内容摘要……………………………………………………………2

一.信用担保行业现状 ……………………………………………3二.担保机构运作及风险分析 ……………………………………4 (一)担保机构运作程序……………………………………………………4 (二)担保机构面临的风险…………………………………………………5 1.内部风险………………………………………………………………5  2.外部风险………………………………………………………………6三.担保行业风险防范对策 ………………………………………7 (一)提高行业准入门槛，完善行业法规，加强行业监管………………7

(二)培养熟悉金融业务并致力于担保行业发展的人才…………………7

(三)建立健全风险内部控制制度，加强风险预警和管理………………8 (四)建立行业互助合作担保组织…………………………………………8 (五)搭建对接平台，整合担保资源………………………………………8

内 容 摘 要

近年来,担保行业作为一个高风险行业，发展较快,担保机构为缓解中小企业融资难、降低银行信贷风险发挥了重要作用；但是担保行业在我国尚属于新生事物,国家在鼓励担保行业发展壮大时必须对担保行业进行严格的监控,规范行业运作,担保机构本身也需要分析风险诱因,防范和控制风险,减少风险损失。本文从信用担保行业现状着手，介绍了担保机构的运作程序，从担保机构的内部风险和外部风险两个方面，分析了担保机构面临的风险，并从提高行业准入门槛，完善行业法规，加强行业监管；培养熟悉金融业务并致力于担保行业发展的人才；建立健全风险内部控制制度，加强风险预警和管理；建立行业互助合作担保组织； 搭建对接平台，整合担保资源等五个方面，提出了担保行业风险防范的对策。

浅析担保公司风险管理与对策

近年来,担保行业作为一个高风险行业，发展较快,担保机构为缓解中小企业融资难、降低银行信贷风险发挥了重要作用；但是担保行业在我国尚属于新生事物,国家在鼓励担保行业发展壮大时必须对担保行业进行严格的监控,规范行业运作,担保机构本身也需要分析风险诱因,防范和控制风险,减少风险损失。

一、信用担保行业现状

信用担保是指企业在向银行融通资金过程中，根据合同约定，由依法设立的担保机构以保证的方式为债务人提供担保，在债务人不能依约履行债务时，由担保机构承担合同约定的偿还责任，从而保障银行债权实现的一种金融支持方式。信用担保的本质是保障和提升价值实现的人格化的社会物质关系。信用担保属于第三方担保，其基本功能是保障债权实现，促进资金融通和其他生产要素的流通。担保机构的建立，有利于促进政府职能的转变；有利于促进现代企业制度的建立；有利于创造就业机会、促进社会稳定和经济发展；使企业拓宽发展空间，有利于增加财政收入。

我国信用担保机构经过十几年的发展，迄今已构建起以政策性担保机构为主体、商业性和互助性担保机构为两翼的中小企业信用担保体系的基本框架，对缓解中小企业融资难、降低银行信贷风险发挥了重要作用。中国担保业发展十分迅速，2002年拥有担保机构数量848家，而到了2008年末，已增长到4247家，担保资金2334亿元，中小企业贷款累计担保额已达１．７５万亿元，累计担保企业９０．７万户。中商情报网研究显示：2003-2008年中国信用担保机构数量年均复合增长率（CAGR）为34.5%。

信用担保行业为社会经济大发展作出了积极的贡献，2010年1-3月，四川省349家备案中小企业信用担保机构共完成担保额110亿元，较去年同期增长15%，拉动中小企业实现新增销售收入300亿元，实现就业20余万人，推进了全省中小企业快速发展。绵阳市担保行业2009年累计实现担保额70.62亿元，为57261户企业、个人和农户提供了57639笔担保业务，在保余额57.69亿元。融资性担保业务32.22亿元，其中中小企业贷款担保26.73亿元，农业产业化项目贷款担保1.66亿元，个人消费贷款担保3.80亿元，为下岗职工再就业小额贷款担保321万元。非融资性担保业务38.40亿元，其中为灾后民房重建担保26.68亿元，工程担保11.72亿元。

目前，许多中小企业贷款已经超过自身的承受能力，资产基本上全部抵押，如果资金链条断裂，那么企业生产经营必然面临困境，要继续生存，只有从银行取得资金，但又无法提供足够的抵押物。于是，担保机构便参与进来，风险从银行转移至担保机构，如果企业经营无以为继，担保公司便承担代为偿还贷款的义务，如果大量的企业经营困难，就会影响担保机构的偿债能力，风险又回到银行，可能出现金融危机。担保公司作为一个信用单位,由于其运行安全性很大程度上取决于外部因素的行业性特征。担保公司的服务对象主要是中小企业,而中小企业风险大，生存能力差，死亡率较高。据调查，中国中小企业的平均寿命仅5.9年。在过去的融资管理体制下,中小企业的死亡基本上是由商业银行买单,而现在则由担保公司将小企业的风险全部承接过来，从食物链的角度来看，中小企业的死亡，会导致担保公司的死亡。

由于信用担保是一个高风险行业，担保公司经营的是信用，承担的是风险，是经营风险的一个特殊机构，在经济普遍繁荣的情况下，担保行业的风险会被经济成长消化，在经济不景气的情况下，会出现偿债危机，偿债风险会最终影响到国家金融的稳定，因此，在鼓励担保行业发展壮大时必须对担保行业进行严格的监控，规范行业运作，分析风险诱因，防范和控制风险，减少风险损失。

二、担保行业运作与风险分析

（一）担保机构运作程序

担保公司的融资担保业务属于“次级贷款”业务，只有银行不能直接放贷的时候才需要担保公司介入，担保机构准备介入一项担保业务时，必须要做好保前尽职调查，尽职调查是对授信项目风险控制、财务、技术、市场、行业等方面的初审分析进行可行性调查，以此确定企业风险点和充分分析企业面临的内、外部的致命缺陷，制定风险定价方案和担保方案，揭示财务风险或危机，分析企业盈利能力、现金流，预测企业未来前景，了解资产负债、内部控制、经营管理的真实情况。尽职调查阶段必须要充分了解企业会计主体概况、财务组织薪酬、税费及会计政策、会计报表（损益表、资产负债表、现金流量表）及表外项目。

保后监管与跟踪是根据企业信用评级制定监管计划,前后台按期独立出具监管报告，包括经营场所和反担保物的现场检查、主要经营者的访谈、阶段性信用等级测评、标准格式的监管报告、预警报告，必须关注行业信息、公共信息、新闻信息等同类上市公司信息，统计部门信息，法院及法定审核部门公告的信息，政府有关部门信息发布。掌握企业在金融机构的结算及银行存款头寸变化情况，不定期与企业老板进行电话沟通,了解企业运营情况和老板行踪，掌握上下游企业背靠背信息，加强与政府相关部门联系,多方面掌握企业动向。

（二）担保机构面临的风险

由于担保业务涉及到被担保企业、银行和担保机构三方，所以风险除来源于担保机构自身外，还有来自于银行和被担保企业等外部因素。

1．内部风险

一是抽逃注册资本和虚假出资或自身资金规模偏小，抗风险能力较弱。相当部分担保机构资本金不实，一些中小担保公司自有资本不足，无法达到实收资本的法定要求，有的通过支付资金使用费（每次8‰—12‰）短期对外融资（一般为10天左右），公司营业执照办理之后，将验资款转出，于是该担保公司的资产负债表上反映为实收资本等于其他应收款，基本上无可用的货币资金，投资人花少量的钱就成立了一家实收资本几千万的空壳担保公司，这种丧失了担保能力的担保机构，如果对外开展担保业务，一旦发生一笔代偿，其生存能力就成问题。

二是部分担保机构资本金被挪用、管理不规范、缺乏有效风险控制手段和能力，担保公司即使要求这些企业提供反担保措施以降低风险，在经济景气的情况下，风险会被递延，如果一旦采取紧缩政策，反担保物变现困难，会降低担保机构的代偿能力。

三是保前调查缺失，保后监督失效。担保机构缺乏健全的内部管理制度，对每笔担保业务的风险控制、单个企业的最高担保限额、担保的放大倍数、代偿率等没有进行明确规定，极易出现无序操作现象。主要原因在于担保公司面临发展与规范的矛盾，追求对短期利益最大化，管理层激励决策失误，经营层基于现实个人任职期限业绩与报酬的关系，客观上和主观上对风险评估不足或者被忽略，人情、管理责任、小团体利益的考虑优先于机构的利益，客观上存在对人的刺激或诱惑，包括实现过高业绩目标的压力，过度的业绩激励措施，奖金计划中的上下限等，导致对担保风险评估不足。部分担保公司担保杠杆放大倍数过高，风险加大。

四是许多从业人员缺乏专业知识和从业经验，对担保对象判断不准，对担保条件把握不严，人为地为信用风险的产生提供了可能；还有少数从业人员在担保过程中违规操作，伙同被担保企业套取银行信用，最终使担保机构蒙受损失。

五是营业利润低。目前大多数担保公司的担保费率在1.5%-3%之间，扣除计提的各项准备金和人员、办公、税金等开支后，留成收益极低。如绵阳某担保公司2009年末总资产为1.3亿，营业收入740万元，营业利润仅为25万元左右。如果出现逾期被迫代偿等现象，担保公司甚至会亏损，从长期来看，要发展壮大是比较困难的。

2．外部风险

一是来自被担保中小企业的风险。中小企业自身实力较小，管理不规范，部分企业基本上没有内部控制，财务制度不健全，有的甚至根本没有建账，直接从金融机构获取贷款的难度和成本较高，信用缺失，只能通过给担保机构提供虚假的财务信息的方式取得信用担保贷款，基于部门或个人业绩考虑，担保机构工作人员为达到收取保费的目的而代为粉饰财务数据成为可能，给担保机构带来了潜在的风险。

二是来自协作商业银行的风险。作为连接企业与银行的信用桥梁，担保机构主要经营的是商业银行所不愿或无力涉及的风险业务。由于金融机构站在自身狭隘利益角度，对担保的依赖，对借款人的风险控制不作为，认为只要是担保公司担保，若出现损失都由担保公司赔付；不管借款人经营状况如何都认为可以发放，从整体角度来看，这种淡化了的风险防范意识，会给担保机构留下了风险隐患，也最终给银行留下了风险隐患。

三、担保行业风险防范对策

在我国信用担保业是一个新兴行业，一切均在摸索中前进，作为国际公认的高风险行业，有必要通过完善法律法规，积极引导与监管，加强风险防控。

(一)提高行业准入门槛，完善行业法规，加强行业监管

2010年6月，广东省金融办已拟《广东省融资性担保公司管理暂行办法实施细则(征求意见稿)》明确要求，广东省珠三角一类地区的融资性担保公司注册资本不得低于1亿元。其他地方也有类似举措，比如有的省份拟强制要求信用担保机构必须存入3000万元的准备金后方能开展担保业务，提高了行业准入门槛，这样实力不济的要么退出担保行业，要么加大自身资本金投入。

另外，要建立健全风险分担机制和风险补偿机制。担保机构要通过多种途径分散和转移风险，如担保机构与商业银行各应承担一定比例的贷款风险、要求受保企业提供担保物等；要充分计提各种风险准备增强代偿能力；国家可以给以担保机构以政策扶持，比如减免税政策，也可以专款补助的方式补偿担保机构。采用给以专款补助的方式必须要结合更全面更严厉的监控进行，防止有的担保机构通过提供的虚假信息的方式骗取财政专项补助行为；有的地方大肆鼓吹担保行业对地方中小企业的成长的促进作用，将担保机构带来的社会效益宣传扩大化，进一步为发放财政专项补助奠定舆论基础，实际上一切均应从实际出发，客观评价所收集的企业信息，不要盲目给以补贴。

（二）培养熟悉金融业务并致力于担保行业发展的人才

各担保机构可以通过内部培训和外部培训的方式提升员工业务素质，加快培养熟悉金融业务并致力于担保行业发展的人才。可喜的是，2009年以来全国各地纷纷举办融资性担保公司担保业务创新与风险方面的各类会议、论坛、研修班，为担保行业培养高素质人才搭建了良好的平台。

（三）建立健全风险内部控制制度，加强风险预警和管理

担保机构要通过规范担保业务流程，严格担保审查程序，加强风险管理；加强对受保企业的监督检查，降低企业的违约风险和道德风险，实行全面风险管理。比如，建立审、保、偿分离制度、担保限额审批制度、内部稽核制度、担保业务报告制度；又如，有的担保公司构建五级防火墙风险控制体系，规范业务操作流程。

（四）建立行业互助合作担保组织

鼓励相互了解的同行业企业成立互助合作担保机构。主要为出资企业提供融资担保服务，这类担保机构不以盈利为目的，主要为会员企业提供公益性服务，融资成本低。这类担保机构也需要加强内部监控，防止内部道德风险，防范一家企业出现问题而拖累整个会员企业的局面出现。

（五）搭建对接平台，整合担保资源

依托多种形式的银、担、企合作对接活动，搭建融资对接平台，整合担保资源，扩大担保影响，延伸担保服务，为广大中小企业解决资金难题。比如四川中小企业融资超市集合的13家担保机构积极参加市州融资项目对接，在2010年3月18日举办的与宜宾对接活动中，成都中小企业信用担保公司和招商银行共同帮助宜宾燕君贸易连锁公司落实了1000万元流动资金贷款。

参考文献：

[1]  王召 完善中小企业信用担保体系 .经济日报

[2] 担保公司担保贷款风险管理问题探讨 中国金融网

[3] 郑朝晖 贷款卡查询是审计的必需程序 2007-4-25

[4] 2008年度全国中小企业信用担保机构发展概况 工业和信息化部中小企业司巡视员  狄娜

[5] 珠三角门槛拟提至1亿 南方报业 2010-6-2

[6]《进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》 国务院办公厅 2009年

　

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