农村信用社目前发展中间业务现状

农村信用社开展中间业务中存在的主要问题

制约农村信用社中间业务发展的主要因素

对发展中间业务的对策建议

内 容 摘 要

中间业务具有风险小，不占用资金，回报丰厚、服务性强等特点，是国内外银行、信用社收益的增长点，也是金融同业竞争的焦点。面对我国经济市场化、全球化的发展新形势，人们对消费需求的不断膨胀，且种类越来越多、数量越来越大、层次越来越高。农村信用社积极稳妥地发展中间业务，不仅是摆脱利息变动所带来存贷利差困境的需要，而且也是应对加入世贸组织，外资银行资金冲击的理性选择，本文从我国农村信用社中间业务发展的现状入手，分析了自身存在的问题，并提出了若干相应对策。

论农村信用社---中间业务的发展与壮大

中间业务已被各大商业银行作为最具潜力的利润增长点和最具竞争力的一项重要业务，农村信用社中间业务起步较晚，与国内其它商业银行相比已比较落后，大部分仍然还留在传统的存贷款业务当中，农信社为适应竞争和发展，当前应重视并加快中间业务的发展。

农村信用社拓展中间业务的现实意义是什么？这个问题可以从三个方面分析：第一、拓展中间业务可以增加农村信用社的收入。中间业务以其风险小、收益稳定，可实现资产多元化经营，并分散、化解和规避风险，提高资产质量等独特的优势备受青睐。第二、拓展中间业务可以提升农村信用社的社会形象，树立农村信用社信誉。第三、中间业务具有非常大的创新潜力，新的中间业务品种可以作为农村信用社独具特色的竞争法宝，增强农村信用社的综合竞争实力。

一、农村信用社目前发展中间业务现状

所谓中间业务是指银行、信用社不需运用或较少运用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费和佣金的业务。中间业务是银行、信用社在办理资产负债业务中衍生出来的，作为一种资产负债表之外的和占用资金较少的业务，在银行、信用社资产负债表上一般不反映出来。面对我国经济市场化、全球化的发展新形势，人们对消费需求的不断膨胀，且种类越来越多、数量越来越大、层次越来越高。与我国商业银行相比，农村信用社中间业务起步较晚，发展明显滞后，成为与其他银行竞争过程中的软肋。想要提升农村信用社的综合竞争实力，除传统业务外，大量发展中间业务势在必行。而大量发展中间业务必须对当前农信社开展中间业务的现状问题进行探讨，本人认为有以下四个现状问题。

1、思想认识上有误区。受经营理念和考核方法等因素的制约，农信社是间业务在受重视的程度上远远低于传统业务。人们普遍认为是间业务的发展与否、业务范围扩大与否与信用社的生存与发展关系不大。有些人只会埋怨经营理念落后的状况，缺少改革发展的信心；还有的人认为信用社不具备是间业务的发展土壤，中间业务只会使信用社误入歧途；有些地方甚至只是把中间业务成为拉拢客户，应付竞争的服务手段，使得部分中间业务成为一项无偿提供的服务，未能经营意识。也有些人把自己错误的认识和信息传递给客户，参差不齐的业务水平使中间业务内部运行环境较为严峻，处于可有可无的状态，造成人们一提到信用社就联想到存贷款业务的传统业务，大大降低了信用社的整体品牌形象。

2、业务品种上存在有空间缺开发的现象。受到自身资金、机构、人才和技术手段的限制，农信社在业务品种上呈现以下特点，一是种类单一，仅停留在代理、结算等残缺不全的简单性业务上，只能为客户提供中介性质服务，而各种贷款承诺、评估担保、信用卡等到新兴业务尚未开展，不能实现品种的多样化和服务的多元化需求，使大量的黄金客户流失；二是档次不高，一般性居多，中高档很少，且环节多、手续繁锁、操作性不强，如在代理业务方面，局限于为个别单位代发工资、代收个别机关行政事业性收费。在结算业务方面，只能为客户提供现金、汇款、转帐结算服务，同时，在叙时间较长，与广大农民的期望值相差甚远，有的业务只有名目，却无实际内容。

3、缺乏专业人才。目前人才匮乏、队伍素质低已经成为乡镇信用社发展中间业务的主要障碍。中间业务是一项综合性业务，要求从业人员既要精通传统基本业务，又要懂得金融非银行业务等专业知识，还要具备操作性和理论性。按目前从业人员队伍的现状，信用社十分缺少有较强的综合分析、预测、决策和公关开拓能力的复合型、开拓型人才，现有的人才资源仅能维持勉强发展。且人力资源管理缺乏先进的发展理念与手段，尽管经济金融形势发展变化迅速，而目前的发展方式仍保留在简单、粗放、传统的层次上，未能根据形势变化推陈出新，优秀人才的极度缺乏使中间业务收效甚微。

4、措施不完备。一是管理不规范，组织机构不健全，缺乏自上而下统一有效的管理和协调，没有专职的机构和人员，使基层信用社发展存在着一定的自发性、随机性和盲目性；二是未制定一套完整统一的中间业务操作和管理办法，使得实际经营中无章可循，无制度可依，分工不清、责任不明。三是激励机制落后，目标不明确，有的信用社把吸收存款的多少作为衡量中间业务开展好与坏的唯一标准；有的信用社忽视中间业务带来的效益功能，为了业务竞争，采取中间业务收费少或不收费的方法；有的信用社中间业务考核方案弹性较大或流于形式，在分配上不能体现多劳多得，难以调动职工的积极性和主动性。

二、农村信用社开展中间业务中存在的主要问题

可以说，经过多年的培育和发展，我国农村信用社的中间业务与往昔已不可同日而语。但与发达国家相比，仍有很大差距。

第一是品种少、层次低、缺乏创新。目前西方国家普遍实行混业经营制度，其中间业务品种不仅包括传统的商业银行业务，还将信托业务、证券业务、保险业务等囊括其中。而我国农村信用社由于受分业经营所限，只能从事传统农村信用社业务。其中间业务主要集中在代收代付、结算、售汇等筹资功能强、操作简单的劳务型业务上，而很少能利用其信息、技术、人才等优势从事诸如代客理财，为企业并购或资产重组、提供项目融资等高层次的智力型业务。由于受传统经营观念影响，农村信用社过于注重存、贷款业务的做强做大，缺乏新兴中间业务创新意识和创新举措，导致发展模式过于僵化。就我市农村信用社目前开展的中间业务来说，我市已经开展了代收代付、保险代理、国际结算等业务，但对比国内商业银行品种与规模都难与相比，而且效果不佳，说明了我们宣传力度不够，加上当地人们的思想观念落后，也导致了我市中间业务的发展缓慢，同时制约了我市农村信用社创新中间业务的意识。

第二是业务量小，收益低，发展缓慢。从全国农村信用社看，由于受地理环境限制，仍然摆脱不了单一经营的陈旧思想，对中间业务重视程度明显不够，大多数信用联社不是将拓展中间业务作为独立的创利手段和主要业务品种来看待，而是把其当作“派生业务”、“辅助业务”等副业项目，从而导致农村信用社的中间业务收入占总收入尚不到1%，与资产利息收入相比，更是微乎其微。而国内商业银行中间业务收入大约占利润构成的8-10%，国内的一些外资银行中间业务收益大约占到利润构成的70%左右。从上述统计数字可以看出，农村信用社中间业务收入远远低于商业银行的平均水平。为此，很有必要拓展自身的中间业务的数量和质量，从而使这一方面的收益达到一定的比例，才能摆脱目前的这种现状。

第三市场竞争秩序混乱，人员素质偏低。国外银行由于具有符合市场经济发展要求的现代企业制度，经营机制、内控机制以及完善的法律法规体系和有效的监管体制，所以银行业的竞争激烈但有序。而我国由于相应方面的发展滞后，中间业务市场竞争秩序比较混乱，比如把中间业务当作吸收和稳定存款的手段，而非是一种相对独立的创利途径，从而竞相压价，演变成无偿服务，个别地方甚至出现信用社为争夺中间业务办理权而为客户倒贴费用等异常现象。在提倡和谐社会的大前提下，我们应该有创建一种和谐金融环境的理念。随着农村金融市场的重新洗牌，金融体系构成呈多元化发展，导致金融市场竞争必然进一步加剧，为了在白热化的市场份额争夺战中，巩固和扩大自己的客户群，金融机构往往采取不合理的竞争手段，如为了吸引财政资金，在代理业务方面，信用社不计成本收益，以零手续费甚至“倒贴”等形式代发公务员工资。加上金融监管部门对中间业务缺乏有效的监督机制，其结果必然是导致无序竞争越演越烈，进一步弱化中间业务发展的动力。农村信用社的从业人员从素质上大部分比较低，主要表现在低学历和低能力上。学历高的大都往城市调走了，有能力的被上级部门看重也很容易调离。这样就决定了我们的人员缺乏远大的目光和安于现状的思想。

三、制约农村信用社中间业务发展的主要因素

以上问题的产生和形成是多种因素的综合作用引起的。我认为主要有以下几个方面：

第一是观念滞后，相当中间业务尚未开展。中间业务最大的障碍是信用社认识不足，观念滞后，农村信用社对发展中间业务存在认识误区，主要表现为，农村信用社仍然沿袭以传统的信贷业务收入为主要收入来源的经营方式，没有从经营战略上把中间业务作为现代经济条件下信用社的三大主业之一，没有认识到拓展中间业务是农村信用社实现利润最大化的必须，而是视为无足轻重，可有可无的“副业”，当作“派生业务”，作为吸引和稳定存款的附带服务。将全部精力用在存贷款业务上，因而使相当的中间业务没有开展。由于受长期计划经济体制和传统信贷管理体制的影响，在相当长的一段时间里，信用社干部职工还停留在银行收益靠存贷利差这个低层次认识上。大多数农村信用社把中间业务作为拓展传统业务的辅助手段。而没有把中间业务作为一种独立的金融产品来开发运用，没有把它当作新的利润增长点，也没有把它作为实现资产多元化、扭亏为盈、防范化解风险的有效手段。没有充分重视其发展前景，对中间业务在人、财、物上投入少，起步慢，致使中间业务不具规模，制约了中间业务的发展。

第二是信用社内部管理滞后，法律法规不健全，市场环境抑制了信用社开发中间业务的积极性。其一，中间业务分散于信用社各业务职能部门，由于各行、社没有设置一个强有力的职能部门去驾驭，使得各部门因种种利益关系在经营上依然如故。各自为政，各行其道，在一定程度上使中间业务的管理缺乏业务政策和决策的统一性、连贯性、科学性和有效性，最后导致中间业务收入流失。对中间业务的发展极为不利。其二，中间业务收费标准不统一，缺乏法律保障。《中华人民共和国商业银行法》虽然规定了“商业银行办理业务、提供服务，按照中华人民银行的规定收取手续费”，但在2003年6月26日《商业银行服务价格管理暂行办法》出台前没有明确具体的收费标准，2001年6月21日人民银行发布的《商业银行中间业务暂行规定》只是笼统地把中间业务收费划分为国家有统一收费或定价标准和没有统一收费或定价标准两种类型，分别采取不同收费依据，这样执行起来难以操作，尤其是基层信用社对政策规定掌握片面、理解能力较低，必然影响中间业务的开展。

第三是中间业务的技术支持不足，高素质人才缺乏。中间业务的发展必须依托强大的电子化网络和资金清算系统。我国信用社在这方面已有所投入，但仍显不足。如计算机网络技术应用的滞后，使自助银行、网络银行等依赖新技术的业务品种得不到有效开展，同时缺乏高素质的复合型金融人才。我国信用社懂传统业务的人员多，高素质人力资源匮泛。农村信用社职工年龄老化，工作人员大都就地招聘，内招职工子女较多，文化素质相对较低。新兴中间业务是知识密集型业务，具有集人才、技术、机构、网络、信息、资金和信誉于一体的特征。熟悉中间业务的人少。尤其是从事技术含量高的中间业务，需要精通诸如法律、计算机、资产管理、金融工程技术等知识的复合型人才缺乏，不能不制约中间业务的发展。

第四是技术保障严重落后。农村信用社点多面广，设备软件层次低、更新慢。因此，经营中间业务的技术手段落后，计算机普及程度不高，应用现代通讯、电子技术管理中间业务的能力不足，很多工作处于手工操作状态，电子化建设滞后于业务发展。

此外，还存在信用机制不健全，缺乏相应的配套法律支持等问题。这些问题都急待改善。

四、对发展中间业务的对策建议

 随着现代金融市场结构发展出现的新变化，商业银行也在不断调整自身功能的定位，商业银行的主要业务将逐渐向中间业务转移，完成从传统业务向现代业务的功能转变。在国外商业银行中间业务发展得相当成熟，而我国商业银行中间业务不发达，银行业务单一，业务品种以信贷为主，中间业务的发展状况不尽如人意，与西方美英等发达国家同业相比，存在很大的差距。随着我国加入WTO，大批外资银行将不可避免地涌入我国金融市场，外资银行将会利用拥有的经营中间业务的强大优势，给我国银行业的中间业务带来强烈的冲击，面对机遇和挑战，农村信用社应该积极主动地创造有利条件开展中间业务，采取相应的措施加快信用社中间业务的发展，具体来讲可以从以下几个方面考虑：

1、更新观念，提高认识，自觉发展中间业务。

农村信用社的中间业务发展起步较晚，受金融政策和制度方面的限制较多，制约了中间业务的发展，并且严格的分业经营管理体制使中间业务的发展受到很大限制，导致信用社中间业务主要集中在结算类、代理类和银行卡等业务，业务范围窄、业务品种少。商业银行应加大中间业务产品的研发力度，产品的研发要以市场为导向，敢于突破传统中间业务的经营范围和模式，充分挖掘市场潜在需求，研究市场消费心理，分析市场发展趋势，将西方商业银行中先进的创新工具和我国的实际情况相结合，设计、开发出符合中国消费特点的中间业务种类。

一方面，我们要对中间业务进行重新定位。信用社要想实现中间业务的跨越式发展，就必须把中间业务置于资产、负债业务的同一水平线，要认清中间业务对信用社发展的重要性，切实增强紧迫感和使命感。

另一方面，积极踊跃地开拓中间业务市场。信用社发展中间业务起步较晚，虽有其他商业银行的经验作为参考，但是具体工作中仍然有许多无法预测到的因素。在许多情况下我们只能“模着石头过河”，如果没有足够的胆识和勇气，就会出现原地踏步甚至被市场经济的大潮所淹没的危险。因此，我们应当在市场调研的基础上，对农村经济的发展规律、资金运动规律、社会生产经营情况等进行彻底的调查模底，按照不同客户的不同需求，加大金融创新力度，积极开发适应市场需求，开展具自农信特色的金融产品和服务。比如，现代农民渴求不出家门，就能享受便捷的金融资讯、余额查询、转账结算等服务，信用社发展“电话银行”、“网上银行”就很有前途；例如，随着农民经纪人的崛起，他们“带”着产品走南闯北，对信息的需求十分强烈，信用社适应要求，发挥信息交汇点作用，开办信息咨询、咨信评估业务十分必要；另外目前商业银行普遍上收构，必然留下市场空白，信用社抓住机遇，大力发展团体单位批发性代理业务肯定会受欢迎。总之，我们应当采取积极主动的措施，在加强自我管理的基础上，放开胆量去开拓市场，争夺优质客户源。

2、加强内部管理，促进规范经营与防范金融风险。

 建议各联社抓好机构设置，设置是间业务的专门机构，协调上下左右关系，负责组织、指导和规划中间业务的发展，并实施检查、监督和考核的职能。对内，要制定具体的操作流程和管理办法，研究解决发展中的各种困难和问题；对外，要开展市场需求调查，根据动态变化情况制定开发新的品种，统一形象，扩大宣传，争取客户。虽然中间业务相对资产业务而言风险小，但中间业务的风险具有滞后性，其潜在风险大。中间业务在会计核算上是作为表外业务，不在资产负债表上反映，只在资产负债表的附注中披露由中间业务引起的或有负债的期末余额。这种期末的披露方式导致银行管理部门难以衡量和控制中间业务的风险。对中间业务风险的防范应从两方面着手，一方面应完善表外会计核算标准，使表外业务透明化，具体可采取表外会计核算由单式记账法改为复式记账；对不同种类的中间业务收入进行成本效益分析；变动因素分析；密切关注中间业务的风险变动情况；根据会计核算的稳健性原则，对中间业务会形成或有负债的可能性进行分析并加以关注。另一方面应健全中间业务内控机制，提高风险的防范能力。商业银行应建立严密科学的岗位分工和明确的工作职责，各项业务的操作、监督及风险管理层必须分开，明确内部各层次管理人员的权限，实现对风险数量化、连续性的监控。此外由于表外业务又具有多变性的特点，应根据不断变化的实际业务开展情况，制订更为科学有效的表外业务内部控制制度与操作规程，以便使其切实可行，从而实现表外业务管理的规范化。

3、突出品种开发，明确主攻方向。

信用社发展中间业务不可能也没有必要全面出击，而应根据自身特点和实际，有选择性地发展具有自身优势的业务。当前要着重于重新清理评估现有产品，对业务量小，收益差，无发展前途的产品要停办，对有一定市场前景的产品进行补充、重新和挖掘使用，并且要规范手续费的收取标准，应该收取的手续费必须收取。同时更要积极依托传统优势拓展中间业务。

首先是利用网点、主体业务优势开展各类代理业务。代理收付款项，接受单位和个人委托，代为输指定的收付事宜，可争取更多的低成本资金，发展存款业务，当前应重点抓好财政经费、水电气等费用的代收代付；代理理财产品，随着农村社会财富的日益增加，农民理财意识的不断增强，对财富的保值增值、投资风险的控制等方面有较大需求，乡镇信用社开办投资理财服务大有空间，可遵循客户自愿、比例分散、量身定做的原则有偿提供理财服务；代理保管业务，利用信用社库房、保险柜等安全可靠的有利条件，接受客户委托，代为保管贵重物品或有价单证。

其次是利用信息技术优势开拓咨询业务。利用农信社联系面广、信息反映灵敏、有较完备的农户信用档案、已经初步充当过农村金融顾问的角色等优势，对农副产品的销售引导、价格、技术指导、信息处理等，改变无偿提供信息为一种有偿转让的行为，可以县级联社为单位成立区域信息资料库，将平时较为零散简单的情况调查反映汇集整理、分类加工、储存成专门的咨询报告提供给农户。包括为农户提供有关的财务核算评估和对方咨询资料；为农户提供各地市场供求方面的信息，便于农户进行准确的经济决策；为农户提供金融市场方面的动态信息与分析，有利于农户进行正确的生产投资；为农户的经营管理与发展提供咨询服务等。

4、加快金融电子化建设和基础建设、为中间业务的创新提供基础平台。

首先提高人员素质。培养一批金融技师、咨询专家、电脑专才和懂业务、会管理、懂法律的经营型人才和复合型人才，要更新员工的思想认识和经营理念，配备一批具有理论知识和实践经验的高素质人才，适应中间业务品种多、业务跨度大、涉及范围广、知识密集的要求。

其次加强电子化建设。现代电子化技术的广泛应用是中间业务发展的一个重要条件和强大的推动力量，可以说电子化程度的高低决定着中间业务的发展规模、速度和规范程度。农村信用社中间业务起步较晚，科技含量不高，因此必须借助科技对中间业务的支撑作用，依托科技进步，推进电子化建设，提升网络运行质量和效率。此外还要在加强中间业务计算机软件的研究开发，立足于高起点和长远化目标，将中间业务的产品设计、科技开发与业务操作有机结合在一起，以金融电子化优势提升中间业务的竞争力。

5、建立健全中间业务绩效管理考核体系。

为推动中间业务的快速发展，必须建立一套完善有效的激励机制、奖惩措施和考核办法，成立中间业务管理决策机构，对全行中间业务进行统一组织和管理，定期不定期对中间业务的经营状况进行督导、考核、奖惩，加强各项中间业务收入的考核，对中间业务的完成情况和市场需求变化进行分析研究，及时推出能满足客户需求的中间业务品种。

参 考 文 献

[1] 中国银行业协会课题组. 积极稳妥地发展我国商业银行中间业务[J]. 金融时报，2001，4，14.

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[3] 何连晔等，商业银行要加快中间业务发展[J]. 金融理论与实践，2000，12.

[4] 《西南金融》[J]. 2006年第3期

[5] 董向东等，银行发展中间业务迫在眉睫[OL]. 国研网, 2001, 4, 9. 

[6] 《时代金融》[J]. 2006年第1期

[7] 《中国金融》[J]. 2006年第19期

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