一、指定目标、找准重点，开展有针对性的信贷管理制度改革

二、信贷管理工作方式的革新，对推动风险管理水平提高有着深远的意义。

三、 信贷监控管理是对商业银行贷款风险管理的检验。

四、做好贷款发放、贷款回收工作，提高工作效率。

五、提高商业银行风险制度管理水平，加强考评等，促进总体管理水平的上升。

六、以人为本，培育一支高素质、善管理的现代商业银行人才队伍。

七、结论

内 容 摘 要

在贷款风险贯穿于银行经营活动的全过程。其管理质量的好坏关系到银行的生死存亡。目前我国金融市场发展还是不平衡，基本上还是以单一的信贷市场为主。在国有商业银行资产总额中，信贷资产所占比重高达60-70%，因此，加强信贷风险管理，切实防范和化解金融风险，对商业银行提高信贷资产质量和经营效益至关重要...

论我国商业银行贷款风险管理制度

贷款风险贯穿于银行经营活动的全过程。其管理质量的好坏关系到银行的生死存亡。目前我国金融市场发展还是不平衡，基本上还是以单一的信贷市场为主。在国有商业银行资产总额中，信贷资产所占比重高达60-70%，因此，加强信贷风险管理，切实防范和化解金融风险，对商业银行提高信贷资产质量和经营效益至关重要。

著名的风险管理专家廉姆斯和汉斯给风险管理作了如下的定义：“风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法。”风险管理的目的与企业经营的目的是一致的，通过对企业各种业务活动和资源的计划、安排和控制，尽力减少各种具有负作用的不确定事件的影响。风险管理还可理解为在意外损失发生后，企业为了恢复财务上的稳定性和营业上的活力对所需资源的有效利用，或以固定的费用使长期风险损失减少到最低程度。

商业银行贷款风险管理是指通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、回避、排除或者转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。它有两方面涵义：一是收益一定条件下的风险最小化；二是风险一定条件下的收益最大化。商业银行贷款风险管理的这两个基本目标（收益目标和安全目标）与其经营目标是一致的。

由于商业银行的风险具有隐蔽性和不可预测性，主要依靠商业银行自身的管理，因此商业银行贷款风险管理比一般的风险管理难度更大。商业银行的风险管理是一项复杂的系统工程，牵涉到银行的各项业务。各个不同的业务部门控制风险的具体做法不同、重点也不同，但是从整个银行的总体来看，其目标是一致的，即寻求最优的风险——收益组合的过程。换句话说，其目标归根到底是保证商业银行“三性”（即流动性、盈利性、安全性）原则的实施，以相对较小的风险获取较大的盈利。

我国商业银行贷款风险管理起步较晚。随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行贷款风险管理虽有所改进，但仍存在许多问题。从我国目前实际情况和改革开放的进展来看，我国商业银行正在和将要面临以下难题：

１．资产质量不高。由于我国商业银行自身的利益驱动、缺乏自我约束和内控机制、政府行政干预以及宏观政策调整等内外原因，我国商业银行的相当一部分资产已经或将要成为呆帐或坏帐而丧失收益甚至本金。

２．贷款难以收回。尽管《公司法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规已经颁布实施，但是银行仍面临着企业不愿或不能偿还银行贷款，使银行承担较大的贷款无法收回的风险。

３．市场化风险加大。我国的金融市场已发展到一定规模，银行的资金筹集和运用已经开始市场化，这会使银行面临资金流动性或支付危机的风险。例如，银行同业拆借市场的发展，可以有利于商业银行进行资金流动性管理，但由于市场不完善和商业银行拆借行为的不规范，可能导致资金流动性或支付能力的危机。

４．汇率及其他金融衍生品交易风险日益增大。随着各商业银行外汇业务和外汇交易的不断扩大，其面临的汇率波动也日益增大。同时，由于缺乏管理经验，商业银行对金融衍生品交易的涉入使其经营风险进一步加大。

５．利率风险加大。随着资金融通的不断市场化和中央银行对利率调控手段的运用，利率变化的频率和幅度会进一步加快和扩大，从而银行所面临的利率风险也将进一步增大。    ６．金融犯罪案件屡发不断，影响极大。犯罪种类和手段日益多样，造成的经济损失和影响也不断扩大，尤其是由于银行内部原因造成的金融欺诈和盗窃案件，使银行资金遭受损失的风险进一步加大。

形成以上难题的因素是多方面的。有的是由于缺乏严格的内部控制所致，有的是由外部客观因素形成的；有的是内生可控的，有的是外生不可控的。因此，我国商业银行应在《商业银行法》精神的指引下，为保证商业银行资产的安全性和流动性，根据合法性、有效性、全面性、审慎性、独立性和及时性原则，从以下几个方面建立健全我国商业银行贷款风险管理制度：

一、指定目标、找准重点，开展有针对性的信贷管理制度改革

信贷管理工作的目标是：确保银行信贷资产的安全，做到“制度健全、管理规范、化解风险、安全经营”。

信贷管理范围要从原先只对公司客户信贷管理，转变为对公司信贷、贸易融资、私人贷款和同业授信的全面管理。防止存在管理上的空白和死角。

每笔贷款都包括六个阶段：贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷后管理、贷款回收。信贷风险管理是指银行内各部门相互配合，针对以上六个阶段的全程管理的过程。

银行信贷管理部门的工作重点，是根据岗位分工职责，主要抓好“贷款发放、贷后管理、贷款回收”三个阶段的管理工作。将管理内容从原有的监控贷款质量为主，转变为即监控结果又监控管理过程，确保风险内控体系的有效性。

目前各家商业银行信贷部门大致分为，信贷管理部门和风险管理部门。这两个部门的分工配合关系为：两个部门的主要管理目标都是相同的，就是通过加强管理，防范信贷资产的风险。两个部门的主要职责划分为，风险管理部门主要负责防范市场风险和客户信用风险。信贷管理部门主要防范内部操作风险。

二、信贷管理工作方式的革新，对推动风险管理水平提高有着深远的意义。

要健全各项风险监控和预警机制，做到主动管理风险：

首先，要建立和实行信贷管理考评制度。通过建立和完善各项有效的规章制度，实施考评、交流、总结，帮助和促进银行内部机构不断提高信贷管理水平。

考评制度包括：信贷放款中心考评、资产质量控制考评、贷后管理考评、数据质量考评、分析报告质量考评等。

其次，要充分利用信息系统，发现风险、提示风险、化解风险，实现非现场实时监控风险。目前已有的信息系统包括：银监会的同业风险预警系统、人民银行的征信系统等。 

再次，要加强实地检查，现场发现问题、纠正问题，促进银行信贷管理工作的有效改进。检查包括全面性的检查和专项性的检查，内部的自查和外部的检查。

信贷管理工作四个阶段：

1.摸清现状：要通过对银行内部信贷大检查、对银行内部机构信贷管理现场调研、上报信贷管理工作总结等方式，疏通自上而下和自下而上的渠道，全面摸清掌握银行本单位信贷管理现状。

2.确定方向：要把部门的远期工作和近期工作、重点工作和一般工作、常规工作和临时工作分类，有条不紊的完成好各项任务。部门内每位员工也要明确好自己的工作职责和工作目标。

3.规范制度：要加强信贷管理体制建设，健全各级信贷管理的各项规章制度，制度要具有完整性和有效性，强化制度的执行力。

4.考评管理：要制定信贷管理六个阶段的规范化操作标准，通过对各项信贷管理工作的定期考评和比学赶帮活动，帮助和督促银行内部机构不断提高管理工作水平。 

三、 信贷监控管理是对商业银行贷款风险管理的检验。 

银行一切工作的出发点，就是要保证已发放出去贷款的安全回收。

（一） 健全各项风险监控和预警机制，做到主动管理风险：

1、 建立风险贷款预警监控机制。通过银监局、人民银行相关系统，要做到对风险的“早发现、早行动、早化解”，通过快速行动，有效化解风险。正常贷款的回收由业务部门负责，不良贷款的清收由法律保全部负责。对于仍处于正常类和关注类，但已出现不良风险苗头的贷款，不能无动于衷和坐视其演变成不良，信贷管理部门应该发出预警，并会同法律保全部，督促业务部门制定和采取措施解决，将风险化解在不良之前。

2、 建立风险贷款回收激励机制。通过表扬和奖励等正向激励措施，充分调动信贷管理部门和客户经理的主观能动性，提前发现风险、及时采取措施，尽早消除风险；

3、 建立风险贷款问询机制。定期或不定期对频繁出现大额风险项目的银行内部机构进行座谈问询，逐项分析原因，制定管理措施，督促加强风险贷款的管理；

4、建立风险贷款责任认定机制。由信贷管理部门牵头，协调合规审计部、风险管理部、监察部、法律保全部等，共同健全相关管理办法，做好贷款从调查到回收六个阶段的尽职调查和责任认定工作，促进银行各级信贷经营和管理部门的人员，认真负责地尽职工作。

5、建立贷款回收预案机制。要求分支行提前做好贷款资金的回收落实工作。并且有跟踪检查制度。

6、 建立逾期贷款监控机制。结合对内部机构问询制，加强对风险贷款的日常跟踪监控。

（二）对行业类别的划分和集团客户的集中化管理，对有效化解行业风险有益。

1、加强对重点关注行业和企业的监控管理

目前主要是国家限制的高污染、高耗能和产能过剩三个行业，钢铁、水泥、电力、纺织、汽车、房地产六个行业的企业。做好几个主要方面的监控工作，包括大额客户管理，不良客户管理，关联客户管理，异地客户管理，票据业务管理，物流业务管理。

2、加强对集团客户额度管理和风险预警工作

根据商业银行的授信政策，强化对高风险集团客户的甄别。要充分运用财务预警信息、社会预警信息、异常关联交易信息等，主动识别高风险集团客户。防止对集团客户多头过度授信，强化对高风险集团客户授信风险的处置和化解工作。

四、做好贷款发放、贷款回收工作，提高工作效率。

1、做好贷款发放阶段的管理工作

对银行放款中心做好督促、检查、评比工作。指导信贷管理部门不断完善对放款中心的制度建设和职责履行等方面的尽职检查工作。逐步加强对零售业务、国际业务放款操作的检查指导。关注贷款条件的落实和贷款资金的去向。

2、做好贷款回收阶段的工作

贷款的回收，分为正常回收、问题回收和不良清收三种状态。

正常回收是指，预计贷款本息到期可以按期结清，由信贷管理部门督促业务部门完成。正常回收，要做好六个环节的工作，即：准确计算利息、通知客户备款、落实资金到账、当日办理扣款、检查帐务无误、追收未达本息。

问题回收是指，贷款尚未到期，仍为正常和关注分类中，但已出现风险苗头和预警信息，银行应根据《借款合同》中的相关条款，要求借款人提供更强的担保条件，或提前偿还贷款。由信贷管理部门提示和督促业务部门完成。

3、做到效益、质量、规模三者的协调发展。

要运用风险资本和风险资本利润率指标，约束商业银行业务部门单纯为追求利润而对风险资产无限扩张的冲动。

要主动调整信贷资产结构，切实控制风险资产规模增长速度。采取有效措施多做风险权重低的授信业务和有缓释条件的授信业务，以减少风险资产数量，减少对风险资本的耗用，降低经营成本，提高风险资本利润率。

五、提高商业银行风险制度管理水平，加强考评等，促进总体管理水平的上升。

1、规章制度管理。信贷管理的规章制度应该符合“全面性、简洁性、可操作性”原则。要做的工作，一是对商业银行现行信贷管理制度进行梳理，按情况分为继续执行类、需要修订类和废止类。对不同类制度进一步加工整理汇编成册，下发遵照执行，加强指导作用；二是汇集整理现行的信贷管理规章制度，推广先进管理制度和办法，帮助信贷管理相对薄弱的部门提高管理水平。

2、制度考评管理 。要建立“信贷管理工作考评制度”、“定期信贷管理通报制度”、 “统计工作考评制度”、“信贷管理系统使用与维护管理制度”和“信贷管理部部门工作制度”。通过考评，表彰管理水平高的单位，鞭策管理水平低的，达到督促各单位信贷管理工作有效进行，以达到促进提高管理水平的目的。

3、贷款收益管理 。重点要管理好的方面：对于利息的管理规定要符合国家利率政策，对于人行利率变动时要及时调整，对于市场利率上升周期要采用浮动利率制，对于贷款利率的计算要准确无误，对于客户的优惠利率要按权限审批，对于晚到帐的资金要计收利息，对于不良贷款要计收复利和罚息。

4、信贷统计管理 。统计工作是为调查研究和最终决策服务。统计工作应该做到全面、及时、有效。要做好统计项目的科学设计，目的性强的调查，有条理的整理，深入细致的分析。 

5、分析报告管理。目前银监会要求的分析报告有：每月逾期情况报告、最大十户正常贷款报告、最大十户不良贷款报告、贷款质量五级分类报告、贷款集中度情况报告、小企业贷款情况报告。 

对于常规性分析报告工作，一是要进一步提高各类信贷分析报告的质量，充实报告内容的广度和深度，如增加对贷款组合的静态、动态分析，宏观经济形势变化、贷款结构的变化对资产质量的影响分析等等，为风险管理提供有效的、可靠的数据支持和决策支持。二是进一步明确有关信贷类数据和报告的统一规范使用，有效防范信息泄漏的风险。

6、资金结算管理 

对于借款客户要管好其帐户上的资金，一是要监控好信贷资金用途去向，防止挪用；

二是要有基本日常结算量的要求；三是要提前落实好还款资金来源。

对于同城资金结算、异地资金结算、国际资金结算，要做到安全、及时、准确。 

六、以人为本，培育一支高素质、善管理的现代商业银行人才队伍。

在管理的诸要素中，人是最具有决定性的因素。因此，依法建立健全我国商业银行风险管理和内部控制制度应坚持以人为本。我国商业银行风险管理与现代商业银行存在差距，实质上是说明我国商业银行缺乏一支有洞察力、判断力和掌握先进的风险管理和经营管理知识的管理者队伍。随着业务不断创新发展，新的风险和问题不断出现，先进的银行内部风险评估与控制机制更新快、技术含量高、操作流程复杂，对我国商业银行业务人员、内部风险管理人员和管理者提出了更高要求。为此，我国商业银行应尽快培育一支高素质、善管理的现代商业银行人才队伍。在把好进人用人关的基础上，要加强员工的素质教育和技能培训，提高员工对银行风险管理新技术、新方法的掌握程度，将培养高素质、善管理的银行家作为长期系统工程，在银行内部形成人才竞争机制，有利于人才脱颖而出。加强对商业银行信贷人员的培训，提高信贷人员的思想素质和业务水平。商业银行的竞争首先是人才的竞争，信贷资产质量的好坏取决于信贷人员的素质。银行业的知识密集性决定了信贷人员要不断扩充和更新各种知识，因此应加强对信贷人员的培训，使其及时了解我国经济发展的市场化进程，了解外部经济环境发生的变化，强化信贷风险防范和控制意识，成为全面提高信贷资产质量和经营效益的中坚力量。

七、结论

我国商业银行必须要通过自我总结以及借鉴发达国家先进的银行管理经验，建立并完善风险管理制度及组织结构，解决风险管理的实施问题，加强管理，提高透明度，只有建立起合理、高效的风险管理制度，引进先进的创新理念，才能全面提高我国商业银行的风险管理能力。

参 考 文 献

1、中华人民共和国《商业银行法》

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