中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

近20年的时间以来，国内涌现出了越来越多的专业资深的税务学者和税务师们，他们研究中小企业在经营企业的过程当中税收筹划的过程和结果，通过理论与实践相结合的方式，对中小企业进行深入研究，探讨和实践之后，大多数的专家学者们将税收策划的定义总结为：纳税义务人在符合国家法律和政策以及相关的税收法规的前提之下，在进行纳税行为之前，执行纳税义务人为了达到一些目的，例如说，优化纳税、减少税收的压力或者是延长纳税的时间等情况，会选择最佳税收方案来进行处理。但对于一些中小企业来说，税收策划是一件比较复杂和困难的事情，企业想要在生产经营投资理财等方面做到最佳，就需要提前进行税收策划。税收筹划决定了企业能否实现经济利益最大化，其最大的特点就是要具有合理合法性。中小企业尽管在税收筹划过程当中会因为遇到许多突发事件，导致风险系数过大，从而引起公司破产或者是运营出错，但在税收策划过程当中，建立一个完善的安全的流程和科学合理的对策，是个能够规避这些风险的。

本文较全面的介绍了税收策划的概念与意义。对于中小企业税收策划历程中出现的问题进行列举，并根据出现的相关风险问题进行分析，研究对策。最后得出结论。

[关键词]：税收筹划；税收政策；纳税人；税收法规

目       录

中小企业税收筹划存在的问题及对策1

目       录2

1. 中小企业开展税收策划的意义4

1.1 有助于中小企业的生存与发展4

1.2 提高中小企业的经营管理水平4

1.3提升企业形象4

1.4纳税筹划更有效发挥税收经济杠杆作用  5

1.5纳税筹划促进企业加强涉税管理,保护纳税人合法权益  6

2.中小企业税收策划的问题6

2.1 缺乏税收策划的意识7

2.2税收策划基础薄弱，缺乏税收策划人员7

2.3税收风险防范意识不足7

2.4税收策划方式不创新9

3.中小企业税收策划的对策9

3.1加强税收策划基础工作9

3.2完善税收策划管理体系9

3.2.1 明确税收策划目标。10

3.2.2规范会计核算工作。10

3.2.3 加强税收策划监管。10

3.2.4 加强信息化在税收筹划管理中的运用11

3.3加强税收策划风险防范12

3.3.1提前对重要税种的策划。12

3.3.2建立税收策划预警体系。12

3.3.3加强专业人才的培养12

3.3.4加强与税务机关的沟通12

结论13

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