一、我国商业银行信贷风险产生的原因分析

二、商业银行信贷风险防范和化解的对策 

内 容 摘 要

目前，我国已加入WTO，其中重要一点就是要逐步开放银行业，这势必对我国商业银行产生较大冲击。我国商业银行要与国际商业银行接轨，必须加强本身竞争能力。我国商业银行的综合竞争能力与先进国家商业银行相比，仍存在较大的差距。其中影响我国商业银行竞争能力的重要因素就是信贷资产质量差，不良贷款居高不下。本文从主、客观多方面分析我国商业银行信贷风险的产生的根源，根据我国商业银行目前信贷资产状况，重点阐述了信贷各环节的风险防范的对策，控制风险的产生。

论商业银行信贷风险的防范对策

商业银行是一个高风险的行业。商业银行的风险与我国整个社会的经济生活紧密联系，具有高度的外向性及危害性，一直是国家政府部门及社会各界关注的焦点。从发达国家的银行业实践经营来看，风险管理贯穿于银行工作的全过程，所有工作以防范风险为核心。我国国有商业银行从原来的专业银行转化为商业银行，已逐步向世界商业银行转轨，商业银行的风险管理也显得更为重要。商业银行的负债业务及资产业务均存在风险性，相比较而言，资产业务的风险尤为严重。资产业务风险主要是通常所讲的信贷风险。如何尽可能防范信贷风险的产生，确保信贷资金的安全，是本文论述的重点。

一、我国商业银行信贷风险产生的原因分析

1、商业银行信贷风险产生的客观原因

①社会信息不对称因素。该因素对我国商业银行信贷风险的产生具有时代性，并有普遍性。银行对不具备履约能力的借款者的风险和质量类型做出错误的判断，即逆向选择。商业银行在对某一企业发生信贷业务，首先得对该企业进行综合评估，评估的依据就是该企业的相关信息，如客户所属行业、产业的国家相关政策；当前该行业、产业的发展前景；企业股东情况；企业提供的财务报表的真实性等等。由于商业银行对这些企业的信息了解渠道有限，而有的企业为了能得到商业银行信贷支持，故意提供不真实的信息。商业银行对企业的评估结果也就有所偏差，最终导致信贷风险的产生。信息不对称对银行、企业交易行为的不利影响，在每一种经济体制中都存在。但是西方发达国家银行在长达数百年的发展过程中已经形成了一套较为有效的解决办法，如利用同业的信息共享来查询，采用专业的信用评级机构对企业的资信进行评级等，努力减轻这方面的负面影响。而我国由于社会信用管理体系尚未建立，银行管理简单粗放，导致企业逆向选择和道德风险这两个问题长期困扰我们，一直未能很好得到解决。由于银行无法克服银企信息不对称的障碍，也就导致了不良贷款产生的必然性。

②社会信用环境较差。社会信用环境缺失 ，长期以来不少企业和借款人无视自身信用，取得银行贷款后，拒不归还或久拖不还；另外由于借款人的供销客户缺乏诚信，造成销售货款无法正常回笼，导致借款人不能偿还商业银行贷款。社会信用环境差是商业银行产生信贷风险的一个比较直接，也是影响较大的原因之一。对信用差的企业还没有建立起一个有效、充分、信息共享的信用监督惩罚机制。

③地方政府的干预。在商业银行的信贷资金发放上，地方政府官员往往不根据客观信用因素，而是过于追求政绩，对商业银行施加压力，商业银行考虑存款的影响及各种人际关系的需要，一般不敢得罪当地政府，对一些有关政绩工程、项目发放贷款，势必影响商业银行的信贷资金安全。在90年代初期，国家提出大力发展工业，造成乡镇企业一窝蜂地盲目上马，资金不够就向银行借，最终造成银行现在一大堆不良资产。现在虽然银行已向商业银行接轨，但受政府的影响仍是商业银行信贷风险的产生的一个原因。

2、商业银行信贷风险产生的主观原因

①我国商业银行本身制度不健全系信贷风险的主要因素。我国国有银行转轨商业银行时间不长，银行基础差，较难按国际商业银行标准接轨，对制定适合我国国情的商业银行制度存在一定难度。另对制度的执行不力，没有按商业银行的标准经营，直接导致了商业银行信贷风险的产生。

②银行内部监督管理不严，间接导致了商业银行信贷风险的产生。商业银行的经营目标是追求效益最大化，这必然也存在一定的隐性风险。我国商业银行虽然加大了内部监督管理机制，但由于监管水平有限，且信贷风险的产生极其复杂性，大部分监管仍停留在表面，没有起到实质的作用。

③信贷从业人员综合素质欠佳，难以适应现代商业银行信贷工作，在信贷操作各环节中存在一定的信贷风险。信贷人员是营销、管理信贷业务的主要力量，无论是从当前信贷队伍整体素质状况，还是从适应信贷业务改革与发展的要求看，信贷队伍的建设亟待加强。部分信贷人员责任心不强，业务水平不高，加之银行内部监督奖惩机制尚未完全确立，从主观上导致了信贷风险的出现。

④银行信贷风险监督不力。所谓信贷风险的监督，主要是指商业银行在授信业务的全流程中对风险因素进行全方位的检查，反映的行为过程，其目的就是要求商业银行对日常经营活动中可能产生风险的环境加强监督，充分、及时、全面、有效地反映和披露可能造成损失的风险。一家企业，如果其出发点在于骗取银行贷款，那么，即使他开始向银行申请时提交的数据可能是有意误导的，但如果银行的信贷经理能够在持续的经营过程中及时动态地跟踪企业的经营状况和现金流动，是不难发现其中可能存在的骗局和陷阱的。银行的信贷在这个环节出现问题，要么是信贷人员有意为之，要么是银行信贷经理确实过于缺乏对企业风险的持续监督，因而至少是一种工作上的失职。

⑤问题贷款追究不到责任人。从信贷风险管理制度的形式上，国内银行与海外银行并没有很大差别。但是，两者效果却形成很大反差。除了客观原因之外，一个最为关键的制度性因素，就是目前国内商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度，特别是在贷款出现问题时缺乏明确的责任制度。目前贷款权限的分布完全根据行政级别，而不是风险管理能力来划分。激励约束机制则在激励不足约束过度时使信贷人员选择消极怠工，而在激励过分约束不足时则会容易选择铤而走险。同时，信贷在出现问题时，往往通过所谓信贷委员会的集体负责制度等，使得对责任的追究无从着手。

⑥注重名气而不是偿还能力。国内的银行在一家银行给予知名人士以高额贷款之后，往往容易成为其他银行争相贷款的理由之一，对于该公司的偿还能力则很少注意。同一地区之间的银行对同一客户的贷款信息缺乏沟通，不同地区金融机构之间的沟通就更为缺乏，这就为骗贷的企业提供了在不同地区、不同金融机构之间套取贷款的机会。

二、商业银行信贷风险防范和化解的对策 

1、防范和化解外部风险的对策

首先应严惩企业做假帐的行为，逐步完善信息对称机制，要进一步完善相关法律法规，强化公民的法律意识。对企业转轨改制存在的逃废和悬空商业银行债务的问题，要从有关的法律法规严加制裁惩治。加强对中介机构特别是会计师事务所和资产评估机构的规范管理，提高其执业人员的职业道德水平和业务水平。同时还要提高企业财务会计人员的职业道德水平和业务水平，从而使企业提供的或中介机构鉴定的财务会计报表能真实客观地反映企业经营状况和经营成果。我国前总理朱鎔基同志曾对某财经类大学的题词说“不要做假帐”，这说明企业做假帐在我国具有很大的普遍性，同时也说明了做假帐的危害性。要从规范企业财务制度，对做假帐企业要加大惩戒力度，机构可以撤消、取谛，人员可以使之今后永远不能从事该职业，直至依刑法治罪。当然要杜绝做假帐也不是一件简单的事情，政府应该结合实际情况给予企业相应的环境，特别是要完善我国相关的税收政策，使得企业不能做假帐，也不敢做假帐。

其次，商业银行要加强与政府的沟通，增强政府为银行创造宽松环境的积极性，减少因政府行政干预而带来的信贷风险 。针对不正当行政干预对国有商业银行产生的种种不利影响，商业银行应加强宣传，统一认识，理顺与地方政府和银行的关系。地方政府的主要目标是发展地方经济，而银行资金也是用来支持国家与地方经济建设的，二者的最终目标应该是一致的。商业银行应做好对地方政府的解释工作，互相体谅，共同发展地方经济。地方政府更要大力促使企业改革创新，增强企业自身活力和竞争实力，以保证偿还贷款本息，真正减轻银行负担，为银行创造宽松、良好的投资环境和条件。当然，银行在资金宽裕，不违背信贷政策的情况下，适当地对地方予以信贷倾斜，扶植一些地方优势项目，如有还贷来源较有保障的交通、能源、水利等项目，以促进地方经济的进一步发展。  再次，商业银行要密切与政府、金融监管部门、法院、公安的联系与合作，充分运用法律手段和必要的行政手段，借助媒体，对故意不还贷、赖贷、欠贷企业与个人保持威慑力和震慑作用，维护商业银行的合法权益，进一行保障信贷资金的安全。 

2、尽快建立银行信贷信息网络系统，形成开放的信息资源共享，防范信贷风险

只有建立银行信贷信息网络系统，使各商业银行能相互进行信贷信息交流，才能全面掌握企业及其关联企业的资信状况，避免信贷风险发生。要建立银行信贷管理数据库和每个客户信用信息资料库以及每个客户的基本资料库，特别关注客户的组织机构和股东机构，即企业关联组织的信息。要与工商行政管理部门通力协作，建立企业基本情况信息网，以便及时准确地获取和掌握相关信息。所有商业银行通过相关信息网络，做到了解和掌握客户及其关联组织的贷款信息和信用记录，就能避免重复抵押、连环担保、多头贷款发生，并能及时发觉逃债、赖债等不良信用的客户而果断采取防范措施。例如人民银行牵头建立的《银行咨询系统》，给各商业银行信息提供了查询企业包括信贷在内的信息平台。但该系统仍有待进一步完善，如跨地区查询等问题。

3、树立信贷稳健经营理念，确保商业银行健康、持续地发展 

首先，牢固确立依法稳健经营的指导思想是信贷风险防范工作的前提。虽然商业银行的最终目标是利润最大化，但不是眼前的最大利润，应是长远的，可持续发展的最大化利润目标。银行高级管理人员要始终保持清醒的头脑，不要因眼前政绩的需要，盲目投放信贷资金。上级行不要盲目下达信贷增量指标，不要单从眼前数字指标衡量考核经营行的信贷业绩；其次，遵循审慎的办事原则，在经营每项贷款业务时把安全性放在第一位，用贷款风险五级分类的理念，保持对信贷业务各方面风险的清醒认识和敏感性；再次，制定合理的信贷政策，根据不同时期、不同业务特点，制定切实可行的信贷政策指导意见，使信贷业务得以健康、协调发展。信贷专业部门要因地制宜，认真审核贷款客户的经营者与信誉、资金实力与负债程度、经济效益与发展前景等。 

4、构筑以人为本环境，健全贷款考核制度 

人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素，在信贷业务和管理中，人才的重要性是显而易见的。商业银行要充分发挥全体信贷人员的主观能动性，切实增强风险意识，防范信贷风险。

(1)制定信贷岗位专业人员的从业标准。信贷员一般要具备大专以上文化程度外，还须有正直、踏实和谨慎的素质，以提高信贷员的综合素质，解决过去信贷从业人员综合素质欠佳的基本问题。当然本人所指的信贷从业人员的综合素质欠佳，不是单指信贷从业人员的文化学历不高。以前一谈到信贷资产质量差，其中一个原因就是信贷员学历水平低，事实上以前确实如此，但从近几年开始，一线的信贷员的文化水平已有极大的提高。而文化水平高的人并不是就能做好信贷工作，因为信贷工作是一个要求较高的综合性工作，要求具有比较全面的综合知识。

(2)要注重信贷人才的培养。既要做好基础理论知识、业务技能的学习，更要重视法律诉讼知识、心智技能的培训和锻炼，必要时可将基层年轻的骨干信贷人员脱产带薪进行进修学习，学习时间要求达一年以上。目前我国商业银行少有这一做法，大多数只是进行一些“填鸭”式的内部培训，实际效果并不是那么理想。当然派信贷员较长时间进行进修学习，成本费用也比较高，但是从商业银行长远发展的角度考虑还是很有必要的。

(3)建立奖罚分明的信贷考核制度。目前我国商业银行制定了不少关于信贷的处罚制度，但对信贷进行奖励的很少，只是简单地提到要适当进行奖励，并没有制定具体的奖励办法。应该对信贷经营部门建立相应的激励机制。防范风险并非对银行信贷业务束手缚脚，而是要激励为银行效益努力工作的员工，约束损害银行利益的做法。做到这一点，必须要激励与处罚并重。对国有银行而言，首先强调的是要加强激励机制，提高开拓市场能力，使责任与利益二者紧密相联，以增进经营人员在艰苦市场环境中积极开拓的动力，从信贷源头降低风险。如单一强调对信贷的处罚，只会打击信贷人员的工作积极性，不利于对优质资产客户的拓展，不利于对劣质信贷客户的退出计划实施，最终商业银行难以进行信贷资产结构的优化。

(4)落实信贷责任追究制，按照《贷款通则》的规定，实行行长（经理、主任）负责制，同时明确信贷工作岗位责任制。分清存量客户和新增客户的信贷风险责任，特别是以前发放的存量客户，更要合理地分清以前及现在的责任。对增量贷款造成损失的，对相关责任人应有一定的经济处罚，加大贷款责任追究制度的实施力度，防止出现"踢皮球"现象。 

5、加强贷款营销的风险防范

贷款营销风险防范非常重要，如果在贷款营销阶段防范了风险，那后面产生风险的机会就大大地减少了。在营销阶段的信贷风险防范，商业银行是比较主动的，如信贷业务发生后产生了信贷风险，那么商业银行就站在比较被动的位置上了，并不是制度中想象的那么容易退出风险客户。所以商业银行要转变观念,正确开展贷款营销。具体讲有“五要”:

(1)要有较为成熟的营销设计。各行信贷营销部门要认真学习国家的有关政治、经济及金融方面的方针政策,认清国家各时期分阶段的投资重点、热点等,确定本行的信贷营销的重点行业、重点客户和贷款投向等侧重点,精心设计贷款营销,防止一哄而起,草率放贷。

(2)要改变贷前调查与贷款评估的思路。当前,各行对贷款的调查与评估强调以“财务分析”为主,但“财务分析”只是反映了借款人已发生的财务状态,并不能较深地对未来的现金流量进行合理反映;相反,借款则需要以现金流量来偿还。而未来的现金流量又是在生产要素优化组合的基础上产生的。因此,要求信贷人员不仅应该是会计分析专家,更应当是经济专家,在贷款营销的调查与评估中实行经济分析,按照合理价值法对会计进行调整,按照动态法进行效益预测。

(3)要与贷款的优质服务及“客户经理制”有机结合。各行信贷部门作为营销贷款工作的“前台”,首先要做好营销贷款的优质服务工作。在积极受理信贷业务的同时,对超过其授权的客户要及时向上级行信贷部门反映,上级行接到报告后要及时共同参与,及时决策,确定贷与不贷。放贷后的检查监督不仅是不可或缺的,而且与优质服务并非矛盾。银行在放款以后,如果发现借款人违反合同约定的借款用途使用贷款的,按照《合同法》的规定,可以采取三种防范风险的措施:一是可以对尚未发出的贷款暂停放贷。这主要是对分期提供贷款或按照资金使用进度提供贷款而采取的保全措施;二是提前收回借款。这种做法在贷款业务中称为“加速贷款到期条款”,是国际金融组织和国外金融机构的通行做法。当借款人出现足以影响贷款人债权的重大事项而又未能及时消除上述影响的,贷款人有权要求借款人提前履行还贷的义务;三是解除合同。这是指借款人不按合同约定的资金用途使用资金,违约情况严重,致使借款合同不能实现其目的的时候,贷款人有权解除借款合同。一旦解除借款合同,尚未履行的部分则终止履行。贷款人除可以依法要求借款人将所借资金返还,恢复到原来的状态外,还可以要求借款人承担赔偿责任,以确保银行的资金依照合同约定流向符合国家产业政策和宏观调控的行业或项目,以确保信贷资金的安全。

诸如此类,在借款营销中都要具体落实到“客户经理制”之中,以求明确放款收贷收息责任,善始善终,确保信贷资金的效益性、流动性和安全性。

(4)要加强信贷营销中法律性文件审查工作。各行法律部门是由精通法律、法规的人员组成的银行内部法律服务机构,专司法律性文件审查工作。所以银行应把在贷款营销中形成的法律性文件及时提交法规部门审查,以防止和杜绝违反法律、法规和规避法律、法规行为的发生,防范信贷营销风险于未然。 

6、完善信贷内控制度，防范业务运作风险 

首先，商业银行从加强管理，防范内部风险出发，必须建立一整套的信贷规章制度，进一步规范授信程序，强化监督机制，不断地进行检查、辅导、整改和考核，逐步达到制定制度无漏洞，执行制度无弹性。首先要完善和规范授信业务程序。商业银行必须进一步健全审贷分离制约机制。审贷分离是提高新发放贷款质量的基本保证。现商业银行虽然建立了一套完整的制度。制度是死的，人是活的，实际上人为的因素对制度进行随意变动。商业银行要不是从形式上做到机构分立，更应该做到职责分明、相互制约、协调发展。贷款程序规定信贷部门的工作程序，要在贷款的"调查、审查、决策、检查、回归"的环节上环环相扣，达到层层把关，控制风险之目的。例如，贷款调查部门必须全部完成贷款调查程序后，才能将贷款调查材料上报贷款审查部门，审查部门在进行贷款审查前，必须首先核实贷款调查部门是否全部完成了贷款调查程序 (包括调查员提出的现场调查询问提纲和与借款企业管理人员谈话记录)，若发现有漏掉的程序或步骤，就有权要求贷款调查部门进行补课。 

其次，实行民主科学的授信决策。商业银行要切实规范贷审会工作制度，广泛开展信贷讨论，集体审议大额和疑难授信业务，分析客户授信风险，把握贷款合理投放。这虽然防止了一言堂和长官意志决策带来的信贷风险。但实际上由于贷审会成员信贷水平并不高，况且信贷业务涉及的专业知识非常广泛，贷审会在审议信贷业务时，少有执行专家咨询制度。造成部分贷审会成员在审议信贷业务时滥竽充数，只能听取主要领导的意见。

再次要做到有章可循，规范运作、严格管理。根据银行信贷业务管理的一系列办法和规定，结合当地实际，依照经营合规化、操作规范化、文本标准化的要求，及时修订银行的信贷管理制度和操作使用文本。并通过电子化手段的应用，不断提高信贷管理水平。在条件许可下，尽快建立银行放款中心，有效防范信贷手续上的法律风险和其他人为风险。要定期检查，互帮互学。以加大对信贷专业执行制度的检查频率为着力点，夯实信贷基础管理，做到边检查、边辅导、边整改、边学习。并定期经常召开信贷人员学习交流会，达到总结经验、吸取教训、交流信息、共同提高、堵塞漏洞、防范风险的目的。 

7、建立风险预警机制，促使质量关口前移 

商业银行要积极利用现代化科技手段，通过对信贷信息的综合加工处理，分析预测风险，提出防范对策。一是组织信贷人员定期开展市场和行业调查，确定企业的发展前景和贷款风险程度，对不同行业、不同产品的企业分别制定相应的检查制度和防范对策；二是使贷款风险五级分类工作制度化、经常化。银行进行贷款"三查"既要根据借款人的经营效益，更要重视其现金流量，还要了解和掌握非财务因素、信用支持情况等，而银行按期收回贷款的资金来源是企业未来现金流量，因此，必须以贷款风险分类理念贯穿信贷全过程，注重对借款人在贷款期间的现金流量、非财务因素等进行预测和分析，在此基础上作出贷款决策；三是充分利用银行信贷集中式台帐系统和人民银行的贷款卡咨询系统，了解借款企业在所有商业银行的融资情况、付息情况、企业大事记、财务状况等信息，预测分析借款人下一阶段的经营趋势，对有可能影响贷款安全的，及时采取有力的应对措施加以防范和化解；四是银行要与法院、工商、税务、经委等有关部门保持密切联系，及时掌握借款企业相关信息，发挥信息反馈作用，抓住关键点和突破口，主动转移和规避风险。 

参 考 文 献

《贷款通则》

《中华人民共和国劳动合同法》

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