一 我国商业银行中间业务发展现状

1.介绍中间业务的概念，具有的特点，包括的主要内容及其与表外业务的区别。

2.通过比较国外商业银行的中间业务，分析我国商业银行发展中间业务的现状。

二 发展中间业务对我国商业银行的重要性

1.全球经济一体化需求，商业银行要立足于世界经济舞台，增强我国商业银行同业竞争力趋在必行。

2.提高商业银行资本充足率与优化资产结构的需要。

3.商业银行盈利性的驱动。

4.完善商业银行服务功能，提高服务质量的需求，不断满足客户。

三 制约我国商业银行中间业务发展的因素

（一）内部因素

1经营理念存在偏差，社会环境有待提高

2.缺乏总体的开发规划与健全的组织管理体系

3.业务发展方式的粗放，没有形成规模经营

（二）外部因素

1金融体制的障碍

2.我国商业银行中间业务价格收费不合理

3.有关中间业务发展的管理和会计制度不健全

四 我国商业银行发展中间业务的战略思考

1.及时更新经营理念，调整经营战略

2.建立科学的组织管理体系

3.加快电子化建设与人才培养

4.积极开发新产品，拓展业务范围

5.切实防范风险

6.加强法制、法规建设

内 容 摘 要

内容提要：随着国际金融环境的不断变化，商业银行业务也在发生转变。在以存贷款利差为主营的业务收入中，把侧重点放在银行中间业务上。发展中间业务是银行增强竞争力的有效途径，是银行获得稳定非利息收入的来源。在西方银行中间业务不断创新，为与国际接轨，我国商业银行发展中间业务势在必行。中间业务为商业银行提供了巨大的利润空间。

浅析我国商业银行中间业务的发展

一.我国商业银行中间业务发展现状

随着我国经济与世界国际经济一体化的接轨，我国商业银行的主营业务也将

随之拓宽。以存贷为主营业务的我国商业银行盈利额呈逐年减少趋势，随着近年国内商业银行开始逐步进入“竞争角色”，正逐步改变以存贷利差为主的收入结构，积极发展中间业务，并已取得了初步成效。

 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表外负债，银行以中间人的身份进行各项业务活动，并收取手续费的而形成银行非利息收的业务。目前国内银行界基本一致界定是商业银行的“收费业务”和“表外业务”。值得注意的是中间业务不等同表外业务。表外业务是一个描述性概念，它是指商业银行经营的不列入资产负债表内的业务，但由于它同资产负债业务关系密切，在一定条件下会转化为资产负债业务而要在资产负债表中得到反映、核算、控制和管理的业务。它是商业银行潜在的资产负债业务（即或有资产或或有负债），因此，表外业务不能直接等同于中间业务，它只是中间业务的一部分，中间业务的外延比表外业务要宽。

中间业务品种繁多，一般分为六大类：（1）结算性中间业务，它是商业银行为客户办理因债券债务关系引起的与货币收付有关的业务，如结算、进口押汇。（2）担保性中间业务，由商业银行向客户出售信用或为客户承担风险引起的。（3）融资性中间业务，是由商业银行向客户提供传统信贷以外的其他融资服务引起的业务。（4）管理性中间业务，由商业银行接受客户委托利用自身经营管理上的职能及优势，为客户提供各种服务引起的业务。（5）衍生金融工具业务，由商业银行从事与衍生金融工具有关的各种交易引起的业务。（6）其他中间业务，指除了上述业务以外的各种中间业务。中间业务具有其自身的特点，一是不运用或不直接运用自己的资金，业务活动不涉及商业银行资产负债总额的变动，只是利用在技术、管理、信息、机构网络、信誉等方面的优势开展业务；二是商业银行以接收客户委托方式开展业务，在大多数情况下，中间业务是一种委托业务，而非自营业务；三是中间业务具有高盈利性、低风险性、收入来源于各种稳定的手续费和佣金；四是种类多，范围广，且随着社会经济生活的变化和金融不断创新而增加、拓展，目前有的商业银行在从事中间业务时出现了占用客户资金代客户垫付资金、出售银行信用、承担业务风险等信用行为，从而在某种程度上赋予了中间业务信用化特征。

在了解了中间业务概念内涵之后，把视角转向西方的商业银行中间业务发展状况。随着1988年《巴赛尔协议》的签订和实施，中间业务已经成为国际间银行发展的重点，以中间业务收入为代表的非利息收入逐年提高，西方商业银行普遍占到30％到70％。英国道富银行中间业务的收入占其总收入的60％左右，美国商业银行中间业务的平均收入已由上世纪80年代的30％上升道目前38.4％，日本银行则由24％上升道39.9％。1997年，美洲银行非利差收入占总收入的比重为44％，花期银行占比重51.8％，大通银行高达52.7%。此外西方国家商业银行经营中间业务种类繁多，尤其是在打破分业经营实行混业经营以来，商业银行金融产品日新月异，层出不穷。他们既可以从事货币市场业务，也可以从事商业票据贴现及资本市场业务。由此可见，国外银行与我国银行中间业务有着很大差距。

我国商业银行中间业务收入比重低与国外相比，中国四大国有独资商业银行中间业务的总体发展水平低、效益差，非利差收入占总收入的比重从1994年至1998年一直在6.7％――9.6％之间，道1998年比重又回落道7.25％，就单个银行比较，与国际商业银行差距更大。目前，就中间业务收益占全部收益比重而言，中国银行约13％，建设银行约为8％，工商银行约为5％，农业银行则低于4％。中间业务在总收入中的比重与国外有很大差距，平均才8％，最高也只有17％，有的甚至连1％都达不到。专家指出，入世后传统的商业银行业务逐渐萎缩，不断提高中间业务收入比重势在必行，这不仅符合国际惯例，也是新时期商业银行生存的必然。

二.发展中间业务对我国商业银行的重要性

1.增强我国商业银行同业竞争力，发展中间业务趋在必行。

在计划经济体制下，我国金融企业同业竞争很不充分，银行与企业之间基本上实行“包办婚姻“。随着市场经济体制建立，金融体制改革，我国商业银行也在逐步发展、完善。银行业务日益趋向于业务界限的模糊化，业务领域交叉竞争。对于银行业发展而言，其核心竞争力就是人的竞争。只有不断提供快捷、方便、优质的服务，满足于客户，才能在同行业竞争中处于竞争优势。大力发展中间业务。就使商业银行为客户提供全方位的优质、快捷服务创造了条件，是争取客户，稳定客户的有效手段，以保证商业银行在激烈的竞争中立于不败之地。拓展中间业务领域，有利于商业银行扩大占据市场份额，扩大业务规模，有利于抵御风险能力；有利于获取规模经济效益；有利于增加我国商业银行参与国际金融市场竞争能力。由于我国商业银行中间业务刚刚起步，中间业务收入占总收入比重很少，为了尽快与国际商业银行接轨，必须大力发展中间业务。

2.提高商业银行资本充足率与优化资产结构的需要。

根据《巴赛而协议》规定，银行自有资本与风险权重资产的比率应低于8％，我国商业银行长期以来，一直追求资金规模最大化，这种数量型的经营机制忽视了资产运行的安全性、流动性和盈利性。商业银行力争在不扩大资产和负债的条件下，大规模地拓展那些对资本没什么要求地中介业务，赚取更多地收益成为最佳的现实选择。银行中间业务受资本充足率的监管程度较轻，大量中间业务实际上是银行提供的一种服务，一种保证，银行可以从中收取费用，构成银行利益的重要来源，且有利于银企之间构成融洽稳定的关系。因此，促使各商业银行不得不发展资金投入相对少，但回报率又较高的中间业务。中间业务可以提高资产质量，防范信贷风险。强调中间业务要与银行自身的资产负债业务，特别是信贷的风险管理有机地融为一体，是指中间业务地开展不是独立的，更不是游离于银行资产负债业务之外，它应成为加强和完善资产负债管理的手段和补充。中间业务可以与资产负债业务融为一体，相互促进，开展项目评估、资信评估等中间业务。是构成信贷资产风险防范的屏障，发展中间业务，可以减少和转移银行信贷风险，提高信贷资产质量。不仅可以降低贷款风险，优化资产质量，还可以培植高质量地信贷客户。

3.商业银行盈利性地驱动。

商业银行是以获取利润最大化为目的的，这就趋使商业银行在着眼于自身资产与负债地同时，还要着眼于中间业务领域，通过这个巨大的金融产品市场，获得更多地收益。由于近几年来，以获取存贷利差地商业银行利差收入逐步减少，商业银行不得不调整其经营战略，转向中间业务。由以利差收入为主地经营方式转变为非利息收入为主。发展中间业务是商业银行潜在地利润增长点。它不直接运用银行自身资金，其银行不增加投入成本，且又能从中收取手续费，与银行贷款业务相比，是一种低风险地收入业务。西方商业银行地实践证明，发展中间业务是一种具有可靠性、成本低、风险低、增加盈利地重要来源。实现收益结构多元化、利润最大化。我国商业银行应借鉴西方发展银行中间业务地经验，开拓新的中间业务领域，开辟新的利润增长点。

4.完善商业银行服务功能，提高服务质量地需求，不断满足客户。

随着科学技术地迅速发展，特别是电子网络的发展，一方面使过去无法做到的中间业务变得能够做到，一些认为无利可图的因而商业银行不愿意承担的中间业务变得有利可图。中间业务为银行带来了可观的手续费收入。但就目前我国商业银行提供的中间业务，它品种单一，供客户选择余地不大。随着消费者对金融消费意识的逐步增强，为了满足广大客户的需要，对银行金融服务范围、品种及其效率、质量将不断提出信需求。如果一家银行功能单一、业务量狭窄、品种缺乏，那再竞争激烈的市场经济中就很难有立足之地。中间业务本身项目多层次、多品种的特色，有利于促进银行服务功能的完善。因此，发展中间业务是银行获得稳定利润来源，再同行业中争取客源的主要来源，从而增强了银行竞争实力。

三.制约我国商业银行中间业务发展的因素

与西方资本主义国家相比，我国商业银行的中间业务起步较晚，虽在近几年某些方面取得了显著的成绩，但仍然在很多方面表现出不足，无论是从银行自身因素，还是外部因素都存在问题：

（一）从银行内部因素看：

1.经营理念存在偏差，社会环境有待提高。

由于受到传统经营理念与经营业务的影响，始终把商业银行的主营业务放

在存贷款业务上，而将中间业务与资产负债业务分离，错误地认为中间业务是副业，而未认识到中间业务与资产负债业务是相互促进的，共同发展、密不可分。

其商业银行的最终目标是追求利润最大化，把其经济效益放在首位，只要能增加银行收入的，就应该积极地去开拓。而商业银行的中间业务就为银行提供了低投入、低风险的收入来源。虽然在近几年，各银行也开展了中间业务，但都是浅尝辙止，中间业务在总体的经营战略中存在盲目性和功利性。

2.缺乏专业技术人员，技术服务手段相对落后。

 我国商业银行中间业务随着经济的发展，其品种将逐步趋于多元化，与国际经济接轨，这就需要一批专业的技术人员，具有较高的业务水平，才能胜任在这一领域的多方面工作。既要了解国际的中间业务发展动向，又需要灵活借鉴经验，运用于我国的商业银行中。尽管银行已加大了对这一方面人力、物力、财力的投资，在专业知识结构方面存在着缺陷。根深蒂固的传统知识结构型人员并不能迅速适应新的业务，就形成了传统知识与现代专业技术的矛盾冲突。

科技技术的飞速发展，电子网络技术服务在西方国家已经普片运用，为银行提供优质、快速、方便的中间业务奠定了先进的硬件条件。而我国商业银行服务手段相对落后，严重制约了中间业务的发展。

3.缺乏具体的开发规划与健全的组织管理体系。

 我国商业银行领导力量不足，在行与行之间缺乏相互协调，对中间业务管理部门，总行没有形成一套科学的管理体系，对发展中间业务没有统一的规划。在实际业务操作中，造成无标准可循，无规范可找。造成业务人员的的操作盲目性。不严密的、不规范的组织管理体系，使业务随机性失误增大，权责不分明，严重阻碍了商业银行中间业务的发展。

4.业务发展方式粗纺，没有形成规模经营。

 我国目前的金融创新业务开展较少，仍局限于一般业务。如银行卡业务（卡功能单一，为能该持卡人带来最大便利）。品种单一，给客户服务造成了一定的局限性。国外银行中间业务品种繁多，素有‘金融百货公司“之称的美国银行业，其中间业务范围函括：传统的银行业务、信托业无、投资银行业务、共同基金业务和保险业务。而我国仅仅开办代收、代付、汇兑、结售汇、信用证、信托、租赁等，品种单一，没有形成规模经营。

（二）外部因素看：

1.金融体制的障碍

我国社会主义制度，在这样的政治前提下，对金融机构的垄断性限制较强。金融体系的运作难以摆脱地方政府和上级行政领导的强力干预。在过分的管制范围中，难以灵活地按市场经济运转来操纵中间业务。自我国加入WTO后，对商业银行也放宽了很多限制，外资银行可以进入中国市场、中行、建行实行股份制改革。但我们仍在疑虑放宽对银行地限制，而导致国有资产的流失。

2.我国商业银行中间业务价格收费不合理

目前我国商业银行中间业务主要集中在收付结算和代理业务品种方面，不少商业银行仅将中间业务作为争夺银行存款份额的手段。为抢夺有限客户，各银行在中间业务中出现任意确定收费标准，少收费、无偿服务甚至垫付资金的恶性竞争局面。据调查，目前银行信用卡收费混乱，有的收年费，有的银行却不收年费。而标准也有不同，办一张金卡收费价格是50－250元不等，普通卡收费20――80元。当持卡人丢失银行卡时，补办新卡工本费也不一样。

3.有关中间业务发展的管理和会计制度的不健全

现行开办的中间业务没有一套完整的规章制度来规范。缺乏一套标准的、规范和全面的统计数据。中间业务内容繁多，跨度较大，没有明确的界定，对银行数据统计表构成影响，不能全面反映中间业务的全貌。财务收支的分散性和渠道的多样化，似的工作的整体透明度降低。

四.我国商业银行发展中间业务的战略思考

1.及时更新经营理念，调整经营战略

在思想上确立发展中间业务是一项战略措施观念，发展中间业务是经济社会发展对银行功能提出的新的要求，是商业银行现代化的重要标志，符合商业银行的发展方向，因此。要从战略高度，把中间业务作为银行的一项主业，高度重视。尽管商业银行中间业务在我国处于初步发展阶段，但有信心克服当银行中间业务作为副业、经营管理和发展关注不够的思想倾向，排除中间业务能否成为利润增长点的疑虑，采取切实有效措施推动中间业务发展。

2.建立科学的组织管理体系

一是总行制定统一的中间业务发展规划，明确发展目标、步骤和措施，提供指导原则，明确操作规程，提出财务管理和会计核算办法，以便规范运行。二是加强对中间业务发展的组织领导，由于中间业务品种多，范围广，涉及内部管理部门多，因此各级行应协调各职能部门关系，管理、监督中间业务的营运操作，形成整体合力。三是将中间业务作为重要内容纳入整个考核指标体系，加大考核权重，体现政策的导向作用，确定中间业务量、收入及发展速度等的年度量化指标，形成思想上重视，行动上抓实的局面。

3.加快电子化建设与人才培养

 落后的电子技术，给发展我国商业银行中间业务造成了不便。中间业务的成败在很大程度上取决于现代科学技术。因此，加快电子化建设十分急迫。当然，先进的技术，必须要配套专业的技术人员。需要一个良好的人才素质结构，才能将效果充分发挥。可以采措员工短期培训，面向社会各院校招收人才，或进行人才交流会，让员工随时掌握新的信息，适应新环境需求。

4.积极开发新产品，拓展业务范围

 产品开发要坚持市场有需求，充分考虑银行机构网络、技术管理、人才信息等方面的条件，善于发现和挖掘社会经济生活中各种经济主体和社会公众对金融服务的需求，选择那些适合市场需要、发展潜力大、风险小、成本低、效益高的中间业务品种，集中力量抓好研究开发工作。推出的中间业务只有真正能够满足特定客户群的要求，又能增加银行效益，这样的中间业务才能存在和发展。

5.切实防范风险

在开拓创新中间业务的同时，必须十分注意合规性，坚决执行国家金融政策，接收央银行的金融监管，健全完善管理办法，避免违规经营和帐外经营。重点是防止信用担保类中间业务可能产生的信用风险，咨询、代理类中间业务可能产生的信誉、法律风险，衍生类中间业务可能产生的交易风险。

6.加强法制，规范建设

 从我国商业银行中间业务价格收费标准混乱等现象，促使我国必须指定相应的法律、法规，对中间业务加强管理。对金融机构间不合理竞争予以协调管理，督促其严格执行国家法律和制度规定，保障中间业务市场的公平秩序。

参 考 文 献

1．冯彬,《银行中间业务规范手册》，中国电子音像出版社， 2001年11月

2．杨义，《银行风险与风险管理实务全书》，中国物资出版，2003年

3．庄毓敏，《商业银行业务与经营》，中国人民大学出版社出版，2000年9月第一版

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