金融欺诈的表现与危害

金融欺诈得逞的主要原因

（1）地方政府干预金融是产生金融欺诈的重要因素之一

（2）有关信贷、结算等业务管理制度及其立法存在漏洞。

（3）有关新增业务与新使用的金融业务手段，管理制度及其立法未及时建立。

（4）是有关违反金融法律法规的法律责任立法不完备。

三、金融欺诈的防范对策

加强金融法制建设

善我国金融体体法律的同时

（3）建立和完善各项管理规章制度。

（4）加强现有金融法律法规地宣传，提高广大金融从业人员地金融法制观念。

内 容 摘 要

内容摘要：金融欺诈是金融领域中发生最多、危害极大的一种犯罪，它隐蔽性强、手段多样，不仅侵害国家和公民的财产所有权关系，而且破坏社会的正常金融秩序，扰乱宏观管理政策的实施，因而是各国打击和防范的重点。经过多年的努力，我国已初步建立起与社会主义市场经济体制相适应的金融法律体系。然而，欺诈自古有之，非一日所为，更非一日能根除。进一步深入探讨防范金融欺诈的对策和措施，无疑对稳定社会、促进金融业健康发展具有十分重要的意义。这里，首先考察我国金融欺诈及金融立法的现状，然后讨论金融欺诈得逞的主要原因及防范对策。

论如何强化金融立法防范金融欺诈

一、金融欺诈的表现与危害

金融自其产生以来作为一种特殊行业，对社会经济的发展起着关键作用，任何人任何活动都离不开金融，因为金融始终与钞票的等价物如股票、债券及其运行等联系在一起。可是当金融一旦渗透进虚假成分，或者说被金融欺诈行为所左右，那么金融便并非“和蔼可亲”，相反还会阻碍经济的健康发展，影响社会的正常生活及其秩序。人们一定不会忘记，1929年在美国金融界发生的危及全美的金融欺诈事件，引起了美国金融大恐慌，从而导致了世界范围内经济危机的发生；人们也一定清楚地记得，1994年发生在德国历史上涉及面最大的于尔根˙施奈德欺诈逃遁案，给德意志银行留下的阴影。

不无例外，在我国，金融欺诈事件同样地伴随着我国金融业地发展而不断发生，并给我国经济建设带来了极大危害。特别是由于我国经济正处于新旧体制交替过程中，金融法律法规体系尚不完善，银行企业化改革还缺乏经验，金融宏观调控和微观搞活具有不协调性，因而给金融欺诈分子造成了可乘之机。近年来连续发生的“沈太福欺诈性非法集资案””、“中国农业银行衡水支行100亿美元备用信用欺诈案”、“卫益行骗取巨额贷款案”、“重庆200家企业非法集资案”等大案要案就是典型例子，其涉及范围之广、所用手段之巧妙、诈骗金额之巨大，中外为之震惊。

为了反、防金融欺诈，我国政府和中央银行高度重视，1993年在我国被称为防欺诈年，这一年我们着手处理了一系列重大金融欺诈案件，也就是这一年国家市场经济体制开始运转，并促成了相应的法律法规体制建设。接着，1994年国务院又专门召开会议，重点部署了防诈骗、防盗窃、防抢劫、保银行资金即“三防一保”的工作，指出金融欺诈等犯罪活动已成为我国金融领域的一个突出问题，要求各级干部、职工一定要切实增强保护国家财产、维护国家利益的责任心，严格执行国家有关金融方面的法律、法规和制度，努力提高自身业务素质，为保证国家正常的金融秩序而努力。1995年是我国金融立法的丰收年，这一年我们陆续颁布实施了“五法一决定”，不仅表明了我国政府坚决整顿金融秩序，从重打击金融欺诈的决心，而且标志着我国金融事业开始走上法律化的发展轨道。

《中国人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》既反映了世界各国中央银行、商业银行和保险业的共性，又符合我国的实际情况，是我国金融立法的重大突破，是我国金融法制建设的里程碑。几年来，全国人大及其常委会通过了6部金融法律；国务院发布和批准发布了15部金融行政法规。中国人民银行依据《中国人民银行法》的授权，发布了有关金融监督管理和业务的命令和金融规章近百件。经过多年的努力，我国已初步建立起与社会主义市场经济体制相适应的金融法律体系。然而，欺诈自古有之，非一日所为，更非一日能根除。虽然我们初步建立起了各种法律法规，但并不意味着金融欺诈事件就从此消失。事实上，只要世界上还存在货币，那么金融欺诈与反金融欺诈的斗争就将长期进行下去。因此，进一步深入探讨防范金融欺诈的对策和措施，无疑对稳定社会、促进金融业健康发展具有十分重要的意义。

二、金融欺诈得逞的主要原因

古今中外，金融欺诈之所以客观存在并进而得逞，其原因是多方面的，如官僚主义严重，缺乏防范意识等等。在我国，更深层次的原因在于地方政府不适当干预金融以及金融立法和管理制度存在着缺陷和诸多不完善之处。

地方政府干预金融是产生金融欺诈的重要因素之一。过去，我国一些地方发生金融欺诈和酿成金融风险，有一个主要原因，就是政府官员直接或间接地利用政府信誉，帮助企业融资。稍加剖析，我们就不难发现，这种行为存在严重的道德问题：政府领导人追求个人政绩，以及为自己或自己的小团体谋求私利。比较常见的情况是领导人以赶超战略为中心，把领导的权威和合法性寄托于经济高速增长，以为经济发展可以代替社会发展和制度建设。于是就有指令性的高指标，分解到下级政府强制执行，以乌纱帽担保经济高速度，这样就产生官商合流中饱私囊的腐败现象以及乱集资、乱借款产生金融欺诈。

金融欺诈作为经济犯罪的一类，它是一种经济现象，更是一种社会现象。因此，探究金融欺诈的成因,离不开对社会原因的分析。目前，正在进行的社会转型使中国的社会问题带有明显的转型期特征，成为转型性社会问题。金融欺诈就是这一时期具有代表性的经济犯罪类型。首先，社会结构急剧变动，社会监控弱化，是产生金融欺诈的直接根源。处于非转型期的社会，其“有序化”程度一般都比较高，宏观经济体制的转型使旧的社会控制机制失效，而新的社会控制机制又未能建立，这样在社会监控方面必然存在一些空白和盲点，使犯罪分子有可乘之机。其次，社会分配不公，导致权利和金钱欲望的膨胀，是金融欺诈产生的重要因素。在我国社会主义初级阶段，由于各种法律制度不健全，监督制约机制不完善，社会物质利益的分配因权力的介入而形成劳而不获，获而不劳，脑体倒挂，贫富悬殊的现象。

现代社会中，金融活动在经济生活中起着重要的作用。对金融活动的管理，是国家经济管理的一个重要部分。然而，目前不论宏观上国家对金融活动的管理，还是微观上从事金融业务的单位的内部管理，都存在不少漏洞和薄弱环节。宏观上，随着近年来金融体制改革力度的不断加大，由于各种管理措施没有及时跟上，金融领域的管理秩序一度陷入无序状态，各种扰乱金融秩序的现象频频发生，使金融管理活动出现混乱不堪的局面。某些不法分子乘机混水摸鱼。导致金融欺诈犯罪案件层出不穷。从内部管理来讲，金融系统内部的各项规章制度，既是融资活动客观规律的反映，又是从业人员行为规范和违法行为防范的经验总结。而从近几年发生的案件看，案犯作案的手段司空见惯，并不高明，但往往得逞，其主要原因就是规章制度执行不严，形同虚设。此外，金融从业人员素质差，防范意识淡薄；金融监督意识薄弱，制约乏力。所有这些都为犯罪分子提供了良好的作案条件。 关于金融立法合管理制度存在的缺陷合诸多不完善之处，突出表现在以下几个方面：

（一）有关金融体制改革的立法严重滞后。随后我国金融体制改革的深入，金融领域中的新生事物比较多，然而立法在很多时候却处于滞后状态，例如我国信托投资公司一度如“雨后春笋”般地成长起来，但时至今日仍没有一个基本的信托业管理法规，结果导致我国信托投资公司普遍出现一大堆扰乱金融秩序的问题，其后遗症至今尚未消除。又如证券市场上，在投资资金管理、国债期货交易管理、信用交易、期货起期权、涉外债券等诸多方面也都存在着空白，相关的问题只能以《民法》和其他法规作为法律补救手段，从而给证券欺诈分子以可乘之机。

（二）有关信贷、结算等业务管理制度及其立法存在漏洞。如在信贷审批、发放和回收等业务环节，未形成严格制约的相互监督机制，以致一些金融欺诈分子通过简单的行贿手段，便可打通关节，达到骗贷的目的。在票据、单证及结算管理上，有不少金融机构的基层单位出现工作人员互相替代和掉换以及不合格人员上岗的现象。

（三）对有关新增业务与新使用的金融业务手段，管理制度及其立法未及时建立。例如近几年推出的信用卡业务就是明证。信用卡作为一种高科技金融工具，必须有相应的制度、措施来配套使用，否则便成为金融欺诈者利用的工具，同时，银行也必须提高其现代化程度、健全其信息系统，才能及时发现犯罪，不给金融欺诈分子以可乘之机。

（四）有关违反金融法律法规的法律责任立法不完备。长期以来，我国的金融法律法规徐了有关管理制度等方面存在某些缺陷外，还有一个不足之处，就是有关违反金融法律法规的法律责任或是没有相应的规定，或是规定得不系统不具体、，从而给有关部门运用法律处理金融犯罪带来诸多不便。近年来，有关部门为了一起案件的定性问题发生多次舌战，就不乏其例。同时由于没有明确的立法依据，也容易造成以罚代刑，放纵罪犯的情况发生，这无疑助长了金融欺诈分子的侥幸心里，从而实施更多的欺诈。

金融欺诈的防范对策

“市场经济，如果没有法律的约束和保障，就只能是一片混乱的乌托邦”。根据上述原因，笔者以为当前反、防金融欺诈，重要的是规范政府行为何在加强金融法制建设上下功夫。

通常各级地方政府官员干预金融最大合理的理由是“振兴地方经济是首要任务”。其实，严格地讲，这是不妥当的。应该说，政府官员的首要任务是维护社会正义，其次才是发展经济，而且这个目标是通过维持市场秩序、维护社会信用、保证公共服务来实现的，而不是直接去抓融资、抓投入、抓生产。但不少政府官员由于受旧体制的影响，思想还没有转过弯来。人民需要正义，受到欺辱时要有人伸张正义，贷款遇到赖帐之徒时，要有人支持公道，而这只有政府才能提供这种服务。所以，维护社会正义是政府责无旁贷的事，至于搞融资、抓投入、抓生产是金融机构和工商企业自己来办，不需要政府去插手。所以，政府、金融机构和工商企业的社会分工一定要明确，这样才能有政治的稳定，金融的发展，经济的繁荣。

与此同时，反、防金融欺诈的另一个重要内容，即必须在加强金融法制建设上下大力气。所谓金融法制建设，就是要运用系统科学原理，根据我国金融管理和立法实际，按照金融业客观规律的要求和金融体制改革的需要，尽快建立起比较完备的金融法律法规体系，实现金融业高度的法律化、制度化和规范化，将整个金融活动纳入法制轨道。

（一）加强金融法制建设，1、要修改和完善现有的金融法律法规，2、要增加新的金融法律法规。关于修改和完善现有的金融法律法规，就是要全面修改和整理现有的金融法律法规和文件，废止一些不适应的条款，形成与国际立法接轨，又符合我国金融业发展实际情况地金融法律法规体系。同时，还应建立与《中国人民银行法》、《商业银行法》等相配套的有效的管理制度、管理措施，尽快制定这些法律的实施细则，具体规定金融业务的监管活动，增强其可操作性，使各级基层单位能有效实施监管。3、应充分利用金融自由化和国际化带来的各种有利条件和发展机遇，利用WTO关于“幼稚产业保护条款”，对我国金融业进行适当保护；对于其中可能带来的负面影响，通过有效的法律进行监管防范，使其降低到最小程度。

（二）在完善我国金融体体法律的同时，参照国际惯例，当前和今后一段时期要增加的新的法律法规主要有：

（1）金融基本法：即《金融法》，它是调整整个金融关系的基本法。它应以宪法和有关经济活动的基本法为依据，结合我国金融的实际,由最高立法机关制定,这种基本法具.有金融管理法,诸如<<投资基本法>><<国库券流通法>>等。

（2）金融市场管理法：为了适应社会主义市场经济对金融市场的要求，必须建立起包括拆借，证券交易方面内容在内的金融市场管理法，诸如《投资基本法》，《国库券流通法》等。

（3）金融监督法：针对目前金融监督发制化程度低，大多数制度形同虚设和对有些金融法规执行不力的情况，有必要制定金融监督法，以强化金融

金融刑法：鉴于金融欺诈犯罪的特殊性及惩治此种犯罪的需要，很有必要增设金融欺诈犯罪刑罚的立法。立法的形式，可根据需要，或规定在有关的专门金融法文件中，或在刑法典中做出原则性规定。

（三）要建立和完善各项管理规章制度。为了制定严密的业务规范，金融领域特别是金融同业间应建立横向网络，在确保方便经济往来的前提下，加强消化间的查询、验证。银行与企业之间要有沟通的渠道，银行自身也要有一套保护机制。具体地说，就是要完善金融管理体制及各项金融业务管理制度，对金融结构地功能定位、市场准入、自我约束、行业自律、依法监管、社会监督等实行系统监督，使一切金融业务和金融活动做到有章可循。目前特别要抓紧研究制定中央银行金融监管条例、金融资产管理公司条例、信托投资公司管理条例、各政策性银行管理条例、外资金融结构违法法律规定，从而为金融业务健康发展提供一个公平公正地竞争环境。

（四）全社会共同参与、相互协作、共同努力，防范金融欺诈。

（1）发挥我国金融机构的整体优势和治安综合治理政策的强大力量，建立健全银，贸，警联防体系；（2）动员全社会，加强社会监督。金融犯罪既是一种经济现象，也是一种社会现象，它不可避免的要受到社会方方面面因素的影响和制约。因此，要动员全社会，密切关注金融事业，充分发挥各机关、团体、组织、新闻媒介及社会舆论的监督作用，充分动员社会各方面的力量实行齐抓共管，运用政治、经济、文化、教育、行政、法律等多种手段，来提高整个社会的防范机制，尽快在全社会形成一种强大的威慑力，使一切金融犯罪活动难以得逞。 

（五）深化金融改革，规范金融秩序。

目前，我国金融体制改革上处于“瓶颈阶段”，金融体制尚不完善，金融秩序混乱，许多金融犯罪的滋生与此有直接的关系。要遏制和减少金融犯罪的发生，就必须不断加快改革的步伐，尽快建立起适应社会主义市场经济要求的新体制，同时加大对金融秩序混乱的整治力度。为此，应从以下几个方面做起：（1）加强中央银行的宏观调控，使其真正起到对全国各专业银行的领导作用；（2）加快专业银行向商业银行的转变进程，消除转轨时间过长而衍生的种种弊端；（3）完善市场利率机制，在银行利率方面充分利用价值规律来调节；（4）禁止乱集资，对社会闲散资金的管理，应纳入法制化管理的渠道，从而保证金融资产和金融信用工具安全有效运用，防止非法集资诈骗活动的发生；（5）规范同业拆借市场，严格按照国家有关政策和法律法规行事，对非法拆借行为要依法严厉打击；（6）严肃结算纪律，彻底消除多头多户现象，加强对银行现金的有效管理，严防资金的“体外循环”。此外，要加强现有金融法律法规地宣传，提高广大金融从业人员地金融法制观念。

总之，金融欺诈并不可怕，可怕地是无章可依、管理疏忽、纪律松弛、监督失常。因此，只要我们加强金融立法并完善各项规章制度，那么，在金融欺诈与反金融欺诈的斗争中我们就有了尚方宝剑。

参考文献：1、 杨占虹、林月兵 《国际金融研究》2002年8月2、 中国工商银行福建省分行课题组《试论中国金融信用关联性问题及其制度解决方案》、《金融论坛》2002年9月3、汤凌霄 《英国金融监管制度的变迁对中国的启示》 《国际金融》 2002年9月

4、 康前《探索与争鸣》1999年12月5、 林其屏《规则和信用：市场经济两大基石的缺损与重构》、《福建论坛·经济社会版》2002年1月6、杨正东 《抓住机遇实现经济与金融发展的双赢》 《金融调研》 2002年9月

7、陈观添 《政企银各尽其责，共同防范金融风险》 《金融监管》 2003年3月

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