中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

摘要

中小企业内部控制中，往往在企业生产与企业整体运营过程中起着十分重要的作用。一项高效的内部控制制度，不仅能够保证企业达到其既定发展目标，保证企业财产的数量质量可靠性与整体安全性，还能在不同的业务环节过程中有效避免一些由于错误或舞弊带来的损失。内部控制在企业管理中所占的比重逐渐增加,其已然成为企业发展的一种标志性特点,企业借助内部控制,不仅能够对自身各项经济活动进行管理规划和合理约束,同时能提升资金使用情况,优化企业资源的配置,能够保障企业在市场竞争中占据一定的优势。本文主要对企业内部控制实施要点进行了分析,并以此为基础提出了具有一定可行性的企业实施内部控制建议。因此分析当前中小企业内部管理中存在的问题和原因，提出相应的对策建议，以优化中小企业内部控制制度。

关键词：中小企业；内控制度；问题；对策

目       录

1.绪   论……………………………………………………………………………4

1.1  研究背景………………………………………………………………………4

1.2  研究意义………………………………………………………………………5

2.相关理论分析…………………………………………………………………… 6

2.1 内部控制内容………………………………………………………………… 6

2.2内部控制目标……………………………………………………………………6

2.3中小企业内部控制主要风险……………………………………………………7

2.4构建中小企业内部控制方法……………………………………………………7

3.LH 食 品 有 限 公 司 概 况………………………………………………………… 10

3.1 LH食品有限公司简介…………………………………………………………10

3.2 LH食品有限公司组织框架及门店部门设置…………………………………10

3.3 LH食品有限公司存货的内部控制现状……………………………………12

3.4  LH食品有限公司存货内部控制存在的问题………………………………… 13

4.LH食品有限公司存货内部控制改进优化建议16

4.1 订货与验收入库环节优化建议……………………………………………… 16

4.2 存货仓储环节优化建议……………………………………………………… 16

4.3 产品生产出库环节优化建议………………………………………………… 17

4.4 存货盘点环节优化建议……………………………………………………… 18

4.5 存货非正常退出环节优化建议…………………………………………………… 18

5.研究结论…………………………………………………………………………20

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