的难点和对策

 关键词：农信社 信贷资产 难点 对策

 当前，中央把农村信用社深化改革和发展放在更突出地位，要充分发挥信用社在农村金融中的主力军和联系农民的纽带作用，对农村产业结构调整、提速农村经济发展具有举足轻重的作用，能有效地促进农业增产、农村增效、农民增收，在促进农村经济发展方面有着任何商业银行无法比拟的作用，是建设社会主义新农村、全面建设小康社会、构建和谐社会的金融中坚力量和主要资本支撑者。进一步明确信用社的立社宗旨，端正思想，坚持“三农”方面，积极为县域经济服务，增加农民收入，提供更好地金融服务，必须进一步改革和完善信用社的经营管理体制，在深化农村信用社改革中，特别要明晰产权关系，完善法人治理结构，健全自我约束、自我发展的经营机制，落实风险责任，使之既能适应农村经济发展的要求，又能有效地化解信贷风险。

信贷资产是农村信用社的资产主体，是信用社的生命线，是信用社发展壮大的前提，没有一个好的信贷资产质量，信用社的发展只能是纸上谈兵，提高信贷资产质量是信用社的工作重中之重，当务之急。现结合信贷实践，针对信贷资产的难点和对策作分析：

目录

提高农村信用社信贷资产质量1

的难点和对策1

关键词：农信社 信贷资产 难点 对策1

（一）理顺审贷体制，完善贷款风险防范制度。8

（二）建立贷后管理制度，实行贷款客户年度综合评价9

（三）是明晰产权关系，吸纳外部独立理、监事督促农信社依法合规经营10

（四）建立独立监督、监测机制，准确客观评价信贷员与及经营者的业绩和能力10

提高信贷资产质量的难点：

 （一）全力支农惠农难。农业投入不足，难以满足农业持续、稳定发展的需要。党和国家十分重视农业的发展，拿出了一定数量的资金支持农业，但财政支农支出占国家财政总支出的比重呈现不稳定并有相对下降趋势。尤其是县乡财力十分困难，对农业的投入不足，更加剧了农业资金缺短的状况。在这种情况下，农信社的农贷发放成本比工商业成本要大得多，加上管理难度增大，因而许多农信社贷款逐渐转投于大中城市、大企业和优势行业，形成县域经济发展严重“缺血”。加上部分农信社对信贷支农工作认识不足。有部分信用社工作人员没有充分认识到农村信用社信贷支农工作的重要性，认为农业贷款风险大，工作任务重，投入的人力、精力多，效益却没有投向工业来得快，来得明显，对信贷支农工作缺乏热情，不亲农、帮农和扶农，信贷支农的主动性不够。

（二）贷款担保落实难。目前，信用社为提高信贷资产质量，有效防范信贷风险，办理支农贷款一般要求提供担保或抵押（5000元以下的小额农贷除外）。可这又与当前农村现实不符，因为需要贷款的家庭一般是经济上相对较为贫穷家庭，他们多数居于社会的低层，要找一个有经济实力的担保人或有效担保物并非易事。同样对大多数农村私营企业来说，他们实力较弱，房产简陋、机器设备科技含量低，可用于抵押的有效资产微乎其微，即使有，变现也相当困难，信用社不愿接受；同时办理抵押担保程序复杂，费用较高，既浪费时间，又增加了融资成本。再有农民只拥有土地的使用权，而没有获得土地所有权真正拥有土地，因而被赋予命根子的土地却不能用来抵押。由于缺乏有效担保人或抵押物，实际上是将最需扶持的农户和最需帮助的农村私营企业排除在信用社的大门之外，这样形成了信用社面临“两难”选择的尴尬局面。  （三）贷后管理到位难。支农贷款的一个显著特点是单笔贷款额度小、环节多、牵涉人数多。由于申请支农贷款的农户大多分布在交通不便、位置偏远的农村，不但贷前调查难度加大，而且贷时审查、贷后检查和贷款催收的任何一个环节也不能少，所花费的人力、物力、财力比城镇企业贷款要多得多，使支农贷款管理的难度、成本明显高于城镇企业和个人贷款。面对众多的贷款农户，单凭一两个信贷员就想将支农贷款的贷后管理工作做细、做好、做到位，只能是“一句美丽的谎言”。

 （四）社会信用环境优化难。虽然近年来通过信用乡村创建活动的开展，农村社会信用环境有所改善、农户的信用意识有所增强，但总体来说，农村的社会信用环境还是不太理想，赖债现象还有一定程度存在，这在一定程度上影响了农村信用社信贷支农工作的积极性。

信贷管理形成良好机制难。良好的信贷管理有助于信用社及时识别、防范、化解信贷风险，然而从部分信用社的信贷运作的全部过程来看，由于各种原因，信贷管理的每一个环节几乎都存在问题。其一，信贷档案管理不规范。完整的信贷档案可以帮助信用社提高贷款质量并减少贷款损失。然而有些信用社并没有重视信贷档案管理工作，存在信贷档案不完整，记录要素不全，信息反映失真，分散管理，没有明确的档案存档、借阅和检查制度等问题。其二，信贷“三查”制度流于形式。从贷前调查来看，有些人员不知道贷前调查从何处入手，没能认真坚持实地原则、多人原则、多方原则、多次原则等，调查报告信息收集不全、不准确。有些信贷工作人员在进行授信调查时经常犯先入为主的毛病，即带着某种假定，并不自觉地把它作为结论看待。结果授信调查就成了印证或取证的过程，必然片面、不客观；从贷时审查来看，由于各种利益关系的存在，有些审贷委员会成员不敢或者不愿提出异议，结果使信贷集体审批变成了个人审批；从贷后调查来看，有部分信用社把贷款发放出去之后就不管了，一直到贷款到期才去催收，不能及时发现借款人的各种风险。其三，对同一个借款人有多元授信主体。一般来说，对同一借款人只能有一个主办授信信用社，然而由于信用社之间相互之间信息沟通不及时，使有些借款人在多个信用社借款，增大了贷款风险。其四，第一责任人制度落实难。信贷理机制不健全，贷款的发放与回收，没有充分贯彻落实第一责任人追究制，平时有些社只注重贷款的收息及总体盘活的考核，而没对单笔不良贷款进行量化考核，对因发放人工作失误导致的风险，没有制定责任追究的可操作办法，致使贷款第一责任人追究制很难落实，结果形成恶性循环。

（六）信贷人员素质提高难。信贷人员的整体素质不高，不能正确分析风险和应对风险，是造成不良贷款居高不下的重要原因之一。其一，专业能力差。目前大多数信贷人员边工作边学习，零星学过一些信贷管理方面的知识，没有真正系统地学过企业会计、计算机等专业知识和技能，客观上存在学识水平的先天不足。其二，职业道德差。一是钻制度的漏洞。任何制度、规定都不可能严密到一点漏洞也没有。所以信贷人员的职业道德意识就必不可少，如果信贷人员具有良好的职业道德或企业忠诚意识，就会去补漏洞；反之，就会去“钻漏洞”。是“钻”，还是“补”，对于信用社经营来说效果是天壤之别。二是违规违纪。有些信贷人员利用手中的职权或者不顾信用社的信贷纪律，以贷谋私，向贷户“吃、拿、卡、要、报”，不见好处不办事，严重败坏信用社的整体形象和声誉，挫伤社农感情，发放关系人情贷款、跨区贷款、冒名贷款、垒大户贷款、超权限贷款、私贷公用贷款、自批贷款、先斩后奏贷款等。还有极少数信贷人员甚至伙同贷户一起骗取信用社贷款。三是责任心不强。个别社主任对贷款把关不严，得过且过，放松管理，集体审批流于形式，明知是违规贷款，还审批发放，使信贷管理制度棚架。

（七）制度漏洞填塞难。制度供给上的缺陷，使某些信贷人员失去了责任和纪律约束，结果给信用社的信贷资产带来了相当大的风险。其一、对信贷调查人员缺乏制度约束。为部分信贷人员提供了违规违纪发放贷款机会或为他们信贷调查走形式、不负责任提供了环境。其二、人员调动缺乏制度约束。由于部分信用社信贷工作人员调整、调动频繁，导致信贷信息收集中断，责任贷款“推诿扯皮”出现断档，更有部分农户因为此种原因不愿还款。对于贷款责任人调动，许多信用社也没有明确规定责任人应承担什么样的清收责任，往往一走了之。其三、没有信贷风险预警系统。不良贷款的产生，往往是一个渐进的过程，一般不会在短期内成为不良贷款。在正常贷款成为不良贷款，或已形成的不良贷款在进一步恶化之前，往往会出现很多征兆。通过建立贷款预警机制有助于及时发现问题，从而采取措施，解决或防止问题进一步恶化。然而许多信用社没有建立信贷风险预警系统，通常是贷款已出了问题才引起重视。其四、对信贷决策人缺乏有效制度约束。有些信用社从上至下虽然建立了逐级审批贷款管理体制，但实际上还是一个人说了。

二、影响信贷资产质量的原因：

 （一）风险意识淡薄。农村信用社员工没有从根本上确立风险管理意识，人的因素仍起决定性作用，制度的约束相对薄弱，这体现在决策者和操作者没有积极主动去研究有效防范风险的路径，工作中存在随意性、依赖性，特别是逆程序操作一言堂的贷款仍占很大比例，只求信贷规模，不求信贷质量，粗放经营。

（二）贷款“三查”制度落实不到位。贷款缺乏科学系统全面的论证，贷时领导审查流于形式，集体审批形同虚设，信贷人员内无动力外无激励机制，工作责任心不强，积极性不高，贷后检查走马观花。

（三）贷款担保抵押空有虚名。96年行社脱钩以后，农村信用社增加了担保抵押贷款的比重，但在发放过程中，仍“摸着石头过河”只注重对贷款单位资信的审查，忽略对担保单位资格的审查，造成企业担保不实。对抵押贷款以财产、厂房、机器设备作为抵押，而这些抵押品有些一不经评估，二不经公证登记，变现能力差，不办理“他项权证”，造成多头贷款重复抵押。四是未能充分利用债权保全措施，贷款债权保全无力。贷款发放后，借贷人的产权状况、经营情况、法人资格发生变化，信用社未能及时变更手续，请求债权保护，造成部分贷户逃避债务，使信用社蒙受损失，

（四）忽视诉讼时效，不及时主张债权。《民法通则》规定银行贷款债权法律保护时效一般为两年，但信贷员在贷款管理中忽视时效，不及时催收。五是农业经济的高风险性。农业本身是一个相对弱势产业，自我积累能力较差，又是一个回报率较低，风险较高的产业，农户尚未形成规模化农业经营，个体抗风险能力小，一旦出现天灾人祸，债务往往难以偿还，市场经济的复杂化也使城市小个体户血本无归。六社会信用环境状况。信用环境差是“赖债户”存在的“温床”，信用观念淡薄，信用社在依法收贷过程中，存在一些外部干预人情化办案等问题，导致不少诉讼案件赢了官司收不钱，落个“赔了夫人又折兵”的结果。

三、提高信贷资产质量的对策：

 （一）理顺审贷体制，完善贷款风险防范制度。

 理顺审贷体制，必须坚持实行审贷分离制度，并以此为依托完善贷款风范防范制度。当前各级农村信用社管理层对建立审贷分离制度都形成共识，但应避免以上误区：一是市以上农信社管理部门受产权制度和管理体制的制约，基于尊重基层县联社农信社法人自主权的需要，对大额贷款审批，没有采取审批制，而是采取报备制，这样，虽然一方面坚持了县以下农信社的经营自主权，但另一方面却出现了管理者权责不对称的局面。对大额贷款审批与管理应建立逐级上报审批制，各级管理者应承担起相应职级的管理责任，避免出现“有权无责”和“有责无权”的现象。二是对于建立农信社的审贷分离制度，各级农信社管理部门应参照其他金融机构的成功案例，对制度建立不应局限圩概念的提出与明确，而应该加强制度具体设计与安排，出台系统内统一执行的制度标准和实际措施，明确岗位职责、操作流程、责任认定与追究，使审贷分离制度真正具有可操作性。

理顺审贷体制，必须建立起贷款问责制。贷款风险成因之一是信贷人员道德风险，因而，农信社必须建立严密科学的贷款问责制，使贷款管理每个环节，每个岗位，每个经办与相关人员都承担起相应责任，形成有效的风险承担机制，切实解决贷款形成风险“谁负责，怎么负责”的问题。理顺审贷体制，要以经办信贷员为主，进行贷款调查评估与审批发放。在农信社贷款流程和管理层次中，经办信贷员处于最前沿和第一层次，对贷款户资信调查、抵押物价值与流动性的评估，都具有最直观和最有效的判断。作为贷款发放管理的第一责任人，经办信贷员就需要实现责、权、利对称，对贷款能否发放，发放多少有最影响的发言权，从贷款发放的源头上把关。同时，其他相关的管理人员和有贷款审批权人员应承担相应比例的责任。

（二）建立贷后管理制度，实行贷款客户年度综合评价

加强贷后管理是进行有效贷款风险防范的关键性环节和必要措施。做好贷后管理工作就能够在贷款发放后进行严格的监控与管理，及时发现并控制、化解风险，把风险损失控制在最小范围以内，加强贷后管理，目的是防范风险，而要防范风险必须及时识别风险，推行贷款客户年度综合评价可为及时识别风险提供有力的途径和手段。

贷款客户年度综合评价是由农信社信贷人员在贷款发放后，深入农户，跟踪了解客户外部情况、行业趋势、财务状况、管理架构、产品与市场、归还贷款的信用善与诚信观念等重要事项，每一年度做出评价定位并做出相应信贷对策的机制，其实质是分析客户经营中的优劣势、发展机会和面临的困难，分析客户的风险和信用程度，并确定相应的处置措施的过程。

根据评价结果相应做出对贷款户继续支持、限制支持、限期收回等多种处置措施。这样，一方面，在贷前调查的基础上，进一步细化、深化对客户的评估、监测。另一方面，通过信息的采集分析，及时识别风险，预警风险，更为重要的是，通过客户年度综合评价的连续记录与反映，农信社能够及时为贷款决策提供强有力的信息支持与服务。

 （三）是明晰产权关系，吸纳外部独立理、监事督促农信社依法合规经营

农信社贷款风险防范是一项复杂的系统工程，在农信社信贷相关制度健全规范后，必须通过相应的监督机制，使制度执行落实到位，切实做到依法合规经营，有效防范贷款风险，提高信贷资产质量。当前，随着农信社改革的续继深入，产权制度改革正逐步推进，无论采取何种形式，都应该在明晰产权关系，建立法人治理结构基础上，引入独立理、监事制度。农信社理、监事属于入股社员的代表，以维护社员利益为目标。吸纳外部独立理、监事将有效防止“内部人控制”，保障依法合规经营。

 （四）建立独立监督、监测机制，准确客观评价信贷员与及经营者的业绩和能力

提高信贷资产质量是农信社业务经营的重要组成部分，要做好风险防范及提高资产质量工作，兼顾安全性与效益性，就必须坚持科学的发展观。其本质就是以人为本。因此，可通过建立独立的监督、监测机制，准确地评价农信社信贷员与经营者的业绩与能力，激励他们牢固树立风险意识，责任意识，切实提高信贷资产的质量。

建立监督、监测机制，可在农信社现有信贷管理部门之外，通过其它专门机构与途径，加强对贷款的监督、监测，避免现有信管理部门既当“运动员”，又当“裁判员”。一方面可以通过在农信社内部设立相对独立的监督、监测发放收回全过程贷款专门机构，并且根据相应的的监督、监测指标与标准，为每笔贷款、每个经办信贷员、经营者建立详细、连续的贷款业务办理档案，及时全面客观反映信贷员及经营者的业绩与能力，另一方面，监测每个贷款户的相关情况，及时 掌握贷款户动态。通过独立监督、监测机制，对因失职违规行为而形成贷款风险的追究责任，对提高改善资产质量者给奖励并优先提拔。

（五）加强信贷人员队伍建设。“事在人为，人定胜天”是古之名理，“以人为本”是真知灼见。提高员工素质是信贷风险控制的关键要防范和化解不良贷款，员工素质是关键，特别是需要一支高素质的信贷管理队伍。因此，我们要始终坚持以人为本的思想，努力把提高职工素质体现信贷管理工作当中，下大力气建立一支高素质的信贷职工队伍。一是要时刻加强政治思想教育和理论学习，提高广大干部职工的政治素质、业务素质和理论水平，增强职工的责任感、事业心，提高做好信用社信贷管理工作的紧迫感和危机感；同时要抓好职业道德教育，提倡爱岗敬业、诚实守信，树立“严格、规范、谨慎、诚信、创新”的十字行风；抓好员工的法制及遵章守纪教育，做到依法合规、稳健经营。同时，要加强对信贷人员的行为监督管理；二是要提高管理素质，强化道德约束。信贷管理说到底是要人来完成的，有什么样的人员素质，就有什么样的信贷管理绩效。要提高信用社信贷风险防范的能力，就必须有一支具有良好正直的道德修养、扎实的信贷业务知识、丰富的风险识别、控制的经验和能力的信贷管理人员队伍。因此，加强对现有信贷管理人员的培训，可以说是当务之急。要建立严格的双考制度，抓好员工的业务培训，提高员工业务技能和业务素质，推行持证上岗制度，使在岗人员达到应知应会的要求。三是要培育、打造集体主义与团队精神，树立团结、自信、奉献、必胜的人文精神，把信贷人员感召到“社兴我荣、以社为家”的氛围之中。 （六）构建良好的社会信用环境。提高信贷资产是复杂的社会系统工程，涉及到全社会的方方面面，需要社会各界的关心支持，只靠信用社本身的努力是远远不够的，提高信贷资产，防范风险还没有引起足够重视（至少在2008年金融危机来临之前），因此，要树立良好的信用环境，一是加大金融法律的宣传力度，增强市场主体的维权和守法意识。二是信用社和政府要相互支持，政府要高度重视农信社的信贷资金安全，要象关心农信社增加信贷投入，支持地方经济发展那样去关心农信社信贷资金的收回，增加农信社投放的信心。农信社要充分发挥资金枢纽优势，政企携手维护良好的信用秩序。三是呼唤法律维护和社会监督。通过舆论宣传、舆论监督等社会都督手段唤起社会主体的信用意识，，树立诚实守信的良好风尚，提高农民的信用意识，造就“重合同、守信用”的良好氛围。

（七）创新机制，积极探索打包出售、债权拍卖、资产置换、委托清收等方式，多渠道消化历史包袱，对单笔金额小，笔数多的农户小额贷款，可考虑打包出售债权清收方式;对于大额不良贷款可考虑公开拍卖债权的方式收回;对于供销社等解体前的不良贷款可考虑通过资产置换的方式将债权置换成其现有的房产，再进行拍卖变现清收;对于一些长期外出无法联系或少数“钉子户”拖欠债务等情况，可创新方式委托关联人或村干部帮助清收，通过合理制定清收费用，调动多方力量清收。适时放贷激活“沉睡贷款”，帮助贫困贷款户脱贫致富。由于农业经济的高风险和市场经济的复杂性等客观因素，一些小额贷款户确实无法偿还债务，针对此类情况，农信社应组织人员深入调查，根据农户具体情况适时适度放贷，为贷户送资金送信息送技术在帮助他们致富的同时，又可盘活旧贷，从而达到社农“双羸”的效果。创新农信社服务功能，农信社与保险公司相互携手，开办“信贷加保险”金融服务新产品，降低农业信贷风险，减少农民和涉农中小企业的损失，提高信贷资产安全系数，农业保险对农业风险损失的经济补偿功能是其它政府投入无法替代的。

参考文献

徐春培 单春光：银保联姻 情定三农，中国农村信用合作总第238期

罗红梅 朱红祥：完善内控法律体系建设 加强商业银行风险管理，区域金融研究2009年第2期

隋占江：“六道防线”筑牢风险屏障，中国农村信用合作总第188期

王剑：保全农村信用社信贷资产的对策建议，海南金融2002年第8期

年生慧 罗志宏：对农村信用社信贷资产风险成因的分析与防范对策，甘肃金融2002年第1期

韩启东：农村信用社信贷资产投向选择与金融资产保全对策，农村金融

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文