摘要………………………………………………………………………………… Ⅰ

商业银行信贷管理中的信息不对称问题及其对策 ……………………………… 1

一、商业银行信贷管理中不对称信息问题的产生及其危害 ………………………1

（一）借款人与客户经理之间的信息不对称，可能导致贷前调查失

真或贷后管理乏力,使贷款的风险加大 ……………………………1

 （二）客户经理与信贷审批人之间的信息不对称，可能导致决策失误，

使贷款的潜在风险增加 …………………………………………… 2

 （三）客户经理与信贷监管人之间的信息不对称，可能导致信贷监管乏力，潜在风险转化为现实风险的可能性增加 ………………………… 2

商业银行信贷管理中不对称信息问题的成因 ……………………………… 2

（一）科学的信贷信息处理规范尚未建立，信息“完整性”缺乏必要的技术保证 ……………………………………………………………… 3

（二）科学的信贷信息资源管理体系尚未建立，信息的“真实性”缺乏必要的技术保证 ……………………………………………………… 3

（三）信贷信息的责任管理机构尚未形成，信息的“完整性”和“真实性”缺乏必要的制度保证 …………………………………………………4

商业银行信贷管理中不对称信息问题的治理对策……………………………4

（一）细化客户经理的日常操作，建立程式化的信贷信息处理规范…… 4

（二）加强信贷信息资源的管理，建立科学的信息资源管理体系……… 5

（三）强化信贷信息的责任管理，建立严格的信贷信息责任追究制度 …………………………………………………………………… 5

 参考文献…………………………………………………………………………… 7

内 容 摘 要

本文从研究商业银行信贷管理中不对称信息问题的产生及其危害入手，对当前商业银行信贷管理中不对称信息问题的成因进行了深入分析，进而提出了包括建立程式化的信贷信息处理规范，建立科学的信贷信息资源管理体系，建立严格的信贷信息责任追究制度等治理不对称信息问题的相关对策。

商业银行信贷风险防范研究

一、商业银行信贷管理中不对称信息问题的产生及其危害

《贷款通则》颁布实施以来，各商业银行相继建立了“信贷调查、信贷监管”三权分离的信贷管理制度，制度的实施促进了商业银行资产质量的较大改善。但是，三权分离制度是建立在信息的“完整性”和“真实性”基础之上的管理制度，对信贷信质量有较高的要求，而信贷活动中的不对称信息问题却无时无刻不在动摇着制度的作用效率基础。现实中，因信息失真或信息不全而导致的不良信贷资产已成为近几年商业银行的主要新增不良资产。因此，在各商业银行都在致力于降低不良资产比率的当前时期，研究商业银行信贷管理中的不对称信息问题及对授信风险管理的不足及对策具有重要的现实意义。

商业银行的信贷活动开始了贷前调查，终止了贷款的安全回收，包括了信贷调查、售贷发放、信贷监管等管理活动过程。从信息经济学的角度看、商业银行的信贷活动过程就是信贷信息的收集、加工、传输等信息处理及其运用过程，包括客户传递给信贷审批人员和信贷监管人员；信贷审批人利用客户经理提供的信贷决策支持信息进行审批决策，并将决策指令发送给客户经理和信代监管人员；信贷监管人员利用客户经理提供的信贷监管支会信息和审批决策指令向客户经理发出信贷监管指令；客户经理按照信贷审批决策指令和信贷监管指令开展日常的信贷业务及其管理工作，直到贷款本息的全部收回。

可以看出，在商业银行的信贷管理中，借款人与客户经理之间，客户经理与信贷审批人之间，以及客户经理与信贷监管人之间都有可能产生不对称信息问题。

（一）借款人与客户经理之间的信息不对称，可能导致贷前调查失真或贷后管理乏力，使贷款的风险加大。

商业银行的贷前调查和贷后管理活动都是由客户经理来完成的。无论是在贷前调查阶段，还是在贷后管理阶段，借款人比客户经理都更清楚自己的一切，如资产负债情况、经营管理状况、财务盈利能力、现金流量情况、筹资能力和承贷能力、发展前景、贷款的实际用途及其风险与收益水平、还款的可能性等，而客户经理 只能从借款人提供的和自己收集的资料获取相关信息，这就存在着信息资源在占有上的不对称。由于借款人处于信息优势地位，为顺利获取贷款，或实施更有利于自身而忽略银行利益的经济活动，有隐瞒不利信息或提供虚假信息的潜在动因，一旦潜在动因转化为现实行为，若客户经理缺乏相应的技术手段和鉴别能力，就会发生信息不完整或信息失真等信息质量问题，结果必然导致信贷审批决策失误或贷后管理乏力，使贷款的潜在风险、以及潜在风险转化为现实风险的可能性增加，这就产生了借款人与客户经理之间的不对称信息问题。事实上，借款人与客户经理之间的不对称信息问题在现实中广泛存在，如借款人提供虚假的经营管理状况和财务成果资料以及投资项目资料，提供依靠商业贿赂从社会中介机构取得的虚假抵押物估价报告或财务报表审计报告，以涉及商业情报为由提供有限度的信息资料或拒绝提供信息资料，故意隐瞒事实真相信息等情况在客户经理的信贷后管理活动中常有发生。

（二）客房经理与信贷审批人之间的信息不对称，可能导致决策失误，使贷款的潜在风险增加

客户经理主要通过贷款调查报告材料向代贷审批人传递信息 ，而信贷审批人只能从客户经理的信贷调查材料中获取信贷决策支会信息，客户经理和信贷审批人之间就存在着信息资源在占有上的不对称。由于客户经理处于信息优势地位，如果业务素质达不到相应的要求，就难以将其所掌握的相关信息在信贷调查材料中全面地加以反映；同时，如果客户经理的道德素质较差，又可能发生不负责任地随意编造调查报告，或接受借贷人好处编撰虚假报告材料等行为，结果必然误导审批人之间的不对称信息问题。在各基层商业银行的信贷调查工作中，常常可以看到的情况是：客户经理因时间紧、任务重而编造调查报告材料，将调查报告应涉及的最主要的和最基本的信息不作深入陈述，随意省略应报告的信息内容，对发现的虚假资料不闻不问，忽略可能对贷款带来风险隐患的疑点问题，故意掩盖不利数据信息，美化贷款申报材料等，这些都是客户经理与信贷批人之间不对称信息问题的现实表现。

（三）客户经理与信贷监管人之间的信息不对称，可能导致信贷监管乏力，潜在风险转化为现实风险的可能性增加

 信贷监管人员主要对客户经理的贷款经办和贷后管理行为进行监督，防止客户经理向未经批准的借款人和未落实贷款发 放条件的借款人发放贷款，并督促客户经理对风险隐患采取有效的防范措施。由于贷款发放在先，贷款发放和贷后管理中的信贷监管支持信息报告在后，客户经理自然处于信息优势地位。若客户经理的道德发生偏差，出现不认真填报或虚造信贷监管报告材料的情况，信贷监管人员将无法准确、全面地掌握信贷监管支持信息，不能及时制止信贷发放和贷后管理中的不规范行为，也不能准确判断贷款的风险隐患，更无法有效督促客户经理采取有效的风险措施，使得信贷监管失去应有的作用效力，潜在风险转化为现实风险的可能性就增加，这就产生了客户经理与信贷监管人之间的不对称信息问题。现实中，经常出现的情况是，客户经理不认真填报贷款发放报告、贷后检查报告和信贷清分报告，在报告中故意隐瞒对自身不利的相关信息，忽略报告贷款的风险隐患信息等，这些都是客户经理与信贷监管人之间不对称信息问题的重要表现。

二、商业银行信贷管理中不对称信息问题的成因

商业银行信贷管理中不对称信息问题的存在，表面上看来是由于信息资源在占有上的不均衡。但从深层次上看，信息资源在占有上的不均衡并非一定带来不良后果，比如，当处于信息劣势地位的一方获得了其所需 要的最主要、最基本的信息时，尽管仍然存在着信息资源在占有上的不均衡，但却不会产生不良后果，也就是说，信息资源在占有上的不均衡只是不对称信息问题产生的充分条件，而非必要条件。笔者认为，当前商业银行信贷管理中不对称信息问题的存在，主要是因为商业银行对客户经理的信息处理缺乏科学规范，对信贷信息资源缺乏科学管理，对客户经理在信息处理缺乏科学规范，对信贷信息资源缺乏科学管理，对客户经理在信息处理中应承担的责任缺乏制度约束，致使信贷信息的“完整性”和“真实性”缺乏必要的技术保证和制度保证，信息使用者不能获得其所需要的最主要、最基本的信贷信息。

（一）科学的信息贷信息处理规范尚未建立，信息“完整性”缺乏必要的技术保证

商业银行信贷管理中的信息处理工作是由客户经理来完成的，包括从借款人处取得信息，对信息进行分析、判断和加工处理，并用文字材料对相关信息加以报告，因此，客户经理的调查研究能力，分分析判断能力、文字表达能力以及工作的责任心等，都直接关系到信贷信息的“完整性”。但是，客户经理在素质上的差距是客观存在的，素质较高的客户经理能将信贷审批人和信贷监管人所需的最主要、最基本信息全面地反映在报告材料中，相反，素质较差的客户经理却不能做到，这就需要建立科学的信息处理规范，将信贷调查和贷后管理应涉及的范围，应采取的研究方法和分析方法，应报告的主要内容等做出全面、详细、系统的规定，以规范客户经理的信息处理行为，解决好因素质差异而带来的“完整性”欠缺等信息质量问题。但现阶段，各商业银行尚未建立起较为科学的信息处理规范，信贷调查和贷后管理应涉及的范围、应达到的广度和深度就没有统一规定的标准，对信息处理报告的信息内容更是缺乏全面、系统地规定，这样，客户经理的信息处理工作就具有较大的主观能动空间，信贷信息的“完整性”也就缺乏必要的技术保证，这是商业银行信贷管理中不对称信息问题产生的重要技术性原因所在。

（二）科学的信贷信息资源管理体系尚未建立，信息的“真实性”缺乏必要的技术保证。

由于信息是关于客观事件的反映，而事物的发展总是按一定的因果关系进行的，因此，信息也必然存着一定的前后因果联系，这就是信息的内在本质所在。辨别的信息的真伪，应抓住信息的内在本质，以是否具有因果联系作重要的判断标准，这就需要对信息进行序时性动态登寻，并建立起科学的信息资源管理体系，才能进行信息的分析与鉴别，才能主动地预防虚假信息的滋生蔓延，最终也才能确保信贷信息具有较强的“真实性”。但到目前，还没有一家商业银行为客户经理的日常信贷管理建立起序时性的信息登记管理系统，也没有一家商业银行为信贷审批人和信贷监管人建立起序性的信息咨源管理系统，客户经理、信贷审批人和信贷监管人就缺乏前后连贯的相关信息资料，所以当借款人向客户经理提供了前后矛盾的信息资料，或客户经理向代贷审批人和信贷监管人提供了前后矛盾的信息资料时，客户经理、信贷审批人和信贷监管人等处于信息劣势地位的一方也无法轻易觉得察到，甚至根本无法觉察，这就是因为缺乏科学的信息资源管理体系而不能有效地防御虚假信息，从而产生不对称信息问题的又一重要技术性根源。

（三）信贷信息的责任管理机构尚未形成，信息的“完整性”和“真实性”缺乏必要的制度保证

在商业银行的信贷管理活动中，客户经理具有较强的主观能动空间，他在信息处理中的工作态度、工作作风和职业道德水平直接关系到信贷信息的“完整性”和“真实性”，影响着人信贷审批决策和信贷审批决策和信贷监管决策，进而决定着信贷资产风险程度的高低。如果客户经理在信息处理工作中出现作风漂浮，对事业不负责任，或谋取个人私利等失职行为，所产生的不完全信贷信息和虚假信贷信息将会带来严重的信贷资产损失后果，因此，建立信息失职的责任追究制度，对客户经理在信息处理中的作为与不作为进行严格的限制是客观必要的。但现实的情况是，各商业银行尚未建立起专门的信贷信息失职责任追究制度，对客户经理在信息处理中的失职行没有一个明确的衡量标准，也没有针对具体的失职行为制定严格的惩罚措施，更没有成立专门的组织来负责仲裁和追究客户经理的信息失职行为，这是信贷信息不完整和信贷信息失真的重要原因所在，也是当前商业银行不对称信息问题产生的重要制度性根源所在。

三、商业银行信贷管理中不对称信息问题的治理对策

解决当前商业银行信贷管理中的不对称信息问题，应主要解决好信贷信息技术手段落后和信贷信息管理制度不健全的问题，所要达到的目的是要确保信贷管理各阶段所需要的最主要、最基本的信息具有较强的“完整性”和“真实性”。

（一）细化客户经理的日常操作，建立程式化的信贷信息处理规范

信贷信息的“完整性”是商业银行进行各种信贷决策的基本条件。商业银行应针对信贷信息的“完整性”缺乏必要的技术保证问题，为客户经理的信息处理工作建立科学的信息处理规范，以细化客户经理的日常操作，规范客户经理的信息处理规范，以细化客户经理的 日常操作，规范客户经理的信息处理行为。在现阶段，信贷信息处理规范的建立，应充分考虑到客户经理的素质差异和客户经理的主观能动性差异等客观现实因素，以信息处理“程式化”为基本特征，并满足以下六个方面的要求：一是信息处理规范的设计应力求程式化和条款化，做到内容全面、文字简洁、表述通俗，能兼顾不同素质的客户经理的共同使用需要：二是信息处理的共同使用需要：二是信息处理规范应对信贷调查和贷后管理应涉及的范围、应达到广度和深度做出具体规定，对研究有关问题分析有关问题应采取的方法指明方向，并对常用的方法做出具体地运用说明：三是针对借款人所在的行业特点设计出分行业的信贷信息处理规范，突出不同行业的差异性特征，使客户经理的信息处理工作能够抓住不同行业各自的重点要害问题：四是信息处理规范应尽可能细化，不留信息死角，应突出对事实性数据信息的披露与报告，尽可能地压缩客户经理在信息处理中的主观能动空间；五是应区别不同信息处理工作阶段，制定出不同阶段的信息处理规范，如信贷调查信息处理规范、信贷办理信息处理规范、贷后管理信息处理规范等；六是应针对不同信贷业务特点，制定出不同的信息处理规范，如固定资产贷款贷前调查信息处理规范、流动资金贷款前调查信息处理规范等。只有这样，客户经理的信息处理工作才有具体、明确的方向，才能有效地开展调查研究工作，才能运用科学的工作方法去研究问题和分析问题，才可能从借款人处获得完整的信贷信息，也才有可能向信贷监管人提供较为完整的信贷信息。

（二）加强信贷信息资源的管理，建立科学的信息资源管理体系

信贷信息的“真实性”是商业银行进行各种信贷决策的重要条件。商业银行应针对信贷信息的“真实性”缺乏必要的技术保证问题，建立科学的信息资源管理体系，以加强对信贷信息资源的管理，实现对信贷信息资源的有效利用。科学的信息资源管理体系的建立，应主要针对不同的借款人建立起各自的序时性信贷信息档案，应广泛采用现代化的电子应用技术，并开发出适合客户经理、信贷审批人员和信贷监管人员共同使用需要的系统管理软件。系统管理软件的开发应能满足四个方面的要求：一是数据库的设计应建立在程式化的信息处理规范的基础之上，应能覆盖信息处理规范的全部信息内容，并能满足不同的信息使用者添加管理信息的需要；二是能满足序时性的信息记录要求，能对不同借款人在不同时期的信贷信息资料系统地加以登载，信息使用者能随时查阅已登载的相关信息；三是应能提示重要信息差异，能识别同一时点或同一时段的重要信息在不同登录次数上的显著差异，并在人诈登录和信息查询时，给出信息差异提示；四是能同时满足客户经理、信贷审批人员和信贷监管人员各自的登录、查询和管理信息的需要。这样客户经理、信贷审批人员和信贷监管人员就能随时查阅掌握借款人的历史档案信息，并能通过信息资料的对比鉴别信息的真伪，商业银行也就为虚假信贷信息就建立起了有效的防护网和过滤器，这是主动预防借款人向客户经理提供虚假信息，以及客户经理向信贷审批人员和信贷监管人员提供虚假信息的有效对策。

（三）强化信贷信息的责任管理，建立严格的信贷信息责任追究制度

程式化的信贷信息处理规范和科学的信贷信息资源管理体系的建立，为信贷信息的“完整性”和“真实性”提供了重要的技术支撑，但更为重要的是要确保客户经理能按相关规定的要求进行日常操作，这就需要强化客房经理的信息处理责任追究制度。首先，商业银行应出台专门的信贷信息责任管理办法，对客户经理在信贷信息处理中应具备的职业道德规范、应履行的工作职责、信息失职责任的具有衡量标准以及失职责任应承担的处罚后果等做出明确的规定，使信贷信息的责任管理做到有章可循。其实，商业银行应成立专门的信贷信息质量监督管理机构，对客户经理的信息处理行为进行适时监控，并成立专门的信贷信息失职仲裁组织，对客户经理的失职行为进行责任仲裁认定。最后，商业银行应严格执行相关制度，严肃追究信贷信息处理中的失职行为，营造遵章守纪、严格照章办事的信息处理工作氛围。只要这样，才能确保信贷管理各阶段所需要的最主要、最基本的信息具有较强的“完整性”和“真实性”，也才能真正解决好当前商业银行信贷管理中的不对称信息问题。

参 考 文 献

 [1] 宋清华、李志辉：《金融风险管理》，第48页，北京中国金融出版社，2006年.

[2] 孔建林：《商业银行授信业务风险管理》，第106页，北京对外经济贸易大学出版社，2005年.

[3] 马费成：《信息经济学》，第95页，湖北武汉大学出版社，2007年.

[4] 徐远建、宋炳方、王鹏虎：《银行客户开发与管理》，第69页，北京中国金融出版社，2006年.

[5] 王良平：《银行客户经理》，第122页，广东经济出版社，2007年.

[6] 张龙：《中国建设银行信贷业务手册》，第19页，经济科学出版社，2006年.

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