一、农村信用社金融风险产生的内部因素

二、农村信用社金融风险产生的外部因素

三、农村信用社金融风险产生的社会因素

四、农村信用社金融风险的治理对策

内 容 摘 要

农村信用社作为最基层的金融机构,现已成为农村金融的主力军。在服务“三农”支持地方经济和和社会主义新农村建设等发展方面，发挥着不可替代的重要作用。但由于信用社管理体制等方面的因素，严重的影响和制约着信用社的改革和正常经营，同时也存在金融风险，本文从四方面分析了产生的原因，同时有针对地提出了解决的对策。

关键词：农村信用社 金融风险 产生 原因与对策 

农村信用社金融风险产生的原因与对策

农村信用社作为最基层的金融机构,现已成为农村金融的主力军。在服务“三农”支持地方经济发展方面，发挥着不可替代的重要作用。但是由于长期信用社的管理体制，经营管理中一些深层次问题未能得到解决，经营也面临着许多困难，金融风险日益加大，严重的影响和制约着信用社的改革和正常经营。农村信用社金融风险是农村信用社体制变迁中长期累积的结果，既有历史遗留的，也有信用社缺乏稳定的内外经营环境造成的。笔者认为，分以下四个方面：　

一、农村信用社金融风险产生的内部因素

（一）从业人员素质低，风险意识淡薄。

一是由于历史的原因和信用社用工制度方面的因素，农村信用社整体人员年龄偏大素质较低，大多都是村组代办站代办人员和初高中招工进社的子女，我们通过对某县农村信用社的调查情况来看，中专和大专以上文化程度的人员仅占26.2%，专业对口和第一学历具备中专大专程度的人员屈指可数。缺乏系统的专业知识培训，法律法规意识淡薄，缺少对金融风险的认识，隐含着一定的道德风险和业务操作风险，抵御风险的能力薄弱，不能有效的防范和化解金融风险。因工作失误、粗心大意而形成的诉讼风险。信贷人员或内部手续操作人员因不能认真坚持有关操作程序或规章制度，使借款文本、要素不全或存单手续有瑕疵，让对方抓住把柄，把信用社推向被告席，致使信用社败诉，形成的损失。如一储户实际存款1000元，储蓄所工作人员在存单上小写为“1000元”，大写为“壹万元”，最后形成诉讼，二审法院判信用社败诉，形成损失9000元。二是管理人员风险意识淡薄，首先是部分信用社管理人员存在严重的重经营，轻管理的思想，为争存款争网点，求速度，面对内部可能产生的风险和不安全隐患往往缺乏防范和分析应对能力和有效措施。 

（二）改革滞后，管理体制落后，违章经营较为严重。

农村信用社经过了一个曲折复杂的发展历程，管理体制有过多次变更和改革。每一次管理体制的变更和改革，对农信社整体发展都有所促进，但也带来了一定的负面效应。自96年国务院发布《关于金融体制改革的决定》后，改革的核心是把农村农村信用社逐步改为由“农民自愿入股、社员民主管理、主要为入股社员服务”合作金融组织。改革的方向应该是用合作制的原则来规范，脱离中国农业银行的行政隶属关系，但目前还未形成一套行之有效的合作化管理体制，缺乏应有的自我约束能力和风险防范制度。这就形成业务经营中的违规经营，高息揽储，违规拆借等现象屡禁不止，给信用社造成更大的风险，不利于农村信用社的经营和科学管理。近年来，由于高风险社和资不抵债社的形成，农村信用社在发展正常业务的同时，想方设法,消灭资不抵债和高风险社。而治理资不抵债社的最有效办法就是增加利润，但是由于利益的驱动，有的社在治理资不抵债时，一味的开办存款化股金，从表面上看，资本金增加，资本充足率提高，有效的防范和化解了风险，资不抵债得到治理。在高风险的治理上，增加贷款规模，降低了不良贷款占比，实质上并未降低不良贷款总额。无任何实际意义。

（三）信贷风险防范机制不健全。

主要反映在：一是贷款“三查”制度流于形式，贷前调查缺乏科学全面的调查论证，信贷人员有时单凭贷款人口头陈述就草率做出决定，贷时审查，有的其实就是社领导、集体说了算，审批成为其它人察言观色，见机行事，贷后检查则是走马观花，伏而不入，有的贷款放了以后，就再敢无人过问。致使不该贷的贷了，待意识到后贷款已无法收回。二是贷款担保抵押徒有虚名，近年来，信用社为了降低贷款风险，对一些贷款实行担保、抵押，但在贷款发放上，只注重对贷款方资信的审查，却疏于对担保方资格的审查，造成担保不实，对抵押贷款，有些抵押品一不经评估，二不登记，且变化能力差，造成多头重复抵押，形成不应有的贷款风险。三是现行抵押物登记费用昂贵，手续烦琐，大多数农村没有办理抵押登记机构，而需要到较远的县城去办理，借款人多数不愿办理。

（四）是由于农村信用社资金结算的渠道不畅，没有实行全国一卡通业务，电脑运用比较落后，技术管理跟不上等因素引发。

（五）由于信用社现行管理体制不顺，联社以上还没有形成强有力的行业管理组织，形成了管理系统上的缺位断层，农村信用社多数机构设在乡镇，基本上是一乡镇一社。在县域金融环境中，农村信用社的网点最多，在深入一线开展现场检查和非现场监管措施的过程中，现有的监管人力资源面对网点众多的农信社机构，显得极不相称。使基层信用社的经营缺乏应有的指导与约束。

二、农村信用社金融风险产生的外部因素

（一）国家经济体制和经济运行中的政策性影响。

前几年我国大力发展乡镇企业，在项目建设上，一哄而上重复建设严重，缺乏严谨科学的可行性论证和正确有效的市场预测，但由于乡镇企业缺乏科学的管理和先进技术改造资金投入严重不足，生产成本高，盲目扩大，效益低，最终相继关停、倒闭、破产，以致企业无力偿还贷款本息，造成大量信贷资金难以有效回笼，现在大部分企业贷款已经形成呆滞、呆账，从而使不良贷款居高不下，形成高风险社和资不抵债社。

（二）缺乏公平竞争的合理环境。

农村信用社与国有商业银行无论在结算渠道，服务手段，管理体制等方面都有很大的差距，同时农村信用社还承担为“三农”服务的重担，具有政策性，服务性的经营活动，1992年--1995年，为稳定货币市场，国家要求国有商业银行和信用社办理保值储蓄，然而国有商业银行保值贴补率由国家财政不同程度的补贴，而农村信用社由与商业银行性质的不同，保值贴补息完全由自己承担，仅此一项农村信用社就承受巨额损失。

（三）地方政府行为的不当介入。

农信社与农行脱钩后，信用社虽然自立门户，但地方政府干预信用社的业务经营依然存在，　在“千村百万”、“千村千万”工程上马的年代里，地方党政领导采取高压政策，强令信用社发放“首长项目贷款”、“形象工程贷款”、“启动资金贷款”，随着时间的推移，“千村百万”成为“千疮百孔”，信用社的资金遇到了“千难万险”。在农村产业结构调整过程中，不少地方又不切实际地大上各种“工程”，如地膜覆盖的“白色工程”、种植蔬菜的“绿色工程”、挖地烧砖的“红色工程”、发展养殖的“牛羊工程”等等。地方党政采取打电话、批条子、会议纪要等形式，公开或暗示信用社发放贷款，由于缺乏必要的担保抵押，又使不少资金发生沉淀。近两年来，有些地方领导以“农村信用社是地方金融组织”为由，继续干预信用社的贷款发放工作，再加上信用社没有行业自律组织，行政干预的阴影时时尾随着信用社。　

（四）金融监管不力，对违法违规行为查处不严。

首先人民银行对农村合作金融的市场准入申请人的资格审查制度不完善。在农村信用社市场准入方面人民银行、政府部门至上而下强制接收基金会、城市信用社，加大了农村信用社的经营风险，是本来就举步履艰的农村信用社不堪重负，雪上加霜。其次银监会对农村信用社的非现场监管不及时，现场监管力度不够，发现问题查处不严，没有起到监管的真正目的和效用，监管人员业务素质有待进一步提高是金融监管不力的又一因素。　

（五）因城镇规划而形成的资产损失风险。

为了新农村的建设，小城镇规划力度加大，不少信用社的办公楼房或职工住户被列入拆迁范围，在拆、迁、盖的过程中，信用社的资产受到了很大损失。如某区16个信用社，就有5个信用社不得不另选新址，建造楼房，形成拆迁损失1000多万元。

三、农村信用社金融风险产生的社会因素。

外部经济环境的变化，加大了城信社的决策风险和管理风险。1993年政策要求各个部门办实体，大力发展第三产业，各地炒房产、期货、股票、搞拆借等成风，一些信用社不同程度的参与其中，随着泡沫经济的破灭，形成了一定的呆坏帐的损失；　1994、1995年宏观经济软着陆，1996年买方市场形成，在宏观经济指标看好的同时，微观经济不活，尤其是内地地区的企业，经营的多是供过于求的商品，受到极大影响。一些政府部门和企业以拍卖、承包、兼并、分立、合资、产权改造、股份制改造为名，逃废银行债务，经济领域的风险大面积向金融机构转移，加重了城信社风险压力，给信用社带来大量的损失；1996年以后，社会办金融现象日趋严重，“三会一部”膨胀发展，乱集资现象普遍，社会办金融冲击了正常的金融市场，严重扰乱金融秩序，威胁信用社生存，为信用社违规经营和金融风险的产生作了助推；1998、1999年国家连续7次降息，存贷差距缩小，资金流向发生变化，赢利减少，亏损增加，存款增势减缓，支付压力增大。

四、农村信用社金融风险的治理对策

农村合作金融机构的风险管理就是使之在坚持为“三农”服务经营方向的前提下，适应同业竞争和市场变化的需要，在风险最低的前提下，实现收益最大化；或在确保一定收益的前提下，实现风险最小化。因此在风险管理其实质是一种机制的建立，及时发现、预测、和评估主要风险，然后研究、制定和实施相应的对策、措施，使风险得到规避或被控制在自身所能接受的范围。

（一）坚持按合作制的原则规范农村信用社及其联社遵循农村合作金融改革的这一目标。

不断完善农村信用社服务手段，提高服务质量，形成农村信用社民主管理，自主经营，自我约束，自我平衡，自担风险的经营主体和金融市场竞争的主体，更好的为“三农”服务。

（二）正确处理信用社与地方政府的关系。农村信用社是自主经营，自负盈亏的独立法人。

1、抵制不合理的行政干预。

一是尽快成立行业组织，从上层协调信用社与党政的关系，为信用社排忧解难，撑腰说话；二是信用社自身要自重自爱，坚持信贷原则，抵制方方面面的不合理行政干预；三是县联社、信用社要经常向地方党政领导汇报信用社的办社方向、办社宗旨及贷款投向，取得其理解支持。必要时可为他们订阅《金融时报》、《中国农村信用合作》杂志等报刊，让党政领导了解信用社的酸甜苦辣，减少或避免信贷干预。　

2、努力化解转嫁风险。

对吸收过来的民间信用社、合作基金会，因时间仓促、把关不严、定性不准的信贷资产，可以通过清收盘查的方法重新认定，将认定结果形成文字材料逐级反映上报；对地方许诺兑现的条款要请求政府尽快兑现，一时难以兑现的应重新做出兑现计划，分期兑现；接收后逐渐凸现出来的风险影响兑付存款的，应征取人民银行给予再贷款求助；对原城信社、民间社、基金会带来的不良资产，可试行封闭管理、切块核算，原发放不良贷款的责任人员要予以追究，对有问题人员要分别情况做出处理。　

3、紧缩基建费用支出。

信用社建造楼房要有前瞻性、长远性、超前性；从定位选址到招标承包，从外观美感到内在结构都要科学论证，争取30--50年内在当地不落后；要协调城建、文物、市政、环保、消防、土地、工商等部门的关系，做到证件齐全，依法建造；对已列入限期拆迁范围的信用社，要咨询有关部门，看能否获得赔偿。总之，要尽可能减少基建投资，以腾出资金参与生息运转。　

4、加强内控制度建设，规范各种手续运作。

一是对职工要进行政策法规、制度的再教育、再提高，增强其法律意识、自我防卫意识，自觉地按操作程序和有关规章制度办事；二是加强事后监督。自全市综合系统上线以来事后监督的工作又有更一步提高，大额资金转出必须要通过事中监督才可转出，营业终了对前手经办的业务手续进行后续审查，发现漏洞，及时堵塞；三是实行连带赔偿责任制。信贷人员因要素填写不全或丧失诉讼时效导致败诉的，其资金损失由有关信贷员承担连带赔偿责任；内勤人员因粗心大意而导致败诉的，由内勤有关人员承担连带赔偿责任。信用社对所有的合同文件，信贷档案资料及会计资料要依法审核，尽可能地减少诉讼损失。　

5、自觉抵制“三乱”行为。

对与信用社无关的收费集资行为要坚决抵制，必要时向消协或有关部门反映，同时可以运用法律手段维护自身权益。

6、强化信贷管理。

一是要建立健全各项信贷管理制度，加强制度建设；二是要培育一支高素质的信贷队伍；三是从廉办贷、从严管贷、依法治贷，从源头上遏制不良贷款的发生。　

7、要注意研究政策。

信用社要站在入世的高度，着眼于未来农业发展的远处，把支持“三农”工作放在国际国内的大背景下去思考、去运作。要研究政策走向，推测未来政策变化趋势，对不利于贷款收回的政策要有预见性，以及时采取措施，防止因政策变化而是带来的负面影响。

地方政府应重新正确认识农村金融的特殊性质，保障维护信用社权益，促进信用社健康发展，不得用行政命令的手段干预强迫信用社的正常业务活动，应该按照正确的经济规律和经济发展规划，引导信用社的信贷资金投入，帮助信用社解决工作中的困难，不得将其它金融风险，变向转嫁信用社，在乡镇企业的改制中，应坚持制止一切变相逃废债务的行为。

（三）政策上给予扶持。

农村信用社作为农村金融的重要组成部分，担负着为“三农”服务，支持地方经济发展的重任，国家应给予信用社政策上的扶持，税收方面，适应降低营业税率，免征企业所得税，不断增加信用社的盈余公积金，提高资本充足率，增强抵抗风险的能力，对一些山区经营困难，严重亏损及资不抵债社更应降低营业税。金融政策方面：人民银行在金融政策上应该相应的对资不抵债和高风险社降低存款备付率，对信用社存放央行款项实行优惠利率实现保本微利,降低财务风险。

（四）完善法律体系。

农村信用社通过立法手段，建立一系列相关的制度，维护信用社存款人，借款人以及自身的利益。一是要尽快出台《农村合作金融法》明确信用社的法律地位，依法保护自身的合法权益，同时应充分应用相继出台的《担保法》、《经济合同法》不断完善贷款审批委员会，审贷分离，授权授信等制度，加强分析、评估、抑制、并实行风险责任追究制，堵住风险源头，对一些企业现已关停的在保证法律时效的同时，应采取以物抵债的形式，盘活不良贷款，挽回信用社信贷资金损失。

（五）银监会要进一步加大对农村信用社的监督、指导的监管力度。实现多方联动，信息共享。

其一监管部加强与农信社内审、风险管理部门的联系、沟通，建立信息共享，并进行必要的联合行动，这是节约监管成本、提高监管效率的有效途径。其二加强非现场监管与现场检查的联系、沟通。通过非现场监管发现问题和风险，有针对性地制订现场检查方案；通过现场检查发现问题，也应及时反馈给非现场监管人员，便于其分析判断。其三加强监管部门的纵向联动，当前尤其是要加强监管资源整合，有效提高监管效率。严格农信社机构的市场准入及法人任职资格审查制度，完善对信用社的监管工作程序，切实落实监管工作责任制，加强对信用社各项业务合法性的监管，加大对高风险社的处置力度，督促农村信用社深化产权制度改革，增资扩股，充实资本金，提高资本充足率，增强自身抵抗风险的能力。强化现场监管和非现场监管，及时发现并处置风险，不姑息迁就。

（六）建立信用档案制度，加强跟踪监管。

针对农村信用社所辖范围面广人杂，对贷款户信息资料不全的缺陷，组织力量对辖区内村集体经济状况、村民家庭收入和信用度等进行深入调查摸底建档。在此基础上，制定一个循序渐进、便于操作的信贷收放的方案。同时，为有效地化解贷款风险，搞好跟踪监督是保证信贷资金及时合理运用的重要步骤。在方式上采取现场和非现场相结合的手段，逐步实现以现场稽核为主过渡到非现场稽核为主的转变。在内容上，应跟踪监管信贷资金的使用流向情况，主动掌握客户资金和生产经营状况，并且要深入到客户中去了解信贷资金的使用效益，合理地分析其还款能力，并逐步实现由经济手段为主到以法制手段为主的转变。

（七）加强内部管理。

强化信用社内部管理是防范和化解金融风险的关键。职工业务素质的高低决定了企业经营状况的好坏。面对我国加入ＷＴＯ，作为金融业，特别是农村信用社面临更加严峻的经营形式，所以农村信用社应该加大人力资源投资，提高职工的整体素质，也就是通过各种途径和方式，对从业人员进行全面培训，特别是加强对监管人员培训，提高经营管理水平，只有一支业务精良又具有职业道德素养的职工队伍，才能保证决策合理，不断提高资产质量，实现经营效益的最大目标。首先，要建立完善经营目标责任制，对信用社现有的历史包袱和金融风险状况进行全面清理核实，实行锁定总量，新老划断，分别考核，严格奖惩,防止新的风险。其次，不断深化农村信用社劳动用工和工资制度改革，建立与农信社经营管理体制相适应的新型劳动用工和工资制度，充分调动员工的积极性和创造性，提高员工队伍的整体素质。再次，完善内控机制,加强规章制度执行情况的监督检查,从制度上控制风险性，在强化内控的同时，信用社应根据当地农业经济发展的需要，积极开拓新的业务领域，大力发展农村消费信贷、住房贷款和代收代付等中间业务，改变信用社资产结构，收入来源单一的现状，分散信用社风险，并大力推广贷款证，信用村(镇)联保贷款，信贷等级评定制度等，创造良好的信用环境，回避和防止新的资产风险。

参 考 文 献

1、张 云《从优化金融服务的视角来看新农村建设》，2003年

2、梁鲲鹏《影响农村金融服务的因素》，2003年

3、刘 坤《影响农村金融服务社会主义新农村建设的几个原因》，2005年

4、郑良芳《银行信用风险需有效管理》，2008年

 5、朱范予《风险管理农村合作金融的核心》，2009年

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文