，促进担保机构的健康发展。

参 考 文 献

1、姜长云，《乡镇企业融资问题新探》，山西经济出版社。

2、胡小平，《中小企业融资》，经济管理出版社。

3、万瑞嘉华经济研究中心，《中小企业投融资策略》，广东经济出版社。

4、戴根有，《中国货币政策传导机制研究》，经济科学出版社。

5、窦莲梅，《论金融企业如何支持中小企业融资》。

6、王朝弟，《转轨时期中国金融热点问题探索》，新华出版社。

7、李志杰，《解决我国中小企业筹资难问题的对策研究》。

8、袁和平，《对中小企业融资难问题的思考》，中国统计出版社。

9、郭励弘，《厘清企业制度改善中小企业融资环境》，浙江经济出版社。

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