一、概念概述

二、商业银行信贷风险成因分析

（一）商业银行自身的原因面礼

（二）借款企业的原因

（三）外部环境的原因

三、商业银行信贷风险管理之我见

内 容 摘 要

内容摘要：商业银行是金融的主体，金融的发展、高效和稳健运行已成为我国国民经济持续、快速、健康发展的基本条件。商业银行的主要业务是信贷业务，企业融资主要也是通过银行贷款。因此，商业银行的风险管理最突出、最集中的就是信贷风险管理。所以，分析和研究信贷风险管理，对商业银行的安全动行、快速发展具有十分重要的实际意义。

关键词：商业银行 信贷风险 防范管理

试论我国商业银行信贷风险管理

 一、概念概述

 1、商业银行

 商业银行是指专门从事提供金融中介和交易的服务机构，是依照《公司法》和《商业银行法》设立的，从事吸收公众存、贷款和办理结算等业务的企业法人。

 2、信贷风险

 信贷风险是指商业银行发放贷款的本金和利息，因不确定因素，发生全部或部分无法收回的可能，它是银行业面临的主要风险。

 3、信贷风险的种类 

 信贷风险按国际惯例和风险程度，划分为五个不同档次，即正常、关注、次级、可疑、损失。后三种为不良贷款，也是银行业风险防范的重点。

 4、信贷风险的主要表现形式

 （1）、不能还贷

 （2）、抵押不能变现

 （3）、质押不能实现

 （4）、保证虚置

 （5）、担保无效

 （6）、行政干预 

 

 二、商业银行信贷风险成因分析

 根据银监会2004年末公布的有关数据显示，到2004年第三季度，我国主要银行不良贷款余额绝对值高达1.56万亿元，不良贷款率为15.71%，出现近三年来的首次反弹。进入2005年，银行业大案频频曝光，如山西“7.28”特大金融诈骗案、中国银行哈尔滨高山案、农行内蒙古金融大案、中国银行北京分行6亿元骗贷案等等，案件主要集中于信贷领域。只有深入了解、分析、研究信贷风险的成因，才能对症下药；只有通过针对性的管理，才能确保商业银行安全、稳健运行。

 商业银行多年积累下来的大量的不良信贷资产，究其产生的原因不纷繁复杂的。笔者从其产生来源将信贷风险归集为“借款企业、商业银行、外部环境”三大因素，而这三大因素对信贷风险形成函数形式，即：

 信贷风险=f（借款企业、商业银行、外部环境）

 也就是说商业银行信贷风险受以上三个变量的影响，下面就围绕这三个变量的影响作具体分析和探讨，

 （一）商业银行自身的原因

 2004年，银监会及其派出机构对全国7万多个金融分支机构和营业网点，进行1万多次的现场调查和检查时，发现违规金额高达6000亿元，涉及银行机构内部干部职工4294人，由此依法取消各类机构高级管理人员244人。这一沉甸甸的数据，充分反映了商业银行在信贷风险防范管理方面存在较大不足，具体体现在以下几方面：

 1、银行体制不健全。我国的国有商业银行脱胎于原计划经济条件下的国有专业银行，从某种意义上来说，我国目前的国有商业银行还不是真正意义上的商业银行。由于体制上的原因，使得商业银行过多地从事非商业化的经营，承担过多的历史遗留问题，是形成不良信贷资产最根本的原因之一。

 2、银行间恶性竞争。随着我国加入WTO后金融准入的逐步兑现，外资银行将大批涌入，银行业竞争强度日益加大，各商业银行为了在竞争中立于不败之地，大搞储蓄战术，为争夺客户、抢占市场不择手段，在实际工作中很难正确处理吸存工作的“量”和放贷工作的“质”的关系，正由于这种恶性竞争，给企业可乘之机，多头开户、多头贷款、套贷骗贷、短贷长用现象时常发生，屡禁不止。这种恶性竞争导致了商业银行较大的不良贷款，信贷风险大增。

 3、内控制约措施不健全，操作不规范。目前，商业银行相当一商分不良信贷资产是商业银行内部的“人祸”所造成的。第一、信贷经营与信贷管理合二为一的制度，使一些银行的贷款审批制度流于形式，造成信贷失控；第二、在经营管理上片面强调“以贷吸存”，使银行信贷不良资产的增加搭上了顺便车；第三、内控制度不健全，加剧了信贷资产风险的形成。信贷员、信贷部门负责人、贷款决策人之间的责任不明确，导致贷前调查、担保、抵押流于形式。资金贷出后，信贷部门只对那些不能及时收息的客户发利息催收单，或收集客户的会计报表，而很少对每一批贷款客户进行跟踪检查。第四、尚未建立客户风险识别体系，判断客户贷款风险的手段过于单一，无法掌握贷款的使用情况及企业的经营效益情况，甚至有的贷款客户早已不存在或名存实亡或搬迁也一无所知；第五、贷款往往重“规模”轻“规范”。没有充分认识到失去“规范”发展，一心谋求“规模”的企业并不是健康的企业，导致贷款打水漂的事件屡见不鲜。

 4、信贷员、贷款决策人素质不高，也是导致银行产生信贷不良资产的又一个不可忽视的重要原因。有的信贷员和贷款决策人丧失职业道德，同社会上的不法分子相互勾结，骗取银行贷款；有的商业银行产生不良信贷资产后，不是从中警醒和汲取教训，而是“反思”事情是怎么被“捅：出去的，或找借口、或拉关系推卸责任，讳疾忌医。

 5、银行内部各职能部门各自为战、协调不够，导致一些原本可以追缴回来的贷款沦为风险贷款。如银行内部会计结算部门发现贷款被挪作他用，未及时予以阻止，也未与信贷部门联系；超过期限的贷款该扣留的也未予以扣留；督查部门对贷款的运行情况没有进行全面有稽查、监督，等等。

 （二）借款企业的原因

 1、企业认识上出现偏差。长期以来，受计划经济体制的影响，许多企业领导片面地认为企业是国家的企业，银行是国家的银行，赚的钱是国家的，亏损也是国家的，而一旦出现亏损，就依赖政府，依靠银行贷款来维持企业的正常运转，根本不去考虑企业是还具有偿还能力。只要能从银行拿到资金，就可以给职工增发工资奖金，就可以盲目大搞基本建设，而对于银行来说，则背上了企业转嫁过来的包袱。

 2、企业体制转轨，悬空银行债权。不少濒临危机、无力还贷的企业，往往借改制之机，一方面采用虚报利润，向银行套贷贷款，另一方面取得贷款后，则采用非法转移资金、非正常压价出售财产等手段。恶意逃避银行债务，给银行信贷资金造成巨大损失。而那些申请正常破产的企业，银行的第一索赔权得不到应有保护的情况也十分常见。

 3、银行间的无序竞争，使企套贷现象更为疯狂。有的企业为了银行贷款，不择手段把一些银行高官拉下水，为其不合条件的贷款开路，而这些贷款十有八九成为不良贷款。

 三、外部环境的原因

 1、行政干预过多。我国商业银行的分支机构是按行政区域设置的，各级银行都受制于当地政府，这就为行政干预提供了可能，各级地方政府出于本位主义的角度，片面追求发展规模、发展速度，争贷款、争投资、争项目，运用各种手段寻求银行贷款的支持，银行被迫执行“行政贷款”、“条子贷款”，而这些贷款往往会形成银行的滞账和呆账，甚至在银行依法追缴贷款过程中，一些地方政府不同程度地存在地方保护主义，干涉同法程序，导致银行贷款难以追回。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业投资经营风险和市场风险的实际承担者。实证研究表明，地方政府干预这一历史遗留问题是信贷风险产生的最主要原因之一。

 2、社会信用、诚信度低下。银行业是由信用支撑的行业，社会诚信是商业银行经营管理的生命线。由于社会信用体系未建立，坑蒙拐骗、欠债不还、金融诈骗等失信现象时常发生。据有关省企调队的调查显示，企业信用缺乏已成为制约社会经济发展的最大障碍。如目前在企业中最常见的是编制多套会计报表，向银行报送的是赢利报表，而向税务部门报送的是亏损报表。

 3、法制还不够健全。虽然目前我国已陆续出台了《银行监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《破产法》等相关法律法规，但就这些法律法规本身的内容而言，过于简单，银行在通过法律手段解决债权债务纠纷问题上，往往会“陪了夫人又折兵”。据世界银行的一份调查表明，我国国有企业的破产过程对债权人保护不够，债权银行一般只能回收其3—15%的债权。

 综上所述，目前我国商业银行信贷风险管理形势十分严峻，商业银行的信贷风险既有来自“天灾”，也有来自“人祸”的，信贷风险管理任重而道远。

 三、商业银行信贷风险管理之我见

 商业银行信贷风险管理应该 是一个动态的过程，以不变应万变的手段已经不再适合现今银行业对风险的管理；信贷风险管理同时也应是一个系统的、时时的、快速的反映过程。当前我国的经济发展形势既为我国商业银行谋求利润最大化创造了先机，也为商业银行加强信贷风险管理方面提出了新要求、新课题。现结合商业银行信贷风险的成因，就信贷风险防范管理谈几点看法。

 1、商业银行必须认真贯彻执行银监会“关于切实加强和完善贷款风险管理的七条措施”，狠抓落实，切实提高抵御风险能力。这是防范不良信贷资产的根本所在。对出现的不良信贷资产损失一定要按章办事，痛击作奸者，避免出现“制度贴在墙上，一阵风吹到地上”的尴尬局面。通过狠抓落实，将不良信贷资产风险消灭在萌芽状态，避免事后清算保全。

 2、进一步建立和完善科学的管理信息系统，提升内部管理和控制水准。商业银行信贷风险成因分析表明，银行内部缺乏必要和准确的管理信息系统是造成商业银行不良信贷资产的主要原因之一，为此，商业银行自身方面要力求做到：第一、严格审批制度。具体应按以下程序操作：信贷员——信贷部门负责人——贷款评审小组——贷款决策人，而且各岗位要相互协调、相互牵制。第二、加强员工的素质教育。信贷管理工作需要大量的既要懂银行业务又了解企业生产经营，既要有深厚而渊博的经济、金融、法律知识，又要有较强的社会活动能力，既要有较强的业务能力，又要有良好的政治思想素质的人才。为此，加强员工的素质教育尤为重要，既可避免不必要的“人祸”所造成的信贷风险，又可以使银行业安全运行。第三、杜绝人情贷款和关系贷款。人情贷款和关系贷款一方面会滋生假公济私、行贿受贿等违法现象，另一方面往往会导致银行承担更大的风险。《商业银行法》明确规定“商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件”。为此，要严格贷款资格的审核。第四、及时追踪贷款用途。贷款发放后，主管信贷员要定期深入到借款单位检查了解企业的经营状况和贷款的使用情况，对贷款挪作他用，及时督促企业予纠正，并及时向行领导汇报，采取必要的措施。第五、完善担保制度，跟踪担保物状况。对担保贷款一定要严把担保的资格审核关和担保物的资产评估关。第六、加强内部稽核工作。通过内部稽核机构对贷款业务及其操作行为进行监督，进一步规范贷款的操作规范。

 3、建立重在案情通报制度，提高整体防御能力。各商业银行要建立详细、完整的客户信息资料，尤其是对那些违约的客户的成因进行具体分析，对重在违约的案件要及对向银监会通报情况，避免银行业出现连锁反应。

 4、进一步理顺金融体制，完善法制，保障银行业的合法权益。国家及商业银行主管部门要针对目前银行业法制这够健全等实际情况，进一步理顺金融体制，制定相关的法律法规，为商业银行公平竞争、公平经营创造良好的外部环境。商业银行是一种金融企业，就必须按企业的运作模式来经营，行政部门要少干预或不干预。银行的信贷风险防范管理上只有得到外部环境的有力支持，才会收到更为基础的支持效果。

 总之，商业银行一定要增强全局意识、责任意识和风险意识，真正把思想和行动统一到中央对当前经济形势的判断上来，认真落实国家宏观调控的各项措施，进一步完善信贷风险防范管理制度，优化金融资源配置。只有这样，才能充分发挥金融在宏观调控中的重要作用，才能为国民经济的快速发展添砖加瓦，才能大大降低信贷风险，从而达到商业银行安全、健康发展。

 

 

参 考 文 献

1、阎庆民，《中国银行业风险评估及预警系统研究》，中国金融出版社，2004年。

2、杨军，《银行信用风险—理论、模型、实证分析》，中国财政经济出版社，2004 年

3、银监会，“关于商业银行加强贷款风险管理的措施”，2004年5月1日新华网。

4、审计署广州特派办，《商业银行信贷风险的成因与防范》，2001年

5、胡日东，《我国商业银行信贷风险成因探析》，华侨大学商学院月刊，2005年

6、中国经济周报，《剖析商业银行风险管理》，2005年8月

7、《商业银行法》、《银行业监督管理法》。

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