加西亚公司内部控制存在的问题及其对策

内 容 摘 要

我国正处于一个高速发展的阶段，随着市场经济的不断发展，市场的竞争也是越来越激烈。为了适应我国经济的发展，保证企业的活力和生命，建立和完善内部控制尤为重要。内部控制贯穿于企业生产经营管理活动的各个环节，是企业管理体系中不可或缺的重要组成部分，一个企业如果想要生存和发展，就必须建立相应的内部控制制度。加西亚电子电器股份有限公司是一个生产和销售电子电器产品为主要经营业务的企业，随着公司的不断发展和扩大，公司的内部控制也不可避免的出现了问题。公司存在内部控制环境不完善；内部信息沟通不畅；不相容职务未分离等问题。这些问题将严重制约公司未来的发展，完善和改进这些不足，才能让公司在市场经济高速发展的今天，有足够的竞争能力。本文以加西亚电子电器股份有限公司为例，分析其内部控制存在的一系列问题，并提出完善内部控制的有效对策。

[关键词]：内部控制；问题；对策

目       录

1.绪论3

2.加西亚电子电器股份有限公司简介3

3.加西亚电子电器股份有限公司内部控制现状4

3.1 加西亚电子电器股份有限公司基本组织结构4

3.2 加西亚电子电器股份有限公司内部管理现状5

4.加西亚电子电器股份有限公司内部控制存在的问题6

4.1 内部控制环境不完善6

4.1.1 管理层内部控制意识淡薄6

4.1.2 企业文化缺乏宣传6

4.1.3 组织结构上内控职能部门的缺失7

4.2 公司内部信息沟通不畅7

4.2.1 各部门之间7

4.2.2 管理层与底层员工之间7

4.3 不相容职务未分离8

4.4 存在“一支笔”审批制度8

5.加西亚电子电器股份有限公司内部控制存在问题的原因9

5.1 公司领导没有认识到内部控制的重要性9

5.2 企业文化宣传不到位9

5.3 相关人员素质低10

5.4 内部沟通机制建设不完善10

5.5 内部控制制度不落实10

6.完善加西亚电子电器股份有限公司内部控制的对策建议11

6.1 完善内部控制环境11

6.1.1 增强管理层内部控制管理意识。11

6.1.2 大力宣传企业文化。12

6.1.3 改善授权审批控制制度12

6.2 推动信息系统的使用和加强沟通12

6.2.1 实现会计信息系统的统一12

6.2.2 完善沟通渠道13

6.3 建立有效的内部控制制度13

6.3.1 强化不相容职务相互分离制度13

6.3.2 建立企业内部控制监督机制14

6.4 提高员工素质14

7.结论15

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