一、农村信用社实行联社统一法人体制的重要意义

二、农村信用社实行联社统一法人体制的运行机制

三、农村信用社实行联社统一法人体制的经营思路

内 容 摘 要

农村信用社以县联社为单位统一法人体制的模式，改变了五十多年来存续的县乡两级法人体制格局。要充分发挥新体制的功能，加快农村信用社的发展，加大对农村经济的支持力度，这就要求我们的信用社员工、信用社各级管理干部充分认识实行联社一级法人的重要意义，研究和制定统一法人联社的管理模式，内控制度和激励、稽核等内部运行机制，研究与之相适应的经营思路，以提高农村信用社的整体竞争力。为此，本文就思考的相关问题进行论述。

对农村信用联社统一法人体制的思考

农村信用联社统一法人体制就是按照国发（2003）15号关于《深化农村信用社改革试点方案》和银监局有关信用社机构管理的文件精神，取消基层信用社法人资格，将其资产、负债及所有者权益通过清产核资由所在联社承接，实行以县为单位统一核算，统负盈亏。联社对辖属信用社（分社）授权经营的体制模式。以县联社为单位统一法人体制的模式，改变了农村信用社五十多年来存续的县乡两级法人体制格局，要充分发挥新体制的功能，加快农村信用社的发展，加大对农村经济的支持力度，这就要求我们的信用社员工、信用社各级管理干部充分认识实行联社一级法人的重要意义，研究和制定统一法人联社的管理模式，内控制度和激励、稽核等内部运行机制。为此，本文就思考的相关问题进行论述。

一、农村信用社实行联社统一法人体制的重要意义。

（一）统一法人体制是农村经济快速发展地客观要求

随着社会主义市场经济体制的不断完善和农村经济的快速发展，农村资金的运行规律已经发生了明显的变化，农村资金的供求关系和供求矛盾也不断突现出新的特点，作为农村金融主力军的农村信用社，虽然具有点多面广的优势，要充分发挥服务“三农”、服务农村经济的作用，以适应新的信贷需求变化，传统的分散的组织管理模式已严重不适应。取消基层社法人资格，实行联社统一法人，整合各种资源，正是适应农村经济变化需求的现实选择。

1、农村资金需求量不断扩大，信用社的单个实力无法适应，资金需要联合。

在农村，市场经济的不断深化，已从根本上改变了计划经济条件下传统的农业生产模式，自做自给，计划分配已被市场经济取代，特别是改革开放20多年后，随着农村经济总量的增加，农村专业户、重点户和中小企业的大量涌现，农村经济结构已发生了明显的变化，农业经济比重大幅下降，第三产业和工业经济比重大幅上升，随之带来的是农村资金供需总量的成倍增加和供求关系的根本改变。几十年来，农民在信用社贷款只为种子农药化肥治病等基本生产生活需要，贷款额不过几元、几十元，最多几百或上千元。而今，农民向信用社贷款已彻底改变过去的需求状况。首先，贷款用途已发展到农、林、牧、副渔业、改善住房、外出务工、子女入学、规模经营生产等多种资金需要，贷款的额度也由几十几百元变成几千几万，甚至几十万上百万；其次，随着农村中小企业的大量兴起，县域经济的快速发展，三产业等流通领域的兴旺发达，农村信用社的支持方向和结构也随之有了新的变化，不仅要满足农民生产生活和各种经营等农业经济的资金需要，还要支持农民经商办企业的资金需要，贷款的额度已由几十万变成了几百万、几千万不等。为此，要充分发挥农信社的整体功能。更好地服务“三农”，服务农村经济，单个的农信社资金实力已无法适应，只有将信用社资金引向联合，扩大整体实力，方可适应农村经济变化发展的新要求。

2、农村资金向城市逆流动，信用社的服务范围大大延伸，业务需要对接。

中小企业在农村的大量兴起，第三产业的发展壮大，外出务工农民的大量增加，带来了农村大量资金向城市逆向流动。资金的结构，现金的存取，金融的咨询等一系列服务已明显的反映出新的需求和新的特点，农村信用社的服务领域不再只是农村农业和农民，其业务的范围已延伸到城镇城郊和城市，业务的种类需求多样化，结算速度电子化，服务方式人性化等等新的金融服务要求都已向国有银行、股份制银行靠近，传统的品种已严重不适应。为此，信用社不得走向联合，并与国有银行全面合作，方可适应农村经济新变化的需要。

3、农村中小企业不断增加，信用社管理水平无法适应，管理需要重组。

长期以来，单个的农村信用社面对的只是传统的业务，农民生产生活贷款，品种单一，金额小。管理范围虽然大，但管理难度较小。农村中小企业大量增加以后，企业对信用社的需求，不仅贷款的额度成倍增加，而且金融服务的品种需求，特别是服务的质量要求越来越高。由于信用社人少，业务素质差已无法适应企业信贷、商业信贷的管理素质要求。为此，农村信用社要发挥整体实力，全面覆盖农村金融新业务，只有统一法人，整合人力资源，实行分级分类管理，提高整体管理水平，将企业贷款，大额贷款集中联社，集中人力统一管理。

4、农村城乡统筹建设，信用社的管辖范围无法覆盖，业务需要合力。

农村信用社点多面广有优势，机构分散也有劣势，特别是随着新农村建设步伐的加快，城乡统筹力度的加大，在城郊结合部，在大集镇的基础设施建设，农民新居建设大量需要金融服务。为此，分散的信用社只有依托联社，集中各分支机构的资金优势，将信贷服务和金融服务向城乡统筹，新农村建设的重点区域集中，重点支持，方可适应业务发展的变化。

（二）统一法人体制是农村信用社加快发展的迫切需要。

农村信用社几十年来，在支持“三农”和农村经济发展的过程中发挥了重要作用，其业务也随着农村经济的快速发展而不断壮大，但自身业务的发展速度远远落后于其他金融机构，甚至很快被农村邮政储蓄银行赶超，一个最根本的原因就是机构过于分散，无竞争优势，统一法人联社，可以很快地从以下四个方面提高农村信用社的行业竞争能力，加快发展。

1、有利于整合人力资源，提高管理能力。

联社统一法人后，联社可根据管理的需要，将各信用社的专业人才和管理人才，按分级分类管理的需要，根据人才资源的优势特点，重新组合，扬长避短，优势互补，组织一支精悍的有战斗力的管理团队，以适应中小企业、城市业务、“三农”等各层次业务的管理需要，提高整体管理水平。

2、有利于集中资金，扩大整体实力。

将各信用社的资金集中使用后，可根据管辖信贷资金的需求，重新配置资金资源，在各基层社满足解决“三农”信贷的前提下，将资金集中，扩大实力，重点讲信用、产品有销路、经营有效益的优质企业做强做大，同时参与社团、银团贷款，将多余资金充分运用，更多更好地支持中小企业，涉足大型骨干企业。增强信用社在金融行业的竞争能力，提高服务经济的地位和作用。

3、有利于打造重点网点，增强服务功能。

联社统一法人后，可以从人、财、物等方面向城郊网点、工业区网点和营业部重点倾斜，重点打造，一是调整增强领导班子，增强领导能力，二是调整充实骨干员工，提高服务效率，三是装修改造营业门面，改善服务环境，四是率先推行新的金融产品，方便客户服务。总之，从多渠道、多角度提升重点部位网点的金融服务水平，为客户提供优质服务和全方位服务。

4、有利于资金充分运用，提高综合效益。

信用社的资金集中使用，统一调度，统一安排后，减少了资金分散状况，联社可利用资金使用的时间差参与资金市场，参与国有银行投资理财，最大限度地运用资金，提高信用社的经营效益，增强抗御风险的能力。

二、农村信用社实行联社统一法人体制的运行机制

统一法人联社仅仅是信用社组织管理模式的一种改变，要真正发挥其作用，关键在于与之相适应的运行机制，根据目前农村信用社的状况，我认为首先应建立以下六大机制。

（一）以联社为主体，业务统一经营

长期以来，农村信用社按照两级（多级）法人体制模式，分级管理，各自独立核算，自负盈亏，自担风险，自求资金平衡，经营的主体是各级法人信用社。统一法人联社后，取消了基层社的法人地位，以联社为单位统一核算，统一经营，统负盈亏。经营的主体为联社，各基层社完全按照统一联社的经营思路、经营方向和经营重点、经营分工开展业务经营。基层信用社主要负责管辖范围内的农户、居民、个体户及小企业信贷服务，联社主要负责中小企业和辖区内的大客户信贷服务，实施按分工分类管理，统一经营的模式，以适应客户需要。以充分发挥联社经营的核心地位和主体作用，联合、扩大、增强联社的经营势力和服务功能。

（二）以营业部为核心，资金统一调度

过去基层信用社可以按照银监局的监管比例要求，各自充分运用本社资金，各显实力，按照人民银行政策要求，确定为“三农”为中小企业给予信贷支持的资金使用顺序。联社统一法人后，各基层社的资金都要集中联社存入营业部，由联社统一管理、统一算帐、统一调度、统一使用顺序，统一使用重点，以最大限度发挥一个联社资金的优势和合力，更好地切入支持农村经济重点行业、重点企业、重点项目、引导和改善信贷结构，以发挥资金的最大效能。

（三）以联社为核算单位，费用统一管理

根据财政部、税务局和行业管理部门的要求，联社统一法人体制后，一切提留、费用开支都必须通过营业部核算，各基层社不再列支费用帐。联社对经营费用实行统一管理，统一核算，统一列账。对基层社费用开支，实行限额和费用开支业务规模、经营效益挂钩考核的办法，费用开支重点向业务倾斜，与发展挂钩。

（四）以信贷等级为标杆，授权经营。

联社每年按照统一的信贷等级考评标准，重点是根据各社信贷规模大小、信贷质量高低、信贷收益好坏确定等级标准（划分为四个等级），按等级标准，向各社授权经营，等级高的，经营权限大，等级低的，经营权限小，等级一年一评，权限一年一定，充分调动各社的积极性，增强内部活力。

（五）以统一标准为依据，内部二级核算。

为增强各信用社的内在动力，积极拓展业务，联社制定统一标准，对分支机构的经营效益实行二级核算，按照二级核算的经营成果确定各社的劳动报酬。二级核算统一标准除存款、贷款、资产质量等主要业务指标外，重点是效益指标考核，对内部往来资金实行按统一标准计价，信用社上存资金核算利息收入，上借资金核算利息支出。

（六）以经营绩效挂钩，员工多劳多得。

为调动员工积极性、主动性和创造性，联社建立员工多劳多得的激励体制，主要是将员工的责任目标工资与工作任务完成情况挂钩，按月考核，将员工的绩效工资与信用社二级核算的结果挂钩考核，年终评比，奖惩兑现。

（七）以业绩为考核标准，推行动态用人机制

统一法人联社后，一个特别重要的问题就是连动和推行动态用人机制，根据员工履职和完成任务情况能进能出。形成干部有压力，员工有动力，企业有活力的管理运行机制。

 三、农村信用社实行联社统一法人体制的经营思路。

 信用社统一法人体制后，要最大限度地发挥农村金融主力军作用和行业优势，最大限度地显示行业竞争能力，除了建立一套科学的内部运行机制外，还应根据农村信用社的特点确定一套与之相适应的经营思路。

（一）市场定位要明确

长期以来，农村信用社把服务“三农”，服务农村经济作为市场的主体，服务主要对象是农民和农村。随着农村经济的迅速发展，农民富裕程度的大大提高，农村产业结构的调整和农村资金需求的变化，信用社的经营市场已经发生了明显的变化。要适应农村信贷和金融服务的新需要，必须要有清晰的、符合农村经济新特点和行业竞争优势的市场定位。

首先，国务院赋予农村信用社的服务宗旨和地理优势决定了农村信用社必须继续占领和巩固广大农村市场。对农民、农村和农业的金融服务需求要最大限度的满足。特别对农业产业结构调整新农村建设，城乡统筹建设带来的农村新的金融需求，信用社应首先解决，这是信用社生存和发展的基础，是信用社的主要群体客户，他们满意了，党政满意了，信用社的基本职能和作用才可能充分发挥。为此，信用社不仅要解决农民生产生活的金融服务需要，更要研究解决各种专业户、重点户、规模种植业、外出务工、子女上学、进城经商办企业的金融服务需要。总之，围绕农民致富引发的全方位的金融需求都是信用社经营市场的主体和基础，不能放弃，只能扩大和加强。

其次是要把中小企业作为信用社金融服务的重点。改革开放以来，由于党在农村经济改革和富民政策，农民企业家象雨后春笋，农工商企业日益增多，已成为农村信用社服务的重点，同时也是农村信用社业务迅速扩大的重点客户群体。他们对金融服务的要求越来越高，贷款的额度越来越大，传统的金融产品已严重不适应其发展和服务的需要。为此，必须根据中小企业规模经济发展的需要、行业特点、企业特性研究与之相适应的服务产品。特别是要加大对信贷产品和传统产品的研发，使信用社的服务更加贴切中小企业的实际需要，从而稳定企业与农村信用社的信贷关系，增强在金融行业的竞争力。

再次就是要利用城郊结合部网点和联社统一法人后的资金优势、管理优势、加大与国有银行和兄弟联社的合作，不断地开辟城市业务，拓宽信用社新的业务领域，培养新的优质客户和黄金客户。实现农村信用社农村与城市业务互动发展，农工商全方位服务的全新的市场定位。

（二）经营重点要突出

根据农村信用社的服务定位和经营思路，业务经营要突出抓好重点。

一是以农民为核心，抓好各种重点户为典范的农村金融服务，重点围绕广大农民增收致富做文章，充分发挥农村信用社的宗旨优势和社会效益，提升信用社的社会地位和金融形象。

二是中小企业为基础，抓好对农工商企业的信贷服务和多种金融服务，巩固和扩大信用社的业务，形成农信社业务发展和收入增长的支柱。从目前农村信用社的信贷结构分析，70%的客户是农户，但70%以上的信贷业务在中小企业。所以，信用社要发展，必须在抓好对“三农”服务的前提下，把如何抓好对当地中小企业的发展做为重中之重，从信贷总量的角度讲，这是信用社的主战场。

三是以城市为依托，最大限度地扩大金融服务范围，把拓展城市业务作为增强其行业竞争力的标志，集中最有利的网点，最好的管理团队和最优秀的客户经理，营销城市业务，特别是营销农民进城经商办企业的客户，不断培育信用社新的业务增长点。

（三）经营机制要灵活。

较国有商业银行，股份制银行业，农村信用社在硬件建设和科技服务方面存在严重的缺陷，要增强信用社的服务功能，体现服务优势，赢得优质客户，必须最大限度和最有效地发挥其政策的优势和灵活性。主要是：

1、充分发挥利率机制的优势，根据人民银行的规定，农信社的利率水平可在基准利率基础上上下浮动，浮动幅度为下浮15%到上浮80%，这是其他国有银行没有的特别政策，信用社应充分利用这一优势，制定切合实际和客户需要的利率机制，通过利率市场化吸引更多更好的黄金客户。

2、充分发挥信贷机制优势。信用社为省县两级法人，贷款审批决策权在联社，省联社为提示制度，不影响贷款的最终决策。为此，信用社具有贷款审批环节少，审批时间段的优势，这一机制可帮助信用社赢得更多客户，应充分利用，把信用社办成服务最便捷的银行，客户最满意的银行。

3、充分发挥用人机制优势。信用社员工不管过去身份如何，都是合同制。省联社已建立和完善了干部能上能下，职工能进能出的用人机制，联社应充分运用这一动态的用人机制，增强员工的责任意识，主任翁意识，充分调动工作的主动性，积极性和创造性，打造金融服务的优秀团队。

参考文献： 

1．国发（2003）15号《深化农村信用社改革试点方案》2．陈雪飞．对农村信用社统一法人制改革的探析[J]．理论探讨，2004,（2）． 3、汪国珍等．对弋阳县农村信用社贷款利率浮动区间的调查[J]．经济与金融，2004，（5）． 4、曹芳．关于农村信用管理体制改革的思考[J]．农业经济问题，2004，（7）． 5、孔发龙等．关于江西省农村信用社支持农业产业结构调整的调查与思考[J]．金融与经济，2003，（11）． 6、何广文．农村信用社制度创新不存在最优模式[J]，《金融时报》，2003年6月9日． 7、何广文、冯兴元、李莉莉．论农村信用社制度创新模式和路径选择[J]，《中国农村信用合作》，2003（8） 

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