论农村信用社贷款风险成因及其对策1

一、平定县农村信用社信贷业务发展的现状1

二、农村信用社信贷高风险成因分析1

三、农村信用社信贷风险防范对策6

内 容 摘 要

农村信用社的发展经历了由小到大、由弱到强的变化过程，特别是近几年来，随着农村信用社改革的深入，更是取得了很大的成绩，农信社作为支农主力军的作用日益凸显, 经营状况已发生很大变化。但农村信用社作为金融企业, 其经营与风险相伴而行, 而且随着信贷规模的不断扩张, 信贷经营风险也在加大,加之金融服务手段单一,严重影响了预期利润的实现，农村信贷潜藏着一定的金融风险。因此,必须冷静地对农村信用社的经营现状和信贷风险情况进行深层次的分析和思考, 以寻求业务发展与防化风险的最佳结合点和平衡点, 尽可能地减少或降低风险的同时实现经营的可持续和健康发展。

论农村信用社贷款风险成因及其对策

一．平定县农村信用社信贷业务发展的现状

平定县农村信用社的发展, 经历了由小到大、由弱到强的变化过程。特别是近几年来，平定县农村信用社更是取得了很大的成绩，2007年9月平定县农村信用合作联社成立后，经过增资扩股，其支农实力不断增强，截止到2008年12月，全县农村信用社贷款余额为16亿元，占全县金融机构贷款总额的48.18%，到2009年6月末，我县农村信用社贷款余额达到18.90亿元，贷款余额占全县金融机构贷款贷款总额的49.16以上。由此可见, 农村信用社支农主力军的作用日益凸显, 经营状况已发生很大变化。但农村信用社作为金融企业, 其经营与风险相伴而行, 而且随着信贷规模的不断扩张, 信贷经营风险也在加大,加之金融服务手段单一,严重影响了预期利润的实现，农村信贷潜藏着一定的金融风险。因此,必须冷静地对农村信用社的经营现状和信贷风险情况进行深层次的分析和思考, 以寻求业务发展与防化风险的最佳结合点和平衡点, 尽可能地减少或降低风险的同时实现经营的可持续和健康发展。

二、农村信用社信贷高风险成因分析

2008年底平定县农村信用社五级不良贷款余额为51898万元，不良贷款占比为32.43%，到2009年6月末，虽然较2008年末下降了13.02个百分点，但不良贷款占比仍高达19.41%。农村信用社信贷风险形成原因复杂,有信用社自身信贷行为因素, 又有企业经营行为和社会经济环境变化的影响。

（一）人员问题

（1）是信贷人员职业素养低，道德风险大，缺乏正确的权力观、地位观、金钱观。在贷款的发放和管理中法律、制度意识淡薄，职业谨慎性不够，有章不循，有制不依，或者利用手中的贷款资源导致一部分人情贷款、跨辖贷款、垒大户贷款、借冒名贷款等违规贷款的产生。部分信贷人员对客户的贷款申请“一听就信，一信就贷，一贷就死”的现象时有发生。由于农村信用社职工流动性大，人走了事，不能使决策行为受到有效的约束。在化解风险过程中，对有关责任人处理不到位。从而增加了农村信用社的经营风险。(2)是基层社职工培训较少, 素质提高缓慢。很少组织系统性的业务培训, 即使开展业务培训, 也只限于信用社负责人和主要工作人员, 缺乏全面性、经常性和连续性的专业培训, 多数职工没有经过严格的专业训练,特别是信贷管理能力差, 难以适应信贷风险防范的需要。

（二）信用社贷款风险观念落后

在贷款的调查和审查中，忽视作为第一还款来源的现金净流量的分析，片面注重利润、担保、信用评级的作用；在不良贷款的处置过程中，大量使用借新还旧、收息换据、债务置换的办法，将本来有问题的贷款通过这些手段转为正常贷款；在贷款质量的评价上，认为只要能够按时结息就是好贷款，对借款人的品质，贷款的实际用途，经营情况和偿债能力的变化关注不够。

（三）外部公平环境的缺乏

（1）是农信社长期担任支农重任和对中小企业的支持,承担了相当部分的政策性风险和改革风险,理应得到国家优惠政策扶持,但事实上,在利率、税费方面实行的是与商业银行同等政策,保值补贴及改革成本、资本金的充实、不良资产的处置等都只能靠农信社自行消化，更加剧了信贷风险的成本。

（2）是农信社是一个服务农村地区的金融企业，然而在农村，诚信建设的步伐很艰巨，诚信环境差，借款人信用意识普遍较差，逃债，逃废债现象普遍，不良贷款的比例高，加剧了农信社信贷风险的发生。

（3）是农业贷款额小而分散，农信社管理和催收难度较大，经营成本居高不下，又缺乏必要的激励机制，也使农信社信贷人员消极开展支农贷款工作。 

（四）贷款抵押、保证流于形式

（1）抵押物评价偏高，抵押率低，其无法反映抵押物的真实价值和信贷的给予多少，扭曲了信贷的投放，造成信贷人员的误解，加大了信贷投放中的难度。

（2）我县的农民收入水平较低，家庭财产较少，大多缺乏可供抵押的资产；农村中小企业普遍规模较小，实力较弱，现有土地，设备等资产多是采用租用的方式，不能作为抵押物。

（3）办理抵押贷款的费用高，办理抵押贷款先需要先经中介机构评估，登记到期后还要办理登记，层层收费，导致抵押成本过高。

（4）抵押行为的法律手续不完备，诸如抵押物登记、公证，所有权的转移、留置等在操作中漏洞较多，执行难。

（五）信贷投放中行为的偏失

（1）信贷人员作不出有深度的调查，不对相关的数字进行核实。只是根据企业提供的相关文字材料做出调查结论，缺乏风险全程控制理念，忽略对风险事前、事中控制，使贷款在发放前就存在安全隐患。

（2）是贷后检查落实不到位，信贷人员到贷款企业了解情况的时间少，无法及时把握企业生产经营变化情况，不能真实反映企业实际情况， 造成贷款预警机制失灵。

（3）是信贷人员思想上缺乏信贷风险与效益整合管理的理念，往往在业务发展与风险控制之间进行单向选择，有些基层机构片面追求信贷资产质量，机械地追求贷款“ 零风险”以致信贷业务持续萎缩， 经营效益难以提高。反过来，却制约了信贷资产质量的提升，造成信贷资产质量、业务发展、经营效益之间的恶性循环。

（4）地方政府的过多干预，地方政府为了发展地方经济，地方产业，往往依靠信用社的信贷投入的支持，而这些地方产业往往风险性很高，信用等级比较低，资金管理不完善，形成隐性信贷风险。

三、农村信用社信贷风险防范对策

那么，如何进一步规范农村信用社的信贷业务，加强对贷款业务的风险控制，推动农村信用社信贷业务的健康发展，结合实际，我们认为应该从下面几个方面去努力。

（一）优化人力资源建设

（1）加强人才引进：县联社应与高等院校建立培养信用社人才机制，与高校签定培养和培训基地建设，引进有素养，有风险意识，有市场投资分析等知识的大学生人才；与相关的专业机构联系，确实加强农信社人员的信贷风险培训，提高风险意识，优化信用社信贷人员的素质。

（2）优化用工制度的改革：建立一套“竞争上岗，多径分流，末位淘汰”的现代用人新机制；建立科学的定岗定员制度，按照存贷数量、业务量，合理划分，分类管理，配备人员，实现机构岗位和人员的最佳配合。

（3）加强信贷人员管理，推行信贷人员“准入”制度, 要求信贷员具备会计、法律、信贷、风险管理等基础专业知识，抓好规章制度的学习和落实, 让每一个信贷员都熟悉规章制度的内容和要求, 明确执行规章制度的必要性和违反规章制度的危害性, 严禁在工作中的随意性；鼓励员工勇于同各种违法违纪行为作斗争,对严守规章制度,敢于制止各种违规、违纪、违法现象避免案件发生的, 要给予表扬和奖励。

（4）建立中、高级管理人员岗位定期轮换制度和竟聘上岗制， 变相对僵化的决策管理体系为保持活力的决策管理体系，信用社资金、信贷、会计、出纳、财务、重点风险防范岗位的中、高级管理人员，就要定期实行制度化的岗位轮换。实行重点风险防范岗位轮换制，给普通员工凭实力进升的机会， 另一个则是对干部队伍进行更新换代，实现优胜劣汰，保持干部队伍的活力，创新干部的管理理念和管理方式。

（二）改善农村金融的发展环境，大力培育诚信环境

通过建立失信惩戒制度，对违约失信行为给予必要的制裁，通过加快信用村、镇制度建设，奖励守信行为．培育企业和个人良好的信用意识。要积极推动各级政府，加快对乡村两级债务的清理，尽快建立覆盖所有农户和农村企业的征信体系，完善社会信用体系．运用信息技术手段，准确记录各类客户的经济状况、收入来源、违约情况等重要数据．改善农村借贷双方信息不对称的状况，切实防范信用风险。寻求地方政府继续关心、支持农村信用社的发展，帮助农村信用社依法清收，打击金融逃废债行为，为农村信用社的可持续发展创造一个良好的舆论环境和公平的竞争环境。只有改善农村金融生态环境，企业讲信用、社会讲诚信，才能促进农村信用社的健康发展，才能够实现双赢，有力地支持、促进农村经济发展和社会进步。

（三）解决贷款担保的建议

创新贷款担保方式。对农户和个体工商户贷款，可积极探索实行经营权抵押、养殖水面使用权抵押及农业龙头企业为农户担保等担保方式，针对中小企业融资需求，创新推出商标质押贷款，提货单质押贷款，应收账款质押、仓单质押、法定代表人担保、中小企业联户联保和信用担保机构担保等多种担保方式，有效解决有贷款需求的农户和企业担保抵押落实难的问题。

 （四）弱化行政干预

针对一些地方政府对农村信用社县级机构存在行政干预的问题，笔者认为从下面两个方面来抓：

（1）是国务院把信用社交由省一级政府管理，就是要从根本上治理基层政府不必要的干预，所以县政府必须要把好关，一定要作好监督，地方政府什么时候该作到支持而不干预，到位而不越位，不干预信用社具体业务经营；地方政府有好的项目可以推介，但决不可以以任何理由强令农信社发放任何贷款，要真正维护信用社的经营自主权。

（2）是信用社本身应该自觉抵制不适当的行政干预，不得发放任何地方担保的贷款，立即停止对政府及其相关有关部门发放贷款和授信，严禁地方政府的“政绩工程” 和“形象工程”贷款和信贷投入 

（五）严格控制新增贷款的质量

（1）是县联社根据实际情况制定一系列信贷管理制度和操作规程，明确规范信贷管理的各个环节的具体要求和程序，完善信贷统计和报表指标体系；

（2）是在各县级机构设立信贷委员会，推行审贷岗位分离制，建立集体审批制，切实地解决“任意贷和人情贷的问题”，同时要落实贷前集中调查，把风险在放贷前弄清楚，建立贷中审批，贷后跟踪检查和责任追究制度，加强监测分析。

（3）是县联社要严格控制产能过剩和生产落后的产业及企业的信贷投放，要建立贷前分析和跟踪检查制度，加强信贷风险的分析预警和安防体系，县级管理部门应每月要作到：进行一次突击检查，召开一次案件分析会，组织信贷员学习，进行心理谈话。

（六）把信贷员风险问责制与案件专项整治活动相结合

（1）是对县乡市信用社进行抽样和重点检查，进行公开处理，并重点加大对信访和举报案件的查处力度，把案件专项整治活动列入到基层社的年度考核范围，一发现问题随时处理，实行严格的风险问责制，对每笔贷款都进行责任认定，如果形成不良贷款，则除不可抗力之外，对人为因素造成损失的，由相关的责任人赔偿。

（2）是建立一种“查、赔、罚、送、撤”的新型责任制，查处案件发现案件造成损失的，信贷人员、复核人、知情人和领导都要进行赔偿；罚就是对造成经济损失的相关人员用经济的手段进行处罚；送就是造成情节严重的送交司法机关进行司法处理；撤就是撤相关领导的职；真正地把信贷风险的意识灌输到每一个人当中。

（七）构筑有效的内控监督机制

建立健全具有充分独立性和权威性的内部审计、稽核体系，理顺关系，实行上级社派驻制；完善机制，树立内控机构权威，坚持序时审计与后续检查相结合, 使农村信用社各项业务管理工作规范化和制度化，县联社应从工作部署上予以明确，而且要从体制、职权、人员配备和管理机制上予以保证，从而树立稽核审计工作的权威，减少各方面的行政干预和人为因素的影响。实行内部控制全方位、全系统管理，在业务职能相关部门之间建立权力制衡、程序约束的内控机制，加强部门与部门之间、岗位与岗位之间以及员工之间的相互监督制约。

（八）建立完善的授权和复核控制体系

通过系统控制操作员权限和业务交易操作权限，制定授权管理办法，明确现金、转账和特殊业务的签字审批权限，加强业务风险点和大额核实制度，特别是对现金、重要空白凭证和印章加强管理。

（九）建立有效的信贷激励机制

（1）建立与完善，根据成功拓展客户数、当年贷款增加量、客户综合贡献量、客户库管理情况、综合资产质量及收益等指标考核客户经理，绩效挂钩，兑现分配，调动积极性，使基层工作人员能够有效和及时地跟踪和管理他们各自负责的贷款质量。落实岗位责任制，严格奖惩，以信贷资产质量的好坏作为信贷人员奖金分配、工资晋级、职务晋升和职称评聘的主要考核指标。

（2）建立鼓励按时还贷的激励机制。通过建立和健全借款人信用报告制度，筛选出违约概率较低的借款人，通过建立和维护信用记录，促进改善信贷文化，对借款人履行合同，按时足额偿还贷款产生约束力。

参 考 文 献

[1] 中国人民银行阳泉市支行平定县支行．平定县金融机构经济运行情况分析 2008(12)  [2] 中国人民银行阳泉市支行平定县支行．平定县金融机构经济运行情况分析 2009(6)

  [3] 山西省农村信用合作联社 《山西省农村信用社信贷业务流程》

  [4] 山西省农村信用合作联社 《山西省农村信用社信贷业务管理制度》（试行）

 [5] 中国农村金融发展问题研究．贵州财经学院学报，

 [6] 金融博览．中国金融出版社，

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