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论农村信用社体制改革

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毕业论文范文题目：论农村信用社体制改革，论文范文关键词：论农村信用社体制改革
论农村信用社体制改革毕业论文范文介绍开始：
XCLW112105 论农村信用社体制改革

题目：论农村信用社体制改革…………………………第3页

一、农村信用社改革的背景和环境……………………第3页

二、农村信用社体制改革的现状和问题………………第5页

三、思考与建议…………………………………………第6页

内容摘要

当前，以及今后一个相当长的时期，中国农村生产要素市场中，各生产要素的供给与需求的约束是各不相同的，因而在政策层面上的表现也各不相同。比如耕地，如何能够在稳定粮食面积的基础上，丰富农产品供给结构，进而增加农民收入；比如劳动力，如何能够提高农村劳动力素质，并能够由此带动农村劳动力向城镇的迁移，进而促进农村的现代化建设；再比如技术，如何能够开发适应现阶段农户生产经营方式的新技术，并为大多数农户所掌握和使用，进而真正产生经济效益和社会效益。虽然解决这些问题很难，但对它们的认识却是清楚的，都是因供给严重缺乏而引起的。相比之下，资金要素则不那么简单明显。说农村中资金短缺，但又有大量资金流入城市，而且净流出的数额非常大；说资金充裕，又有许多农户因缺少资金，家庭经营只能维持简单再生产，高利贷也很普及。因此，正确认识和深入研究当前农村信用社问题不仅可以推动农村社会主义市场经济建设更加全面、更加健康，而且能够帮助各级领导农村工作决策部门和更好地利用资金要素，推动农业产业结构和农村经济结构的调整，使农村生产要素的配置更合理、更有效率，以期达到稳定农产品供给和增加农民收入的目的。

论农村信用社体制改革

一、农村信用社改革的背景和环境

回顾农村经济体制改革20年来农村金融市场的发展历程，可以看出，农业生产和农村经济的每一次大的飞跃，农村改革每一项大的突破，必然带来农村金融业务上和体制上的大改变。80年代初期，农户重新成为农村经济主体，农村金融市场一下子出现了2亿多个信贷交易对象，原有的计划信贷方式和管理体制发生了重大改变。恢复后的农业银行，农业贷款对象从以集体为主变为以农户为主，农村信用社也从政社合一的体制下解放出来，通过恢复“三性”，业务规模和内容有了快速发展，对农民个人贷款也由过去主要用于治病和解决生活困难变为既用于承包土地，也用于发展各种经营，贷款数额也成倍增加。农村经济体制改革促进了农业生产力的大幅度提高，农产品商品供给大大超过了农副产品收购资金，特别是1985年专业银行企业化改革后，农产品收购资金短缺，“打白条”、压级压价和限收拒收，严重挫伤了农民的生产积极性，也不断加大各级财政的负担。为使农村政策性金融活动规范化和制度化，1994年我国成立了专门的农业政策性金融机构即中国农业发展银行，统一管理农产品收购资金、农村扶贫贷款和农业综合开发贷款等专项贷款业务。

80年代末期，农村经济结构的调整，促进了乡镇企业和农村二三产业的发展，非农产业成为农村经济的增长点，农村金融市场的重点也由农业转向非农产业。非农产业的资金需求要比农业生产规模大、周期长，已有的贷款规模和管理方式也不适应新业务的需求，农村中出现了大量的非正式的金融机构，如农村合作基金会、乡镇企业基金会、农民储金会等。民间借贷市场也日益活跃，高利贷款非常普及。农村金融市场一度非常混乱。特别是进入九十年代以后，全国各地兴起“开发热”和“达标热”，不切实际的“政绩工程”和“面子工程”造成巨大的资金缺口。地方政府纷纷介入农村金融市场，集资、摊派、高息吸储、行政性贷款等，进一步加重了农村金融市场的混乱。为了治理和理顺农村金融市场的秩序，1996年，中央推动了新一轮的农村金融体制改革。在《国务院关于农村金融体制改革的决定》中明确提出，农村金融体制改革的指导思想是“建立和完善以合作金融为基础，商业性金融、政策性金融分工协作的农村金融体系，进一步提高农村金融服务水平，增加对农业的投入，促进贸、工、农综合经营，促进城市一体化发展，促进农业和农村经济的发展和对外开放。”农村金融体制改革的重点是“恢复农村信用社的合作性质，进一步增强政策性金融的服务功能，充分发挥国有商业银行的主导作用。”随后又相继出台了关于加强农村信用社、农业银行、农业发展银行、农村民间自由借贷市场的管理和改革的一系列政策意见和法规制度。随着农村金融体制改革的普及和深入，我国已初步形成由农村合作信用社、农业银行、农业发展银行和民间自由借贷市场构成的农村金融体制格局。根据正式公布的资料，2006年末，全国农村信用社各项存款余额17,192亿元，占整个金融机构的12.74%，比年初增加3,465亿元；各项贷款余额12,340亿元，占整个金融机构的12.67%，比年初增加3,922亿元，其中农业贷款9,659亿元，占整个金融机构的69.83%，比年初增加4,393亿元，乡镇企业贷款3761亿元，占整个金融机构的67.04%。[2]

在我国，70—80%的货币流通量发生在农村。2006年，农户储蓄存款余额为14,441亿元，人均2201.5元；分别比上年增加3308.8亿元和347.4元 [3] 。随着农业银行逐渐退出乡村，农户现金管理和结算主要依靠农村信用社。如果农村信用社仅停留在目前这种管理手段和工作方式上，是很难做好这项工作的，结果会是农户储蓄存款更大规模地流向城市。更为重要的是，从上到下，从国内到国外，大家一致认为缺少基本的资金投入是目前制约中国农村经济摆脱困境的重要因素之一。摆在我们面前的一个重大课题就是，如何通过深化农村信用社体制改革，逐步理顺农村金融市场各个主体之间的关系；特别要加强对农村信用社的整顿、改造，使之真正成为农村金融市场的骨干；利用法律来治理和规范农村民间借贷市场，使之走到台前，真正为农民的生活和生产提供及时和充足的金融服务。

二、农村信用社体制改革的现状和问题

我国农村信用社经过多年的发展，已经成为我国农村金融体系的主导力量。然而，在农村信用社长期发展过程中所积累的各种体制问题已经成为农村信用社提高竞争力和快速发展的重大阻碍。当前农村信用社经营方向错位，资产质量低下，导致效益日益下降,金融风险日益加大。究其原因,主要是体制改革不彻底。

(一) 法人治理结构不完善,阻碍农村信用社经营管理水平的提高

在农村信用社产权改造中,股权设置是否合理是决定农村信用社合作制改造成败的关键因素。股权设置应该包括两个基本方面,即股权内容和股权结构。股权内容应该科学界定合作社社员应该拥有的权利和承担的义务,并且必须使权利与义务对称平衡。但是,在我国农村信用社历次改革中,社员权利与义务不对称仍然是突出的问题,例如,没有明确规定社员应该承担的经营责任。股权结构是规定不同所有者股权的比例构成,如国有股、集体股、个人股的占股比例。在农村信用社重新规范中,虽然通过清股、扩股等工作吸收了一部分团体社员入股、扩大了股金规模,但是由于农户和企业入股的积极性普遍不高,股金数量十分有限,在农村信用社的资本中仍然无足轻重,农村信用社绝大部分资本仍然处于所有者虚置的状况。

此外农村信用社经营宗旨和经营方向也不明确。合作制企业区别于其他企业的另一个标志就是把为社员提供贴切周到的服务作为首要的经营宗旨。因此,合作金融在经营宗旨上为社员服务至少体现在三个方面:一是优先服务,二是贷款利率优惠,三是享受利润返回。但是在实际工作中,农村信用社社员不但享受不到优惠利率,而且在浮动利率政策下,支付了比商业银行更高的利率,不仅如此,有些农村信用社在贷款操作中,有意识地缩短贷款期限,通过贷款逾期罚息来增加收益。社员享受利润返回在我国根本不具备条件,这不仅是因为我国农村信用社目前仍然存在大面积和大幅度的亏损,更由于我国农村信用社在长期的发展过程中,作为弱质行业的服务者没有得到应有的政策支持,与商业银行一样承担着国家税赋。在这种情况下,农村信用社为了生存发展,为了减亏增盈,为了尽快甩掉沉重的历史包袱,就要和商业银行一样去追求利润。这些都使得农村信用社经营宗旨发生变质,市场定位变得模糊不清。

（二）管理体制不顺,制约了农村信用社的发展

农村信用社在整体上(无论是人员数量还是经营规模)都成为仅次于国有商业银行的金融机构。但是,由于农村信用社的多级法人组织体系的现状,仍然是以分散经营、各自为战、规模狭小、势力脆弱的基层信用社去面对市场,这本身就使农村信用社的经营风险增大,更何况由于各种复杂的原因,造成目前农村信用社资产质量低下,亏损严重,出现严重的经营风险。

各自为战,没有统一的发展战略阻碍着农村信用社经营管理水平和适应市场能力的提升。由于缺乏统一科学的发展战略和人才资源使得农村信用社与我国迅速发展的金融市场的差距越来越大,与我国加入世贸组织后对金融服务业的要求相差更远。这种差距不仅表现在业务发展缓慢、金融创新缺乏、业务手段落后等方面,而且表现为由于思想观念陈旧、人才短缺所带来的市场适应能力、竞争能力、盈利能力低下等方面。

同时多级法人造成经营成本和管理成本居高不下,经济效益难以提高。以基层农村信用社为主的组织体系,无法在较大的范围内对农村信用社的各种资源进行科学安排和发挥规模效益,使农村信用社机构增多,网点分散,岗位和员工也相应增多,由此带来农村信用社营业费用和人工成本提高,人均存款、贷款、利润大幅度降低。同时,多级法人又使农村信用社的行业管理成本大幅度提高。特别是在日益激烈的金融竞争中,目前的现状给农村信用社吸引高素质经营管理人才和科技人才带来两难的选择,即人才引进困难或人才分散浪费并存。

（三）金融法律和政策不完备,缺乏有力的宏观保障和支持

我国农村信用社经过近50年的演变发展和15年的改革尝试后,仍然没有促使合作金融法出台,这就说明我国农村信用社体制改革的理论研究和实践探索还没有为政策法规准备一个统一而有效的标准。而我国合作金融法规的缺乏,又使农村信用社的改革探索的空间更大,加之我国地域辽阔,经济发展水平差距大,东部发达地区的农村已经出现城乡一体化,农村信用社的经营规模不仅超过商业银行,而且技术手段和人员素质也与商业银行相当,这就使我国农村信用社今后的改革模式出现多样化。然而,缺乏法律支撑的农村信用社在经营管理过程中,特别是在需要法律诉讼时,由于缺乏专门的法律来维持自己的合法权益,因此出现大量悬空农村信用社金融资产和逃废债务的现象。这些失信现象的大量出现,对我国农村的社会信用状况和金融安全都带来了极其严重的危害。

(四) 经营管理不善，信贷资产质量低, 人员素质参差不齐

目前农村信用社普遍存在着信贷资产质量低,信用社自身效益受阻的情况。其主要原因:一是信贷管理偏松,风险防范制约措施不健全,粗放经营,发放贷款不坚持“三查”制度,而是凭经验和主观武断,造成放款“先天不足”形成风险。二是贷款保障制度不落实,约束力不强,依法管贷意识淡薄,订立借款合同要素不全,抵押担保贷款流于形式,失去法律时效。三是信贷人员业务素质低,不适应新时期贷款管理的要求,不能实事求是做好市场预测和项目评估考察论证,信贷决策失误,重放轻管,人为的给信用社造成经营损失。四是随着市场经济的发展,不少企业因应变能力差,经济效益低而关停、倒闭,还有的企业借改制和破产之机甩信用社的债务包袱,致使信用社的资产质量每况愈下,严重危及信用社的生存和发展。

三、思考与建议

（一）明确信用社的性质,建立新的体制框架。

首先,从市场经济发展的要求看,我国农村信用社应该定性为股份制农村金融组织。原因主要有三条:一是历史上已经形成股份结构,即有社员股、集体积累、国家注资等多种成分的资本金结构。二是便于规范管理和化解风险,股份制是现代经济中最科学、最先进的一种管理模式,顺应市场经济发展的潮流。三是有利于国家农村政策机制的传导,支持农村经济发展。

其次,必须尽快改变现在的组织框架。要改变现在以信用社为法人的治理结构和挂靠人民银行直接领导管理的体制。以县(市、区)为法人治理单位,实行独立核算,自负盈亏;以省为单位建立农村信用社理事会,负责领导、管理全省范围内的农村信用社系统工作,并成为全省的法人代表。

第三,农村信用社应实行两级法人体制,有省级法人和县级法人。省信用社理事会是一个省内最高领导机构,为体现其权威性,省理事会应是信用社中国家股的代表,由省信用社理事会分别向各县信用社参股,并成为县信用社的控股单位,也就是大股东,以便能够领导和影响县信用社的经营方针。省信用社理事会行政上挂靠省政府,业务接受人民银行的监管。在市(地)建立省信用社理事会的派出机构,不直接经营存贷款业务,主要在辖区内实行自律管理和协调,对信用社的经营合法性、合规性进行监督检查,机构要精简,人员要精干。

（二）明确规定农村信用社的服务方向和经营宗旨。

农村信用社阵地在农村,服务对象在农村,要坚持按农民要求办信用社,坚持为农村、农业、农民经济发展需要服务。要把发展农村经济、改善农村面貌、支持科学种田、调整产业结构、增加农民收入、帮助农民致富作为信用社的最高目标。农村信用社的资金必须全额发放到农村,用于农村经济发展,坚决杜绝资金“农转非”。在资金投放上,要尽量避免垒大户,以支持农民普遍致富为主,当前要特别注意支持那些“小额贷款”就可以脱贫的农户,使其尽快脱贫。在服务手段上,要提倡“收储上门”,“放贷上门”,积极上门服务。要简化贷款手续,建立良好信用关系,对小额、长期信用好的农户,可继续发放信用贷款。对大额贷款可采用抵押和联户担保等多种形式,不失时机地将款发放到贷户手中。

（三）培养高素质的信贷人员是搞好农村信用社信贷工作的根本

高素质的信贷人员应当具备以下几个条件:

思想素质过硬，业务素质强，综合素质高，精神状态佳。高素质信贷人员可通过以下途径取得:一是建立公开选拔制度,在现有员工中实行公开招聘,用人唯贤。二是建立信贷人员等级制度,如一级信贷员、二级信贷员等,不同等级的信贷员其待遇是不相同的。三是建立信贷人员培训制度,以解决信贷人员某一具体问题,培训应该是务实的。

（四）强化贷款管理,规范信贷运作行为,提高资产质量,有效地防范和化解经营风险

市场经济确立后,对农村信用社按合作制原则的整顿规范,其中,很关键的一项是防范和化解经营风险,提高自我生存和发展能力。因此,农村信用社一定要树立“资产质量第一”的观念,把资产质量视为生命线,向提高资产质量要效益,并要抓好以下几个环节的工作:

第一,树立风险意识,增强风险观念。要切实提高对新形势下信贷风险防范和化解工作的再认识,要充分认识到,在市场经济条件下,由于多种因素的作用,信贷资金在参与社会再生产进程中,存在着不同程度的偶然性和不确定性,偶然性和不确定性越大,风险发生的可能性就越大,这是市场经济运行的必然。也就是说,只要有贷款业务发生,就有信贷风险存在,特别是随着农村信用社业务的不断发展和贷款投放量的增加,发生风险的可能性越来越大。所以,要增强农村信用社自求平衡,自担风险及在市场经济中生存发展的危机感和紧迫感,牢固确立信贷资产质量是信用社业务经营生命线的主导意识,将信贷资产的风险防范和化解工作列为重要议事日程常抓不懈。

第二,要做好信贷风险化解工作减少风险损失。对目前已经形成的贷款风险,信用社要千方百计采取措施加以缓解和处理。一是要对现有信贷资产进行清理,实事求是反映资产占用形态,落实债务,补办补齐有关贷款手续,特别是要加强对一逾双呆贷款的监控和管理,力争使现有的存量贷款都具有法律时效,最大限度地保全信贷资产。

(五) 完善服务功能,增强竞争能力，强化财务管理,努力提高经营效益

农信社作为金融机构,完善服务功能非常重要,是业务拓展的重要保证。农信社自身要从战略高度出发,加大电子化建设的投入,使前台服务水平和后台监督管理都有一个质的飞跃,缩短与商业银行的差距。同时加强与商业银行的合作,对投入大、见效慢的金融服务品种问题,主要通过与商业银行的业务代理等方式予以解决,如结算、签发银行承兑汇票等。

提高经济效益是信用社生存和发展的基础,而管好财务收支又是提高经营效益的有效途径和根本保证。所以农村信用社要想走出经营困境,实现好的经营成果,必须强化财务管理,促进增收节支。强化经营核算机制,把财务会计工作的着力点放在讲求经济效益和经营管理上,定期搞好经营分析,把握经营的主要矛盾。努力开拓财务收入来源,要在巩固传统业务的同时,积极开办政策允许的代收付等业务,拓展增收渠道。

我国已经加入WTO,中国金融市场已经逐步全面开放,外资金融机构将逐步以同等国民待遇的身份,进入中国金融市场。由于外资金融机构拥有雄厚的资金实力、先进的技术设备、灵活多变的市场经济管理经验,一方面会对我国金融机构的生存与发展构成严重威胁,但另一方面,它们的到来,也将给我国金融业带来更多的竞争活力。面对竞争农村信用社应该按照现代金融体制改革的要求，努力提高自身实力，在竞争中求得发展。

参考文献

1、《中国金融年鉴(1999)》，中国金融年鉴编辑部。

2、徐笑波等：《中国农村金融的变革与发展》，当代中国出版社1994年版。

3、姜旭朝：《中国民间金融研究》，山东人民出版社1996年版。

4、林毅夫：《再论制度技术与中国农业发展》，北京大学出版社2000年版。

5、蓝益江：《论信用合作》，中国金融出版社1999年版。 6、李树生：《农村经济发展与金融市场化研究》，中国金融出版社1999年版。

7、冯匹斯克等编著、汤世生等译：《发展中经济的农村金融》，中国金融出版社1990年版。

8、林后春：《对我国农村合作金融业亏损问题的研究》，《经济研究参考》1999年第54期。

9、林后春：《论21世纪初叶我国农村信用社的改革与发展取向》，《经济研究参考》2000年第78期。

10、刘恒保：《推进我国农村合作金融改革的思考和建议》，《经济研究参考》2000年第56期。

11、刘仲生、李宗丰：《农村信用社经营亏损原因及对策研究》，《金融参考》2000年第1期。

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