中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

随着现代社会的快速发展，人们开始越来越有自己的想法，尤其是现在网络信息发达使得信息共享越来越便利，吸引了越来越多的自主创业者出现，大家都想在自己的舞台上大展一下拳脚，体现一下自身价值。但是由于国内有些中小企业往往因为太急于求成，只关注利益层面而忽略了内部制度的建立，又或者是内部有建立相关的体系制度但形同摆设，执行不到位；也有一些是内部管理者管理能力缺乏，除了会溜须拍马，根本不懂如何管理；还有的也可能是因为企业资金链薄弱，凡事能省不能省的都想省下来，不关注国家相关法律法规，在一些需要专业技能或者是资质的岗位上，未能匹配专业的人员。本次主要通过自己的亲身工作经历以及搜集的身边朋友提供的素材，针对中小企业内部管理中存在的这些问题进行研究，目的在于发现各种因为内部管理不到位而造成的问题并根据企业自身的情况制定了相应的改善对策，通过这些改善方案，我们发现确实对企业有着很大的帮助。通过同事及朋友的反馈，这些改善对策不仅提升了企业的办事效率，还不同程度的节约了企业的经营成本。由此文希望能使得管理者们明白内部管理的重要性，从而把内部管理重视起来，为企业将来越来越壮大打下坚实的基础。

[关键词]：中小企业；内控制度；存在的问题；完善对策

目       录

1.前言4

2.关于中小企业的划分和内部控制的概述4

2.1 中小企业的划分4

2.2 内部控制的概述5

2.2.1 全面参与5

2.2.2 风险评估机制5

2.2.3 组织架构设定5

2.2.4 适用性6

2.2.5 成本及效益6

2.2.6 监督机制6

2.3 内部控制的作用6

2.3.1 能够有效的收搜各类相关数据及信息，并确保数据的有效性6

2.3.2 能够为企业的合法经营提供保障6

2.3.3 能够提高整体的工作效率7

2.3.4 能够有效的提升管理能力7

2.3.5 能够提升企业的市场竞争力7

3.我国中小企业内部控制存在的问题7

3.1内部控制制度不完善8

3.2缺乏有力的监督机制8

3.3人员素质较低，内部控制制度失去了应有的作用9

3.4缺乏有效的风险评估体系9

3.5库存控制差10

4.中小企业内部控制问题的解决方法10

4.1 做到以人为本，提高企业人员的素质10

4.2 建立并完善内部控制制度11

4.3 建立会计核算制度11

4.4 实施内部审计制度12

4.5 设立风险评估制度12

4.6 建立有效的库存管理机制12

5. 结论13

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