一、信用社信贷管理存在的问题和面临的矛盾 

二、防范和化解信贷风险的对策和措施 

 

内 容 摘 要

信贷风险仍然是农村信用社面临的主要金融风险，防范信贷风险的工作将贯穿信贷经营活动的全过程。只有立足防范、设法控制、积极化解，才能真正起到保障信贷资产安全，达到逐步提高资产质量的目的；才能使农村信用社在经营过程中不断发展壮大；才能在中国加入WTO后国内外经济一体化进程推进而引起日趋剧烈的行业竞争中处以不败之地。

信贷资产风险的防范和化解

当前，信贷风险仍然是农村信用社面临的主要金融风险，防范信贷风险的工作将贯穿信贷经营活动的全过程。只有立足防范、设法控制、积极化解，才能真正起到保障信贷资产安全，达到逐步提高资产质量的目的；才能使农村信用社在经营过程中不断发展壮大；才能在中国加入WTO后国内外经济一体化进程推进而引起日趋剧烈的行业竞争中处以不败之地。

一、信用社信贷管理存在的问题和面临的矛盾 

 信贷风险属金融风险范畴，通常是指金融机构在授信活动中，由于受事先难以或无法预料的不确定因素的影响，出现债务人客观上或主观上到期不履行还款承诺，信用活动中断，金融机构资产遭受损失可能性的现象。信贷风险集中体现在金融机构的不良贷款。随着经济体制改革和金融体制改革的深入，农村信用社长期粗放经营，贷款实行粗放管理所带来的弊端已经逐渐暴露。信贷资产质量低下、资产结构单一、不良贷款占比居高不下等一系列问题，已经严重地制约着农村信用社经营效益的提高，制约着农村信用社的改革与发展。农村信用社有必要摸清底细，分清存量的成因，找到存量的关键，从而找到解决的方法。

（一）信贷人员素质不高以及制度的滞后，导致信贷风险大

农村信用社信贷资产质量差，有其深层次的原因。一方面由于农村信用社的体制改革没有到位，没有一套完善和成熟的制度，也无健全的管理模式可供直接参考，只是在摸索中不断完善和发展，是比较典型的“摸着石头过河”的模式。有关制度的滞后，加上放款责任人权限不明，职责不清，没有较好地将放款的权利和收贷的义务有机地结合起来，使整个信贷行为没有在有效约束的环境下运行。另一方面，农村信用社与农行脱钩前，农业银行借助管理信用社的优势，把对其有用的大量优秀人才通过各种渠道抽走。脱钩后，优秀信贷人员的缺乏也造成了部份信用社信贷管理的脱节，信贷管理人才的流失更使农村信用社信贷资产质量雪上加霜。当然，也不能否认农村信用社在农行领导下得到了发展，但受其制约给信用社带来的遗留问题至今仍难以让信用社彻底加以消化。另外，行政干预、管理体制造成的包袱也加重了农村信用社信贷管理的难度。目前，在信用社还存在着以下几种情况，需引起信贷管理部门的足够重视。

 1、不讲约束，畅口贷款。按农村信用社正常经营要求，每个信用社应按岗配备信贷员，负责贷款发放的可行性调查，办理贷款手续，强化贷款的跟踪管理和回收。而目前，有的信用社由于受人员的限制，没有足额设置信贷员岗位；有的信用社主任怕信贷权的傍落，没有合理设置信贷员岗位；更多的即使设岗配人，也达不到岗位职责的要求，起不到相互制约的作用。有的信用社虽然设立了审贷委员会，但拍板的仍然是社主任，随心所欲现象较为普遍。再由于放款责任人权限不明，职责不清，没有较好地将放贷的权利和收款的义务有机地结合起来，更使整个信贷行为得不到有效约束。对XX市联社营业部的不良贷款调查发现，造成单户4500万资金沉淀的根本原因就是由于缺乏制度有效约束而造成的。

 2、不讲程序，违规放贷。贷款的发放应按照一定的规定、固有的程序办理。而目前操作过程中还存在较多不讲程序、违规发放现象。具体表现：一是没有进行可行性调查。主要是借款合同签订之前，不对贷款项目的市场、效益进行分析，使贷款发放的随意性很大，往往都是凭感觉来发放；有的信贷人员主观上想调查，但缺乏识别能力，贷前调查往往流于形式。二是担保、质押手续审查不严。在担保方面存在自保、连保、互保等问题，在抵、质押方面存在抵、质押物不足，存在抵押、质押和担保贷款出现没有实质保证现象。三是合同签订不规范。表现在借款合同上，借款人(单位)及全称与身份证名章不相符；存在用财务章签订合同现象。四是贷款手续不完善。存在借款凭证和要素不齐全，凭证主要内容涂改等现象。有的信用社对企业贷款没有留存档案，信贷人员不知道股东的基本情况，也不知道执照是否年检。手续的不全又往往造成无效合同的产生。粗放经营、拍脑袋决策未能得到有效改观。

 3、不讲责任，只放不收。信贷管理要求做到责、权、利相一致，享有多少的权利，应尽多少的义务，义务和权利必须相一致。但是在实际工作中总有一些差距。有的联社过多地考虑自身的风险问题，或者是个人的利益问题，他们制订的政策往往都是从有利于自身的观点出发。有的联社对联社主任、联社信贷管理人员造成的贷款损失无处罚措施。他们只有贷款发放的权，没有贷款收回的责。责、权、利严重脱节，导致不良贷款放“卫星”现象时有发生。“上梁不正下梁歪”，基层农村信用社人员看到上级管理部门自身做的不过硬，也就难以做到对自身的从严要求。可想而知，贷款管理责任也难以真正落实，很多仅仅停留在汇报和总结材料上。 

 （二）怕担风险与“惜货”心理，导致资金利用率低

 《担保法》和《贷款通则》等金融法规颁布以来，特别是《金融违规处罚办法》下发实施后，农村信用社的贷款发放由过去的乱放、违规发放转为了特别慎审。有的信用社过分从稳健方面考虑，这又在一定程度造成了资源的浪费。形成这种心态，主要有以下原因：

 1、怕担风险，不敢放款。由于国内经济运行的特殊性，投资环境并没有很好改善，经营者资本金严重不足情况依然存在，再加上信用观念的淡薄，这一切都增加了贷款的风险。基于这一现状，一些信用社不能正确对待风险与发展的关系。特别是“四法”一通则的颁布与施行，更从一个极端走向另一个极端。有相当一部份农村信用社以稳健为由，不主动出击，不从有利于信用社发展的角度来考虑问题。不懂得在发展中求防范，在发展中化解风险。怕风险引起的过分“稳健”，导致放贷款缩手缩脚。不符合条件的不放，符合条件的也不放，信贷的支持跟不上经济发展的步伐，使大量资金上存央行或其他金融机构，造成经济效益和社会效益的双重损失。从XX市XX镇信用社提供的资料分析得知，该社三年来，年存款增长幅度均在20%以上，但贷款却不升反降。至2005年末存贷比例仅为37.6%。大量的资金都存在市信用联社营业部和XX农行分理处，使有限的资源得不到有效利用，也就不能取得最佳经济效益。几年来该社的市场占有份额也不断下降，至今甚至已比不上开业不足三年的XX商业银行分理处。

2、贷款发放中存在风险问题的偏见。农村信用社是经营货币的小法人金融机构，资金组织与发放贷款是其现阶段及以后较长一段时间的主要工作。在市场经济条件下，任何一笔贷款的发放都存在风险因素。退一步说，就是不发放贷款，也存在由于非经营占用资金或利率倒挂等因素导致的亏损问题。隐性的风险往往容易使人们放松对其的警惕性，许多信用社员工甚至有较多数量的管理人员也没有很好地认识到这个问题。他们片面认为，只要不发放贷款就没有风险，多放贷款不如少放贷款，少放贷款不如不放贷款，缺乏对风险的正确认识。

（三）处理不良资产缺乏约束力

近年来，政策的倾斜，呆帐准备金先扩大统筹范围，后增加提取比例，这为过去遗留下来的历史老帐找到了出路。众多的不良贷款由呆帐准备金来冲销，农村信用社账面上的不良贷款也大幅下降，有些信贷管理人员的“业绩”也就出来了。但需要引起重视的是对核销贷款管理缺乏制度的有效约束。有的联社不将这块资金列入考核内容，有的虽然列入了考核内容，但缺乏力度。导致很多信用社根本不把此类贷款的清收和管理放在应有的位置上。另一方面，对已形成的其他不良贷款，也无行止有效的制度约束，而任由农村信用社信贷管理人员进行处理。处理的弹性也很大，有些甚至达到随心所谓的程度。

 1、不及时催讨，导致丧失诉讼时效。随着贷款管理制度的出台，丧失诉讼时效现象有所减少，但还在一定程度上存在。有的信用社片面认为反正起诉后也难以收回，何况诉讼化精力、付诉讼费又费时间，效果又不好。他们没有认识到，丧失了诉讼时效，借款人或担保人即使有了偿还的能力，信用社在法律上也无追偿的权利。对XX市6个信用社2003年以来的逾期贷款进行调查发现，有6笔金额共15.4万元丧失诉讼时效。至今XX市信用社系统也没见过由于丧失诉讼时效这类现象而对责任人员进行处罚的事例。

 2、缺乏约束机制，脱“保”现象难以避免。无有效的监督机制，必将出现道德风险。由于缺乏对不良资产的监督和管理，处理不良资产随意性很大。有的信用社经办人员在法庭调解时“站错”了位置，放弃了原则；有的过多考虑私人感情，使一部分本息收回可能性很大的也放弃了利息，仅收回本金；有的全部由信用社承担诉讼费用；有的甚至放弃了有实力的担保人。对XX市XX镇信用社2003年以来的调解书的查阅和具体的了解发现，该社有8笔可收回本息的贷款仅收本金7.2万元，无利息收回；有11笔全部由信用社承担诉讼费用。另外还有3笔在调解中信用社放弃了有实力的担保人，导致15万元资金至今仍无法收回。

 3、依法收贷，效果欠佳。断案容易执行难，借款合同案件的主要焦点不在于案件的复杂性，而在于打赢官司之后的执行问题。这几年来，虽然各级法院都加大了执行的力度，但总不近人意。这有其法院的原因，也有其信用社的因素。有的信用社不为法院提供有效的可执行对象，在平时也不注意诉讼对象的各项变化，不重视其诉讼财产的转移和变化，错误地认为起诉后就是法院的事情。像XX市XX镇农村信用社不良贷款高达82.5％，也大多打赢了官司，但至今仍只收回了102万元，仅占胜诉金额的17％，没有达到诉讼所预期的效果。

 4、处罚执行难到位。当前，各级信用合作管理部门都加大了对信用社贷款的管理力度，但由于上下关系尚未真正理顺，贷款出现问题处理时往往是“雷声大，雨点小”。试想一下，缺乏约束的贷款，又如何有处罚到位的现象呢？“点贷”、行政干预造成的不良贷款又去处罚谁呢？另一方面，由于处罚的不到位，一部分缺乏事业心的管理人员就放松了对经管贷款的管理，这又往往易形成恶性循环。

二、防范和化解信贷风险的对策和措施 

 防范和化解信贷风险，提高信贷资产质量，是一项非常复杂的系统工程，也是信用社生存和发展中一项刻不容缓的工作。辩证唯物主义告诉我们：内因是事物发展的根据，外因是事物发展的条件，外因是通过内因而起作用的；内因是起决定作用的第一位因素。为此，防范和化解信贷风险的工作主要从农村信用社内部做起，重点应从以下几方面着手：

（一）加强队伍建设，培养和造就高素质的信贷管理人员

 防范和化解信贷风险，提高信贷资产质量核心是人。为什么在同一区域，在同样的经济环境下，在同一个信用社有的信贷员管理的信贷资产质量高，有的却很差呢？是人的因素起了决定性的作用。

 1、加强对信贷人员敬业精神和法制的教育。一方面，要纠正有的人当信贷员是为了图自由、图舒服、图权力的不良动机，树立信贷工作做得好与坏是关系到信用社生死存亡的责任感。不断调整和充实信贷人员，改变过去那种其他岗位不称职的人只能搞信贷的陈旧观念。把“社兴我荣，社弱我耻”观念深入到每个员工，增加信贷人员的岗位责任感和工作责任心。另一方面，各级信用合作管理部门要不断加强对员工的法制教育，树立起遵纪守法的良好氛围。

 2、提高信贷人员的业务知识。做好信贷工作要求信贷人员不仅要有信贷知识，还需有相关的法律、企业财会和企业管理知识。要加强这方面知识的教育和培训，并建立严格的考核制度，加快人员更替的步伐。做到必须具有信贷、法律和会计资格证书的人才能从事信贷工作，力争宁缺勿滥。把有事业心、责任心强，懂经营、善管理的优秀人员充实到信贷管理岗位。

 3、强化信贷人员的能力锻炼。所谓能力主要表现为办事能力、文字表达能力和口头表达能力。办事能力主要表现为办事的方式、方法和技巧。处于基层的信贷人员，尤其要进行办事技巧的总结和交流。口头表达能力，要做到敢说、会说，有理有节，以理服人，能得到对方的理解、支持和帮助，从而达到工作的目的。文字能力，主要表现为能撰写质量较高的调查报告、检查、汇报、总结、建议、办法、制度等文字资料。信用合作主管部门要从多方位、多渠道加强对信贷人员的常规培训，从而达到强化信贷人员的能力的目的。 

 （二）加强制度建设，建立科学的风险防范机制

 提高信贷资产质量重在防范，重在制度约束，重在源头控制；要建立和健全各项规章制度，用制度来约束人、来规范人的行为。农村信用社发放贷款，也就是当资金的使用权让渡给客户后，就很难真正控制资金的流向和安全。因此，要提高信贷资金的安全性、效益性和流动性，必须明确防范是关键，制度是保证。

 1、建立“三岗”分离制度。根据各地的实际情况，对小额农户贷款可对信贷人员实行定责、定岗，要求其包放、包收、包效益。对超过一定数额的贷款，根据信贷审批权限，严格按调查、审查、决策“三岗”分离的原则进行操作，三岗运作要明确各自职责且能够独立运行。要坚持分级分权，相互制约，严禁逆程序操作。无论是那级领导介绍的贷款，都不得违反“三岗”分离、按顺序操作原则，也就是说这一原则不仅仅要制约信贷人员，更要制约各级领导。

 2、健全贷款责任人管理制度。农村信用社要形成信贷人员优者上、劣者汰的公平竞争机制。改变奖、罚的方法，加强责任追究，全面提高信贷人员的责任意识，适当加大处罚的力度。对经管贷款情况良好的信贷人员既要进行物质和精神奖励，又要在贷款权限上作适当放宽；对达到一定不良贷款比例可采取停止审批权限、限期收回贷款、直至下岗的处罚；对违规、违纪等严重损害信用社利益，造成信贷资金损失的要实施严格的全罚制度，彻底改变过去处罚不痛不痒的状况。

 3、建立信贷管理人员的定期轮岗与交流制度。建立轮岗和交流制度，它可使信贷人员不断提到锻炼，也使一些隐性风险浮上“水面”。众所周知，信贷人员在一个地方工作时间长久后，对很多情况是熟悉。这一方面有利于工作，而另一方面当出现风险后，其隐瞒的能力也是极强的。对信贷人员在一个地方工作四―五年，应交流到他社或在本社与非信贷岗位轮岗，逐步成为一种制度。这可使不良贷款得到比较彻底的反映，也更容易区分出信贷人员的素质，并为信用社业务的发展准备了可用的人才。

（三）引入营销理念，调整信贷结构

 调整信贷结构，建立合理的信贷客户群，这要引进新的经营理念――贷款市场营销。所谓贷款市场营销，指的是金融机构在授信业务中适应不断变化的环境，以及对变化着的环境作出反应的动态过程。我们知道，良好的客户群是信贷业务的重要支撑点，这要在工作中进行细分，按照不同对象进行分类排队，分清重点支持与非重点支持的对象。并以此为契机，不断调整信贷投向，逐步形成有利于农村信用社健康发展的信贷结构。

 1、对原来的基础信贷客户进行分类。新的金融创新理论指出，金融机构20％的客户往往占其80％的业务。也就是说，只要真正抓住20％的客户，金融机构就掌握了自已的命运。为此，农村信用社在经营中也要对关键客户进行重点关注，对市场进行细分，明确支持的对象。具体在信贷工作中，一是要落实贷款增长点，对产品有市场、经营有效益、管理有秩序、有良好信誉且有较大自有资金和规模的私营企业主要增加新的贷款投入，帮助其扩大生产规模，实现规模效益。二是要明确贷款控制对象，对那些信誉差、企业主有不良行为的要从严控制，并伺机压缩贷款规模。同时还要加大抵押、担保的力度。

 2、进行贷款营销，寻求新的信贷客户。“卖方”市场与“买方”市场不是绝对的，而是相对的，双方在一定条件下又会相互转化。针对不断变化的市场，必须采取适当的经营对策，才能保证业务的不断开拓，才能在开拓中得到长足发展。要改变过去那种放贷就是“权”的陈旧观念；要彻底转变过去那种等客上门的被动局面，努力去寻求新的客户。很多商业银行已经在实践中摸索出了一条可行之路，值得农村信用社借鉴。他们主动上门，积极动员开户。而客户一旦进入了他们的视线，建立存款账户后，信贷人员就对其进行资产、信誉、经营项目等多方面的综合调查。对信誉好、经营善的客户建立起信贷档案，并根据实际情况作必要的调整。由于做到“心中有数”，当客户资金短缺需要支持时，他们就能主动做到送“贷”上门，及时确定贷与不贷、贷多贷少；也能大胆地办理银行承兑汇票的承兑和贴现业务，而无需像现在的信用社那样调查、调查、再调查。对于那些不符合贷款条件的客户则采取自然淘汰。这样达到了既拓展市场，又防范风险的目的。

（四）落实债权债务，努力减少不良资产的损失

当然，在工作中也不能片面注重防范，而对原来的不良资产视而不见，不积极去寻求化解风险。农村信用社的不良资产已客观形成，不可回避，必须在防范新的信贷风险的基础上，努力化解已经形成的风险，才能尽可能地减少资金损失。

 1、落实贷款清收责任。清收不良资产要分清责任，对遗留下来的不良贷款，清收人员要消除“新官不理旧帐”的思想，自觉承担起清收的责任。虽然继任信贷人员对当初贷款形成没有责任，但如清收不力、错过收贷机会、丧失诉讼时效、放弃担保人担保，要追究接任者的责任。对现任信贷人员和已调离信贷岗位的人员，如因其主观失误形成的风险贷款，必须坚决让其下岗清收。对问题严重的，还要严肃查处，直至追究刑事责任。对已核销的贷款，要作为专项的贷款进行管理，加大监管的力度。

2、盘活、转让抵偿物资。在清收过程中，信用社必然会获得借款户抵偿债务的物资。对这些资产必须经过有权的中介机构进行评估，防止高价抵入，形成新的损失。收到抵入物要及时登记造册，防止流失。对有时效性、季节性的物资要尽快折价处理；对土地、房产应进行转让或出租，充分发挥这些资产的余辉。

3、建立特殊资产管理机构。积极创造条件，争取在市、县联社成立特殊资产管理部，专门来处理和管理抵贷资产。该机构的业务可在研究保证债权不受损失的对策的同时，及时参与和处理辖内大额或有较大影响的案件的依法诉讼；指导和监督基层信用社依法收贷，尽力盘活各种死滞贷款；做好抵贷资产的处理变现以及追查内部责任贷款等事件。

参 考 文 献

1、王海燕、郭梅，《防止权力腐败 必须强化监督制约机制》、《经济金融》，2006年第1期

2、杨文生，《提高基层农村信用社执行力》、《金融界》，2006年第3期 

3、李雅珍、金奇峰，《农村合作银行小额信贷弱化现象研究》、《浙江金融》，2006年第2期

4、刘长钧，《对农村信用社信贷管理的调查与思考》、《经济师》，2005年第3期

5、刘咏梅，《关于农村信用社的市场定位》、《中国农村信用合作》，2005年第2期

6、龚方乐，《中国信用合作问题的研究》，中国经济出版社，2000年12月第1版

7、刘天才，《优化增量资产的宏观思考》、《上海金融》，2005年第6期

8、宋汉光，王悦章，《调整信贷结构，应对入世挑战》、《上海金融》，2005年第3期

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