论企业营运资金管理的问题及对策研究——以青岛金王集团为例

摘要

当今社会经济正在蓬勃发展，企业经济间的竞争愈来愈强烈，在对营运资金管理的重视程度上也越来越强，对企业的关注点已不单单是针对企业资金状况的评价，更多的是关注企业的资金使用。营运资金在企业管理和使用中频率是最高的，在资金流动性方面也是最强的,企业的盈亏与营运资金管理情况是成正比的。因此，对企业营运资金管理的研究在当今时代十分重要，意义不凡。本文先介绍了营运资金管理的研究背景及研究意义，然后阅读了大量国内外文献，了解了营运资金管理在国内外的一些研究情况，并对营运资金管理的概念、作用及原则等内容进行了论述。接着以青岛金王为例进行调查研究，在数据统计的基础上进行分析，对青岛金王的营运资金管理的情况有了基本了解，通过互联网查询获取数据，保证资料的真实性和客观性，为论证结论奠定基础。继而通过分析青岛金王集团营运资金管理困难的现状，找出青岛金王集团在对营运资金管理时存在的一系列问题， 比如营运管理基础薄弱，制度不完善、营运资金运行效率低、应收账款管理不到位、存货积压严重等。最后在对存在的问题进行剖析后，提出了青岛金王集团应该加强对营运资金的管理基础，完善管理制度；加强提高资金周转率；加强应收账款管理；完善存货管理制度等相应的应对措施。

关键词：营运资金管理；青岛金王集团；问题；对策

目录

一、 引言 1

（一） 研究背景及意义 1

1． 研究背景 1

2． 研究意义 1

（二） 文献综述 1

1． 国外研究综述 1

2． 国内研究综述 2

3． 文献综评 3

（三） 研究内容及研究方法 3

1． 研究内容 3

2． 研究方法 3

（四） 研究不足 3

二、 营运资金管理概述 5

（一） 营运资金概述 5

（二） 营运资金管理的概念 5

（三） 营运资金管理的作用 5

（四） 营运资金管理的原则 5

1． 加速营运资金周转，提高资金使用效率 5

2． 确定合理的资金数量，保证合理的资金需求 5

3． 节约资金使用成本 5

4． 保持足够的短期偿债能力 6

三、 我国企业营运资金管理现状分析 7

（一） 营运资金低效运营 7

1． 流动资金周转慢 7

2． 对应收账款的管控不严，导致资金回笼困难 7

3． 对商业信用筹资方式的不合理使用 7

（二） 资本结构失调，营运资金严重短缺 7

（三） 管理层对营运资金管理的不重视 7

四、 青岛金王集团营运资金管理现状分析 8

（一） 青岛金王集团的基本情况 8

（二） 青岛金王集团营运资金管理情况 8

1． 公司的财务状况 8

2． 公司营运资金管理现状 10

五、 青岛金王集团营运资金管理存在的问题分析 12

（一） 营运资金管理基础薄弱，制度不完善 12

（二） 营运资金运行效率低 12

（三） 应收账款管理不到位 12

（四） 存货积压严重 13

六、 改善青岛金王集团营运资金管理问题的对策 14

（一） 加强营运资金管理基础，完善管理制度 14

（二） 加快资金的周转速度，提高资金运行效率 14

（三） 加强应收账款管理 14

（四） 完善存货管理制度，提高存货管理效率 14

结论 16

参考文献 17