一、建立现代企业制度的基本状况 (第4--7页)

（一）现代企业制度框架基本形成 (第5--7页)

1、“产权清晰，责权明确”的企业法人制度普遍建立 (第5页)

2、投资主体多元化格局正在形成 (第5页)

3.企业法人治理结构日趋完善 (第5--6页) 

4．企业劳动、人事、分配三项制度基本形成 (第6页) 

5、企业管理日趋科学化 (第6--7页)

（二）企业在改制中得到强身 (第7页)

二、公司制企业改革进程中存在的主要问题 (第7--8页)

1、部分企业改制流于形式，制约了企业的发展 (第7页)

2、股权结构单一，产权结构未能真正实现多元化 (第7页) 

3、贷款拖欠、资金紧缺使企业步履艰难 (第8页)

4、企业改革与社会改革不配套，社会保障制度不完善 (第8页)

5、现代企业管理意识淡薄，管理人才短缺 (第8页)

三、建立和完善现代企业制度的建议 (第8--10页)

1、加大政府对企业改制的推动力度 (第8--9页)

2、积极采取措施，对企业增资减债，进一步推动产权主体多元化 (第9页)

3、逐步建立和完善企业法人治理结构，实现制度和管理创新 (第9页)

4、要完善企业配套改革措施，为企业改革提供保障 (第9页)

5、更新观念、培育新型的企业家阶层 (第9--10页)

内 容 摘 要

推进公司制是我国建立现代企业制度，规范市场经济主体，深化国有企业改革，加快社会主义市场经济发展的必然要求和重要内容。党的十五届四中全会通过的《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》，指出建立现代企业制度“是国有企业改革的方向”。建立现代企业制度是国有企业改革多年来经验的总结，是经过市场经济上百年的筛选和塑造逐步形成发展和完善起来的。要想从根本上消除国有企业传统体制的弊端，必须建立现代企业制度，舍此别无他途。

改革开放20年来对国有企业管理体制的改革，虽然作了多方面的探索，但并未根本扭转僵化和低效率状况。在以往计划经济体制下，国有企业是政府的附属物，在人、财、物等方面存在着难分难解的关系。中央为了减弱这种关系，增强国有企业的活力，对国有企业先后采取了一系列改革措施，取得了一定的成效，但都没有突破政府直接管理企业的框框。由于国有企业产权制度改革的滞后，其它各个环节的改革也受到制约。只有深化产权改革，才能建立和完善现代企业制度，把企业真正搞活，为实行以间接手段为主的宏观调控体系奠定微观基础。从这一意义上说，现代企业制度是社会主义市场经济的基本制度。 

关键词： 国有企业改革 现代企业制度 公司治理 深化产权改革

关于建立和完善现代企业制度的研究

推进公司制是我国建立现代企业制度，规范市场经济主体，深化国有企业改革，加快社会主义市场经济发展的必然要求和重要内容。党的十五届四中全会通过的《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》，指出建立现代企业制度“是国有企业改革的方向”。

现代企业制度是以企业法人为基础，以有限责任公司为特征，以公司制为主要形式的企业法人制度，是市场经济条件下企业经营的主要组织形式，实现各生产要素之间的有机整合，最大限度的实现社会资源的优化配置和经济效益的最大化。建立现代企业制度是国有企业改革多年来经验的总结，是经过市场经济上百年的筛选和塑造逐步形成发展和完善起来的。要想从根本上消除国有企业传统体制的弊端，必须建立现代企业制度，舍此别无他途。《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》明确指出：“建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是公有制与市场经济相结合的有效途径，是国有企业改革的方向。”

构架社会主义市场经济体制需要建立现代企业制度，建立全国统一的市场体系，建立以间接手段为主的完善的宏观调控体系，建立以按劳分配为主体、效率优先兼顾公平的收入分配制度以及建立多层次的社会保障制度等，而建立现代企业制度则是整个新体制的基础，是构架新体制的中心环节。它和其它各个方面相互联系，相互制约，构成一个有机整体。企业要成为真正的、有效率的市场主体，就要实现产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学，健全决策、执行和监督体系，成为自主经营、自负盈亏的法人实体。 

改革开放20年来对国有企业管理体制的改革，虽然作了多方面的探索，但并未根本扭转僵化和低效率状况。在以往计划经济体制下，国有企业是政府的附属物，在人、财、物等方面存在着难分难解的关系。中央为了减弱这种关系，增强国有企业的活力，对国有企业先后采取了一系列改革措施，取得了一定的成效，但都没有突破政府直接管理企业的框框。由于国有企业产权制度改革的滞后，其它各个环节的改革也受到制约。只有深化产权改革，才能建立和完善现代企业制度，把企业真正搞活，为实行以间接手段为主的宏观调控体系奠定微观基础。从这一意义上说，现代企业制度是社会主义市场经济的基本制度。 本文试就国企建立和完善现代企业制度谈点粗浅的认识。

 一、建立现代企业制度的基本状况

2007年3月19日国务院办公厅在《2006年国务院部门重点工作回顾》公布了《国有大型企业建立现代企业制度工作取得重大进展》，内容如下：

一是加快国有大型企业股份制改革，推进投资主体和产权多元化。各级政府以产权改革为突破口，积极引进战略投资者，通过增资扩股、并购重组等多种方式，推进投资主体多元化。中央企业及所属子企业的公司制企业户数比重由2002年的30.4%提高到2006年的64.2%。北京市二、三级企业中95%实行了股份制改革；河南省97%的国有工业企业实现了股权多元化；湖北省列入规划目标的50家大型国有企业都已改制为混合所有制企业。2006年，中国交通股份、中煤能源、招商能源运输、大唐国际发电、中国通信服务、大连港、首创置业、上海锦江等一批国有企业通过境内外上市，筹集了发展资金，加快了经营机制转换。

二是不断完善国有企业公司治理结构。各级政府认真贯彻公司法，在完善公司治理结构方面进行了积极探索。2006年，国资委建立和完善董事会试点工作取得新进展，试点企业户数已达19家。试点企业不断完善相关制度，规范董事会运作，实现了企业决策权与执行权分开，形成了企业内部有效的制衡机制；许多未列入试点的中央企业，也在二级企业积极推进规范的董事会建设。北京市已有40家重点骨干企业建立了基本规范的公司治理结构框架；吉林省向所出资企业派出了26名产权代表；上海市有6家企业进行了董事会建设试点；江苏、江西、云南、青岛等地在所出资企业董事会中引入了外部董事，促进了董事会结构的优化。

三是通过市场化方式选聘经营管理者，建立有效的激励约束机制。2006年，国资委分三批公开招聘了25家中央企业的26位高级经营管理者，并首次面向社会公开招聘企业总法律顾问。许多中央企业把党管干部原则和市场化选人用人相结合，通过市场化方式选用的各级经营管理人才的比例已达到30%。国资委、财政部等部门还制定了国有控股上市公司实施股权激励的试行办法，指导和规范国有控股境内外上市公司实施股权激励制度。北京市在26家企业试行了董事会聘任经理层成员，在22家企业通过内部竞聘和公开招聘，选聘了32位企业负责人。湖南、安徽、青海、宁夏等地开展了面向全聘企业高级经营管理者工作。（注1）

综上所述，经过多年的改革与探索，我国企业在建立现代企业制度与提高竞争力方面取得了很大进展，现代企业制度框架基本形成，企业在改制中得到了强身。

（一）现代企业制度框架基本形成

1、“产权清晰，责权明确”的企业法人制度普遍建立

公司制是现代企业制度的有效形式之一。公司法人治理结构是公司制的核心。如2003年南宁市重点企业建立现代企业制度跟踪监测调查情况分析调查结果表明，2003年，南宁市已建立公司制的企业在完善公司法人治理结构方面已取得了很大的进展。其中，占48.89%的公司成立了股东会，占70.00%的公司建立了董事会，占51.11%的公司成立了监事会。在已建立股东会的公司中，股东会都能够发挥在决定公司经营方针和投资计划，决定和更换董事，审议董事会的报告，选举和更换由股东代表出任的监事，审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案等方面行使重大事项的职权。在已成立董事会的公司中，占26.98%董事会设有独立董事，占42.86%的公司的董事长和总经理已分开任职。绝大多数董事会已行使决定公司的经营计划和投资方案，召集股东会，向股东会汇报工作，执行股东会的决议，决定公司内部管理机构的设置等等重大职权。绝大多数公司的监事会、总经理也能够行使各自的职权。（注2）

2、投资主体多元化格局正在形成

改制企业努力探索公有制的多种实现形式，积极吸纳非国有经济成分参股，“一股”独占局面开始有所改变，这些举措不仅促进了国企投资主体多元化，而且增强了国有经济的控制力，为企业实现“产权明晰，权责明确，管理科学”的现代企业制度创造了有利条件。

3.企业法人治理结构日趋完善

改制企业大部分企业法人治理结构制度落实情况较好。调查结果显示，大部分改制企业股东会能够决定公司的经营方针、投资计划和决定、更换董事、审批监事会报告；大部分的股东会能够审议批准董事会的报告和财务方案；大部分股东会审批了公司的财务方案和利润分配方案。从董事会行使职权情况看，大部分的董事会能够召集股东会决议并加以执行；大部分的董事会能够决定公司的经营计划、投资方案和制定利润分配方案；大部分的董事会行使了决定公司管理机构设置并制定了公司的基本管理制度等权力。从监事会行使职权看，大部分的监事会能够检查公司财务，并对董事、经理执行公司职务时违反法规或公司章程的行为进行监督。改制企业中，有的在董事会中设立了独立董事。

全面贯彻年轻化、知识化、专业化的方针和德才兼备的原则，努力建设一支高素质的企业家队伍是市场经济发展的客观要求。调查结果显示，改制企业总经理的平均年龄比去年有所降低，企业经营管理者呈现年轻化的趋势。从企业总经理的文化程度看，具有大学本科及以上学历的总经理和具有硕士和博士学位的比重有所提高，大多数企业高层管理人员兼备高学历。从企业总经理最高学历所属专业看，属于理工科技类和管理学类的高层管理人员越来越受到企业关注，这些高学历、高素质的专业人材被选拔任用将有力地促进企业的改革与事业的发展

4．企业劳动、人事、分配三项制度基本形成

公司制度促进了改制企业经营机制转换。改制企业与职工通过平等协商签定劳动合同，确定了劳动关系； 步实行了全员竞争上岗制度，企业内部管理人员已实行公开竞聘，干部能上能下、职工能进能出机制得到体现，并能按时足额缴纳社会保险费。

分配制度有所创新。改制企业坚持以按劳分配为主体，多种分配方式并存和效率优先、兼顾公平的原则，允许和鼓励资本、技术等生产要素参与收益分配。有的改制企业实行以岗位工资为主的工资制或实行经营者年薪制度；有的改制企业开始尝试实行经营者持有股权、股票期权分配制度、实行科技人员收入分配激励机制；有的改制企业实行工资集体协商制度和实行职工持股分配制度，使企业管理更加透明。

5、企业管理日趋科学化

管理科学是现代企业制度的基石，是企业永恒的主题。据统计，改制企业中有的建立了奖惩制度并严格执行，使改制企业成本指标层层分解、承包，并落实责任，实施奖罚，取得了很大成效。

企业注重自主开发，创新意识增强，有的企业建立的技术中心，还有的企业的技术中心更为国家级认定或为省级和其他级别认定。这些技术中心在科研设施、研究经费及技术人员上可以基本满足企业科研开发任务的需要。调查结果同时显示，企业借助多种形式、多种渠道获取新产品、新技术，以增强自身发展后劲。它们有：依据企业技术开发中心选择自主开发形式的企业（位居各种形式之首）、选择与院校科研机构联合开发的企业、选择引进技术消化吸收和创新、选择接受技术成果转让形式、选择委托开发形式的。它们通过各种形式以获取企业管理的发展和日趋科学化。

（二）企业在改制中得到强身

通过改制，干部职工的精神面貌发生了质变，生产工作的积极性、主动性在悄声无息中得到了提高，职工的主人翁地位得到了体现，企业的凝聚力得到了增强；通过改制，可以说公司初步建立了适应市场经济要求的经营机制，达到了国家增税、企业增效、职工增收的目的；通过改制，企业充满活力和生机，为公司今后更快地发展和企业操作股票上市打下了坚实的基础，为公司的腾飞插上了翅膀，加足了燃料。

二、公司制企业改革进程中存在的主要问题

经过二十多年的经营与改革，我国在建立现代企业制度方面取得了很大程度的进展，但总体上说，还不能说是全局性的、突破性的。当前公司存在着如下一些需要重点研究和解决的问题：

1、部分企业改制流于形式，制约了企业的发展

部分企业改制只是在企业名称、机构设置等形式上进行了改革，并未脱胎换骨，实现真正意义上的改制，涉及到深层次的根本问题，如资产的经营和管理、劳动用工制度、收入分配制度、管理制度、经营机制等，尚未发生根本转变，仍采取过去那种管理模式，这种改制企业戏称为“换汤不换药”。如郑州商业大厦股份有限公司的同志讲，公司内部，管理形式、用人机制等方面似乎仍沿袭着原来的模式，管理不严格，费用庞大。干部聘用上，自上至下，缺乏竞争激励机制和约束机制，形成了一种能上不能下的风气。改革只是停留在形式上。认为公司只是个翻牌公司，“换汤不换药”。认为公司的产权关系不很明确，仍有大锅饭倾向，资产没有进一步量化到个人。这些都严重阻碍了企业的发展。

2、股权结构单一，产权结构未能真正实现多元化

产权主体多元化是将现行企业制度创新为现代企业制度的一个根本要求，是削弱政府直接干预企业的一个重要措施。但由于融资渠道狭窄，改制企业要实现投资主体多元化，面临诸多困难，即使实现了投资主体多元化，，由于国有股权偏大，国家以外的其他股东也经常因为势单利薄，既没有能力抵制来自政府部门的干预，也没有能力对企业管理层构成有效的制衡。其结果使产权主体形同虚设。而且企业的董事长和总经理由一人兼任，这种运作方式直接导致和形成企业经营过程中滥用职权，盲目决策，影响了企业的正常发展。

3、贷款拖欠、资金紧缺使企业步履艰难

资金紧缺已成为企业经营中普遍存在的问题。改制企业认为资金紧张居各主要因素之首，在加之企业之间互相拖欠贷款，对企业更是雪上加霜，步履艰难。很多企业的应收帐款多，大的几亿，少的也有几拾、几百万元。而利息的负担和存货的增加，更进一步加重了企业的负担。有的企业通过改善经营机制，实施技术创新，加强产品开发，产品适销对路，甚至畅销，但由于资金紧张，失掉了很多销路。有的企业因为资金问题而丧失大型项目合作机会实在让人痛心，因为在世界竟标中，竞争对手往往能够承诺全额垫资或进行大额赞助，使公司在此方面逊色，而技术方面要优于对手，象这一类因资金供应不上失去项目的很多，严重制约了企业发展。

4、企业改革与社会改革不配套，社会保障制度不完善

从改制企业的情况看，企业的双分工作虽取得了很大进展，但仍存在着不少问题。由于社会保障体系不健全，有些社会化服务功能还跟不上，职工能出的机制难以形成，富裕人员难以进入市场流动和重组，妨碍了企业效益及管理水平的提高，大多企业富裕人员是在企业内部消化。而且企业办社会问题没有得到根本解决，改制企业中，有社会性服务机构多数只是部分分离，只有少数全部与原企业分离。企业办社会不但分散了生产者经营管理的精力，而且更重要的是消耗了企业的利润，使企业背上沉重的负担。社会性服务机构由于社会无法顺利接管企业办社会职能等各种原因，到目前为止，分离进展缓慢，已成为企业改革的重大障碍。

5、现代企业管理意识淡薄，管理人才短缺

思想观念是行动的指南，人是生产经营管理的最能动因素。目前，人们对公司制、股份制、现代企业制度的认识仍有待于提高。企业家具有专门知识与丰富经验的现代企业管理人才十分短缺，尤其是具有良好素质的职业化企业家更亟待培育。

三、建立和完善现代企业制度的建议

1、加大政府对企业改制的推动力度

由于政府是企业的所有者，政府推动力度的大小直接决定着企业改制工作进展的程度和成败。首先是实现企业所有所有权和经营权的分离，改变政府对企业的直接管理为政策性调控，促使企业成为真正意义上的企业独立法人。其次是建立和完善企业经营者的选择、任免考核、激励机制，企业的经营者的聘任要按照市场化的原则由企业自身选择，不再由政府直接任命。要建立经营者人才市场，对经营者实行公开招聘，使企业的命运和经营者的命运实现有机结合。

2、积极采取措施，对企业增资减债，进一步推动产权主体多元化

多元化的股权结构，可以形成多个不同的利益主体，促进企业的相互监督制约机制形成。一方面可以分散企业的经营风险，促成风险共担；另一方面又促使多个利益主体共同对企业的发展各负其责，抑制企业经营中决策和投资的随意性，促进企业规范、良性发展。因此要采取多种方式进一步促进产权主体多元化，如不但要实行银行的债转股，对企业间的债也可转股。要加快产业投资资金组建进程。对职工或经营者持股要给予一定优惠政策。另一方面还要适当降低国有资产在企业产权构成中的比例，从实质上实现产权主体多元化。

3、逐步建立和完善企业法人治理结构，实现制度和管理创新

完善企业法人治理结构是现代企业制度的核心。针对目前部分企业存在着“法规型董事会、虚拟型董事会”状况，首先实施组织完善董事会、监事会的运作规则；其次要建立外部董事、监事制度，逐步使由专家、学者组成的外部董事、监事在其中起主导作用；最后，建立国有股东董事、监事任职资格制度，使董事、监事逐步实现知识化、专业化。建立和健全企业内部的管理机构，包括股东大会、董事会、监事会及管理层，使其充分发挥其职能，行使其相应权力，保证其管理、决策科学化，避免其在管理及决策中发生长官意志、滥用权力盲目决策。

4、要完善企业配套改革措施，为企业改革提供保障

建立现代企业制度是一项复杂的系统工程，需要方方面面的配合，多管齐下、协同推进，主要是社会保障制度的改善，建立与完善以养老保险、工伤保险、失业保险以及医疗保险为主要内容的社会保障制度，并逐渐覆盖至全社会，要认真解决企业办社会问题，要切实减轻企业负担，坚决制止四乱行为等等。为企业改革与制度创新解除后顾之忧。

5、更新观念、培育新型的企业家阶层

企业家是社会大生产的产物，企业家阶层的形成与发展是市场经济发展的客观要求。在现实生活中企业家对企业活力和经济效益都有明显的影响。美国著名的心理学家泰罗·梅奥指出：即使工资、奖金、福利和生活压力等激励因素都充分发挥，也只能调动职工积极性的60%，另40%有待领导以超群卓越的行为来调节。由此可见，领导行为是调动劳动者积极性不可缺少甚至起决定性作用的因素。因此，必须以树立“企业家是生产力”的观念、效益第一的观念及社会化大生产的人才观，革除根深蒂固的官本位意识，破除传统惰性及与市场经济不相适应的观念思维。要加强对企业家培育，以全面把握现代企业制度的内涵，正确理解其作用，使其成为既具有理论与实际才识，又具有开拓进取精神的跨世纪人才。 

注释：

1、建立现代企业制度的基本状况调查数据：引自“中华人民共和国政府”网2006年国务院部门重点工作回顾栏目《国有大型企业建立现代企业制度工作取得重大进展》，发表时间：2007年3月19日

2、南宁市重点企业建立现代企业制度调查数据：引自“南宁经济信息”网经济信息栏目《2003年南宁市重点企业建立现代企业制度跟踪监测调查情况分析》，发表时间： 2004年5月26日

参 考 文 献

1、戴歌新：《中国国有企业制度创新研究》，成都：西南财经大出版社，1999

2、江建强：《国资产权“统一所有与分级所有”的比较分析》，载《经济社会体制比较》，2005（1）

3、刘灿等：《现代企业理论基础教程》，成都：西南财经大学出版社，2004

4、黄文锋：《公司治理理论：反思与启示》，载《改革》2004（4）

5、霍宪森：《论建立社会主义的现代企业制度》，山东人民出版社，2000年5月版 

6、钱津：《理性出击——中国企业改革分析》，社会科学文献出版社，1999年9月版 

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