内容摘要………………………………………………………………………………2

一、商业银行的起源与发展…………………………………………………………3

㈠早期的货币兑换商…………………………………………………………………3

㈡铸币兑换所的质变…………………………………………………………………3

㈢资本主义商业银行的诞生…………………………………………………………4

二、商业银行存在的现状……………………………………………………………4

㈠商业银行发展面临的问题…………………………………………………………5

㈡商业银行内部治理结构不完善……………………………………………………5

㈢经营点过于集中……………………………………………………………………6

㈣各个商业银行的文化管理内容趋同化和约束软弱化……………………………6

三、商业银行管理完善措施…………………………………………………………6

㈠必须实现从管理者到员工的管理理念重构………………………………………7

㈡建立预警预报与应急应变系统……………………………………………………7

㈢加快提高自身盈利能力并增强核心资本规模扩张的内生能力…………………7

四、总结………………………………………………………………………………8

五、参考文献…………………………………………………………………………9

内 容 摘 要

商业银行是近现代诸多金融机构中发展历史最为悠久、服务活动范围最为广泛、对社会经济生活影响最为重要的金融机构．是世界各国金融体系的主体。是经历一段漫长的时间，是经历了一次又一次的失败，一次又一次的成功，在一次又一次的考验中，不断的完善，才成为今天的商业银行。我们可以从这些历史中得到启发，从商业银行经营管理理论中学习，使我国的商业银行可以更健康，更安稳的发展。 

关键字：商业银行 经营理论 历史演变

商业银行经营理论的历史演变

商业银行不仅仅是为商业流通服务的银行，它作为旧式金融机构发展演变的产物，起初并没有商业的冠名和性质定义，而是按照其业务分工范围分别称为储蓄银行、投资银行、清算银行、外贸银行等。从商业银行发展的历史过程可以知道，商业银行是以追逐利润为目的、以经营金融资产和负债为对象的综合性多功能的金融企业。当然人无完人，没有东西是完全成熟的，其中都有缺陷的，在发展的同时，还在面临着一系列的问题，需要有效的管理措施。

一、商业银行的起源与发展

㈠早期的货币兑换商；早期的商业银行起源于中世纪的欧洲，当时欧洲各国。

封建君主政治割据，经济上相互独立，各国乃至各国内部的封建君主都铸造自己的金属货币。由于不同的货币其金属材料、含量和外观形状都不同，严重阻碍了不同国家和地区间的商品交换和流通，于是商人中逐渐分离出一些专业从事铸币兑换，兼营现金保管、成色鉴定等服务的货币兑换商人。最初这些个体经营的商人经营条件很简陋。例如在意大利地中海沿岸的一些最初这些个体经营的商人经营条件很简陋。例如在意大利地中海沿岸的一些商业中心城市里，兑换商通常是坐在长凳上做生意的，因此长凳的意大利语“Baneo”当时就成为兑换商的代名词。而古英文中的长凳称为“Bank”，后来英国资本主义经济发展带动了一大批银行诞生后，“Bank”一词也就成为世界通用的银行名称了。

㈡铸币兑换所的质变；当较大规模的铸币兑换所出现后，手中积聚一定数量货币资金的兑换商们，再也不满足于其传统的业务经营范围，他们利用其保管、汇兑等业务的标的物——货币是种类物的特征和等量金属与等量金属货币为等量价值的金属货币特征，将其传统业务中暂时闲置的货币资金高利贷借予他人生息。尝到借本收息的甜头后，兑换商便开始主动以支付存款利息为诱饵，开办吸收各类存款业务和公共簿记服务业务，筹集放贷资金，赚取高额息差。从此铸币兑换所的社会融资、信用媒介功能迅速扩大，社会地位日益提高，此时的铸币兑换所也就从量变到质变，逐步演变成为一种专业从事授受货币信用、货币转账和汇兑结算服务的社会信用特殊企业——银行。据史书记载，最早设立的银行是1580年的意大利威尼斯银行。

㈢资本主义商业银行的诞生；12世纪末叶，银行由意大利传到欧洲其国家，当时银行业的主要业务是存款、放款和汇兑。银行业也把大量贷款贷给政府，而政府则经常凭借权力不归还贷款，由此造成中世纪银行业衰落。17世纪，随着资本主义经济的发展，近代银行的雏形明显地呈现。在资本主义生产方式中建立最早的英国银行，最初是从高利贷者与金匠、金商中独立出来的。金匠和金商经常按客户的要求，代为保管金银，并签发保管金银的收据，这种保管收据后来逐渐成为一种支付工具，成为银行票据的雏形。此外，金匠和金商还可以按客户的要求，将其所保管的金银移交给第三者。这些经常性的经营活动，使金匠和金商手中经常集存大量金银，这样，他们便将这些贵金属贷放出去给货币需求者使用，并收取很高的利息。当时利息率很高，年平均利率在20—30％之间，这样高的利息率不利于资本主义工商业的发展。总之，由货币兑换业而进化的货币经营业及其业务活动，孕育了信贷业务的萌芽，进而为商业银行的产生开创了先河。由于商业银行产生的条件不同，商业银行的业务经营范围和特点也存在着一定程度的差别。从商业银行发展的历史来看，它们有两种类型：第一是原始意义的商业银行，最具有代表性的是英国的银行。由于其经营活动主要受“商业贷款理论”的支配，资金融通具有明显的商业性质，其业务主要集中于自偿性贷款。所谓自偿性贷款，就是银行通过贴现票据对储备资产发放短期周转性贷款，一旦票据到期和产销完成，贷款就可以自动收回。这种放款由于同商业行为和企业的产销活动相结合，期限短、流动性较高，商业银行可以实现其安全性要求，并能稳定地获取一定的利润。第二是综合式商业银行，具有代表性的是德国的银行。与英国相比，德国是工业化较晚的国家，19世纪中叶，德国工业革命高速发展，商业银行从一开始就成为比较综合的银行，不仅发放短期商业性贷款，提供周转资金，而且也融通长期性的固定资金。此外，德国银增资方面提供财务方便和咨询，并没有将商业银行业务与投资银行业务严格区别开来。

随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在经济中的地位越来越突出、越来越重要，经济发展对资金需求的多样化、对金融服务的新要求，同业竞争和盈利动机的激励，使商业银行的经营内容、范围以及所具有的功能，都在不断地发展。现代的商业银行能提供多种类型和期限的贷款，为客户提供多种金融服务，并参与金融市场的投资，已成为综合性、多功能的银行。

二、商业银行存在的现状

㈠商业银行发展面临的问题；首先是生存问题，银监会曾要求商业银行2006年底资本充足率要达到8％的水平，不能达到这一要求的商业银行要么被兼并要么关门，最终要退出市场。而在2007中国金融市长年会上，银监会唐双宁要求2008年底所有商业银行资本充足率都要达标，因此生存问题是商业银行面临的头等大事。银监会统计数据显示，截至2006年三季度末，我国商业银行中资本充足率达到巴塞尔资本协议要求的仅有66家。到2007年第一季度，仍有38家商业银行资本充足率仍未达到8％的最低监管要求，生存面临巨大问题。其次，很多商业银行市场定位缺失，没有清晰的市场定位和发展战略。商业银行于四大国有商业银行和全国性股份制商业银行的夹缝之中，在资产质量、盈利水平、科技水平、金融创新以及营业网点等方面均不具备竞争优势，但很多商业银行并未找准自己的市场定位，客户细分不够，以己之短，攻彼之长，面临被市场淘汰的风险。另外，包括商业银行在内的国内商业银行的产品同质化现象严重，金融产品创新滞后，没有自己的经营特色。最后，商业银行面临着一系列政治经济体制问题。一直以来，中央对地方政府的政绩考察主要集中在经济发展水平上，过分强调GDP，促使地方政府千方百计通过各种手段谋求经济增长。地方政府面临众多问题，如经济增长问题、税收增加问题、农民增收问题、就业问题、社会稳定问题以及搞政绩工程企图获得上层青睐等问题。分税制改革以来，中央财政集中力度越来越大，集中比例越来越高，中央财政宽裕、地方财政紧张，地方财政收入比例从最高时的85％下降为目前的45％左右，而地方承担的事务却从40％上升到75％左右。地方政府需要做的事情如此之多，而税收的增长速度远远不能满足需要，使得财政入不敷出，出现财政赤字。而我国现行法律又不允许地方政府通过发行市政债券募集资金，因此地方政府就必然要设法寻找财政收入的替代品。然而，中央三令五申、明令禁止乱摊派、乱集资、乱罚款等，这就极大地缩小了地方政府的资金来源，于是举债成为地方政府筹资的主要方式。由于对资金需求很大，而通过正规渠道又很难募集到资金，因此地方政府只能加强对当地城商行的控制，进行“金融创新”，试图用金融手段替代本应由财政手段发挥的功能。研究发现，商业银行很大一部分金融资源被地方政府用来融资，商业银行一定程度上成为地方政府的“取款机”。

㈡商业银行内部治理结构不完善；第一，风险管理和财务管理问题，风险管理方面，绝大多数的商业银行没有建立全面风险管理体系，特别是在利率风险、市场风险、操作风险方面缺乏认识和科学的管理手段。财务管理方面，很多商业银行财务制度、内控制度不完善，财务会计标准低，管理水平低下，远远达不到国际会计准则的要求。第二，人力资源问题，高素质的专业人员是企业成功的基础。人才特别是金融人才已经成为市场严重稀缺的资源，众多城商业银行缺乏具有战略眼光的高素质专业管理人才，导致各项工作滞后，竞争力低下。第三，股权结构不尽合理，地方政府、国有企业或国有控股企业对城市商业银行的参与过多，真正关心银行生存和发展的私有企业、自然人以及外资股东所持股份比重并不大。这就导致了城市商业银行被少数代理人控制，其贷款受政府意愿的影响很大。另外，城市商业银行还存在股东大会、董事会、管理层、监事会职责不明确，无法达到有效制衡等问题。

㈢经营点过于集中；目前，在全国范围内除了北京银行、上海银行、江苏银行、南京银行、徽商银行和吉林银行外，其他城市商业银行都是在单一城市经营，这极大地限制了城市商业银行的发展和其作用的发挥。一方面，单一城市经营势必使城市商业银行的业务集中在该区域的优势产业上，造成贷款的行业集中度、客户集中度偏高，经营风险增加；另一方面，随着企业规模和市场的扩大，企业的区域扩张要求商业银行能够按照空间布局提供金融服务。

㈣各个商业银行的文化管理内容趋同化和约束软弱化；银行文化管理旺盛的生命力和独特的魅力，来源于各个银行本身的独创性。然而，实际上，不少商业银行的文化管理模式往往是大同小异，缺少各自固有的特色和创意，削弱了银行文化管理的效果。银行文化是在商业银行长期经营活动中逐步形成的银行员工们共同的价值观和行为的准则。目前，各个商业银行对本系统各分支机构银行文化管理深入发展推广效果的考核基本还处于探索阶段，普遍缺乏一套科学的行之有效的考核办法，致使银行文化管理整体的约束软弱化。

三、商业银行管理完善措施

对于商业银行中存在的这些问题，应该有一个清醒的认识，它既是一个对其内涵实质把握不准确的问题，也是一个缺乏行之有效的落实措施的问题，两者相互影响构成了制约管理成效的瓶颈。我们可以结合《巴塞尔协议》和《银行业有效监管的核心原则》以及人民银行关于《加强金融机构内部控制的指导原则》等有关文件精神，按照有效性、审慎性、全面性、及时性及独立性原则，我国商业银行存在的问题进行改进和完善。

㈠必须实现从管理者到员工的管理理念重构；一个商业银行好比一个企业，企业在发展，而企业家自身也要经历一个个自我蜕变的过程。这种蜕变有两个方面：自我素质的提升和管理理念的深化。要把企业文化作为企业发展的支撑力，管理者自身文化素质的提升是必要的前提，管理者如果自己缺少相应的文化修养、哲学思维和价值追求，文化管理是缘木求鱼。管理理念最主要的是涉及管理目的管理的主客体关系，是仅以求利为企业的根本目的，还是以人的发展和人的价值的实现为根本目的，这是关系到价值追求的管理境界的根本问题；文化管理要求从原来管理者和员工的主客体关系、单向服从的关系变成主体之间双向互动、相互激励的关系。而对员工来说，企业是一个有机的、“人的”组织，是培养人性的学校，要培养员工的文化素质，增加价值认同，提升主体意识，让员工把心融入企业。文化管理本质上就是以文化人，帮助企业员工实现由“社会人”向“企业人”的角色转变，增强归属意识。企业文化的本质是一种人文关怀。

㈡建立预警预报与应急应变系统；首先应定期进行业务分析，资产质量和风险评价评估，物、表、帐盘核监督，及时进行风险预测预报。并根据可能出现的足以影响业务正常运营的各类事件，制定出切实可行的应急应变步骤与措施。其次应抓紧建立一套以“不良资产比例、资产流动性比例、盈亏状况、资本充足率、内控体系完善程度、市场风险水平”为核心的量化的风险监测、预警指标系统，以及时掌握风险，控制风险。

㈢加快提高自身盈利能力并增强核心资本规模扩张的内生能力；补充核心资本金的方式一般有:政府注资、引进战略投资者、上市融资和利润留存等。在以上方式中,政府注资是充实银行资本金最直接、最迅速的一种方式,但政府注资只能解一时之困,难以成为资本金“持续”补充的主要途径。引进战略投资者和上市融资补充资本金的效果较好,但这两个方式会显著地稀释股权,摊薄每股收益,且准备时间较长,至少要一年以上的时间。而用留存收益补充资本金不仅可以增加股东权益,而且成本是最低廉的。在所有补充资本金的方案中,依靠银行提高盈利能力,增加利润转增资本,是提高核心资本最根本、最持久的途径。国外发达国家的商业银行一般都注重资本的自我积累能力,留存收益通常在资本来源中占据重要地位。近年来,我国国有商业银行通过政府注资、引进境外战略投资者、公开上市等方式极大地提高了核心资本规模,但通过利润留存、转增资本金的数量较少。所以,国有商业银行应尽快提高自身资本积累的数量。  四、总结

“它山之石，可以攻玉”，西方银行业在长期的经营实践中积累了丰富的内控管理经验，我国国有商业银行应当本着“洋为中用”的原则，立足本国，借鉴国外，放眼未来，走出一条具有中国特色的商业银行内部控制之路，不断向建设国际一流现代金融企业迈进。

参 考 文 献

1、邓瑛，西方银行国际化经营理论的演进及发展[J]，江西金融职工大学学报，2003（03）；

2、周起宏，我国商业银行经营模式的回顾与发展趋势[J]，财经理论与实践，2002（S3）；

3、桑榕 ，美国商业银行基金业务的发展及启示[J]，新金融，2006（06）；

4、贾丽博，我国城市商业银行并购模式及实施路径[J]， 济南金融，2006（11）；

5、黄朝霞，论我国中小商业银行的发展[J]，中国科技信息杂志，2005（12）；

6、张亨明，王小平，企业转制对商业银行发展的影响及对策探讨[J]，安徽农业大学学报(社会科学版)，2000（03）；

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