一、组建农村商业银行的必要性 1、农信社多年来改革发展中的痼疾在现行体制下无法得到根本解决，迫切需要实行股份制改革。 2、农信社多年来承担着“有实无名”的商业银行职能，迫切需要农村商业银行的“品牌效应”。 3、农村商业银行体制优越性、机制灵活性、服务规范性更具有“时代魅力”，欠发达地区应“笨鸟先飞”。 二、差距不容乐观 1、硬指标上的差距 2、软指标上的差距 三、欠发达地区农信社组建农商行不是“痴人说梦” 1、从政策层面上，农商行模式向全国推广已成为共识 2、从自身条件看，欠发达地区具有“后发优势”。 四、方法和途径 1、制定组建规划，明确达标路径 2、加强沟通汇报，争取政府支持 3、对照指标差距，逐步稳妥推进 4、规范操作，真实反映 5、改制不改向，坚持服务三农宗旨 

内 容 摘 要

目前，全省大多数县级农村信用社统一法人均已挂牌开业，深化改革取得了初步成效。但“农信社到底归谁所有，谁对其经营结果负责”等深层次问题依然存在，进行股份制改革、组建农村商业银行将是解决这些问题的理想选择。在组建农商行的各项指标上，个别县级联社仍有较大差距。这部分落后联社能不能组建农商行，怎样组建农商行，本文尝试对落后联社组建农商行的必要性、可行性进行分析，并提出有效的建议...

论欠发达地区农村信用社组建农村商业银行

——以四川渠县农信联社为例

自2008年以来，银监会传递的种种信号表明，组建农村商业银行、推进农村金融机构商业化运作，已成为全国农村信用社改革的趋势和潮流。作为欠发达地区的农村信用社，能否搭上“农商行”这趟快车，从历史包袱中突围而出，走上又好又快的发展之路呢？笔者认为，欠发达地区农村信用社组建农村商业银行不仅必要，而且可行。在此，尝试以西部典型的农业大县——四川渠县为例，探讨欠发达地区农村信用社组建农村商业银行之路。

一、基本情况

渠县地处四川盆地东部，幅员2173平方公里，人口146万。气候温和，物产丰富，盛产水稻、小麦、玉米、油菜、黄花、茶叶、桔柑等多种植物和畜禽，是四川省农业大县、人口大县，全省首批27个扩权试点县(市)之一。同时是国家商品粮、瘦肉型号猪、高瘦肉率商品猪基地县和省柑桔、黄花、竹产业基地县。2008年全县实现国民生产总值(GDP) 940471万元, 一、二、三产业结构比重分别为34.8：38.2：27.0，产业结构逐步向以第一产业为主向以第二、第三产业为主转移。城镇居民人均可支配收入9528元，农民人均纯收入4265元。

渠县农村信用社现有营业网点38个，在岗员工326人，其中：研究生3人，大学本科81人，大专198人，中专或高中45人。2008年，组建统一法人的渠县农村信用合作联社，并成功兑付16887万元央行票据。截至今年9月末，各项存款余额为25.4亿,占全县金融机构存款余额的21%，各项贷款余额19.2亿,占全县贷款余额的49%，存贷总量居全县第一，农业贷款余额占全县90%以上。不良贷款占贷款总额的25.97％，贷款损失准备充足率25.02%；资本净额681.4万元，资本充足率0.61%。

二、农商行，撩动了渠县农信人的心

改革发展“瓶颈”难破。渠县农信社虽然在2008年组建了统一法人社，初步建立了“三会一层”的组织架构，并在经营机制、结算渠道、业务产品上有了较大的突破。然而，脱胎于50余年来形成的管理习惯和经营风格的统一法人社，在改革后的经营管理中仍背负着旧体制的烙印，历史包袱重、贷款质量差、产权模糊不清、公司治理不完善、体制机制僵化等痼疾在现行制度下无法得到根本解决，持续快速发展能力面临严峻挑战。要从根本上摒弃传统体制惯性影响，进一步增强抵御风险的实力，只有靠加强监管指导和继续深化体制改革来完成。因此，改革的需求再次摆在了渠县农信社的面前。

“有实无名”的苦恼。多年以来，农村信用社尽管经营的是银行业务，但由于没有冠以“银行”的名号，在金融服务中显得名不正言不顺。尤其在以传统农业为主的欠发达地区，农村信用社更是难以获得与其他商业银行相对“平等”的地位，在与商业银行竞争时，首先就输在了“品牌效应”的起跑线上。在客户心中，农信社与商业银行相比较，犹如“游击队”与“正规军”、“专科”与“本科”一样，根本就不在一个档次。因此，多年以来，成立银行机构是农村信用社始终未圆的一个梦。

农商行的魅力无法抗拒。2001年，中央率先在沿海发达地区的常熟、张家港、江阴进行了农商行改革试点，截至2008年底，全国共有22家农村商业银行和163家农村合作银行开业。已组建的这些农村银行各项经营指标持续向好，支农服务功能全面提升，市场竞争力得到了极大的强化。与农村信用社现行的体制相比，农商行的体制优越性、机制灵活性、服务规范性更具有“时代魅力”，更符合形势发展的需要。同时，农商行组建后，将有利于地方经济的发展。组建农商行后，吸收存款的引力和组织资金的能力将会增加，信贷规模将会加强，将给地方经济注入更大的活力。农商行盈利能力增强后，将上交更多营业税，增加了地方财政收入，对地方政府与农信社都是“双赢”。

三、不容乐观的现实

尽管对组建农商行渴盼日久，但对于渠县信合来说，农商行仍然显得那样的高不可攀、遥不可及。对照《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》，无论是在硬指标，还是软指标上，都有不小的差距。

截至2009年9月末，该县联社的资本充足率为0.61％。按组建农村商业银行“资本充足率不低于8%”的规定，尚差7.39%；不良贷款占比为25.97％，按“不良贷款占比必须低于8％”的规定，还需下降17.97个百分点；贷款损失准备率为25.02％，按“贷款损失准备率必须达到100％以上” 的规定，尚差74.98个百分点，贷款损失准备缺口为15957万元；投资股占股本总额的比例为32.36％％，按“投资股比例必须达到100％”的规定，尚差67.64个百分点，需转换股金14335万元。

另外，在经营机制、管理水平、风险控制等“软”条件方面距离筹建农村商业银行差距更大：一是股权分散，“内部人控制”一直未得到有效的解决；“三会一层”流于形式，距离良好公司治理要求差距较大。二是风险管理体系尚不健全，抗风险能力低；三是内部经营机制需要进一步完善，人员素质还不能达到要求。

四、组建农商行不是“痴人说梦”

既然各项软、硬指标还存在较大差距，是不是意味着欠发达地区农信社就该主动放弃了呢?

小平同志曾说过“要允许有条件的先走一步，允许一部分先富起来，以先富带动后富,整个社会走向共同富裕”，因此，农商行的组建，并不是发达地区的专利，只不过是先走一步，形成示范效应，带动落后地区的农信社组建农商行。笔者个人认为，组建农商行不应将渠县遗忘。

从政策层面上来看，农商行这一模式从少数发达地区向全国推广已成为高层的共识。银监会的要求是“成熟一家、组建一家”，对暂不具备农村银行的组建条件的，要积极推进股权改造和经营机制转换，结合改革要求和三年达标升级规划制定改革规划。因此，农商行组建已经从“远在天边”到了“近在眼前”。

从自身条件来看，渠县农村信用社组建农商行有以下优势：

一是地方经济的高速发展、城乡一体化进程的加快，为筹建农村商业银行奠定了经济基础。2004年以来，渠县国民生产总值的增速一直在12%以上，高于同期全国、全省增速，2008年GDP为94亿元，可望在今年超过百亿元，被列入了四川省首批扩权强县试点县。随着渠县农业产业化、农村城镇化的加速发展，许多农民正在快速向第二产业和第三产业转移，向城镇集中，城镇化进程不断加快，城镇化率从2004年的13.4%提高到了2008年的25.9％，2008年，渠县一、二、三产业结构比重分别为34.8：38.2：27.0，第一产业对经济的贡献率仅为8.7%。城镇居民人均可支配收入9528元，农民人均纯收入4265元，农民人均纯收入高于全省平均水平。在此背景下，小金额、单一化的传统金融服务显然难以适应经济快速发展的要求，成立农村商业银行，为各类客户提供综合化、多功能、大金额的金融服务，是当前渠县农村信用社的理性选择。

二是农村信用社多年的发展为筹建农村商业银行提供了一定的物质基础。一直以来，农村信用社以其组织上的群众性、经营上的灵活性和管理上的民主性，在支持三农和县域经济发展中具有不可替代的地位和作用，天生具有扎根于本地、客户群体广泛的地缘优势，网点多、分布广的机构优势，从业人员经验丰富、熟悉城乡经济的人缘优势，其作为农村金融的主力军的作用不可替代。近年来，渠县农信社加快了深化改革的步伐，统一法人已经开业，“三会一层”的法人治理结构初见轮廓，16887万元的央行票据成功兑付，历史包袱逐年消化，经营机制逐渐转换，经营效益逐年攀升，发展动力加速积聚，发展基础不断夯实，发展优势不断凸显。另外，全县农村信用社SC6000系统运行日趋成熟，蜀信卡逐渐融入千家万户，ATM、POS机成功布设，都为该县农村信用社组建农商行聚集了力量，提供了跨越式发展的基础和条件。

为什么要“一步到位”。通过比较农村商业银行和农村合作银行的组建条件，不难发现，在主要的硬性指标上，农合行与农商行区别不大：不良贷款比例低于8％；资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4％；所有者权益大于等于股本；农合行投资股比例在90%以上，农商行要达到100%。只是注册资本方面，农商行的5000万元高于农合行的2000万元。另外，农合行虽然较传统的合作制农村信用社在商业化经营上迈出了一大步，但仍不能完全适应现代金融发展的需要。蒋定之副主席就曾指出“股份合作制虽然比合作制有进步，但社员分散、股金不稳、所有者缺位等痼疾并没有根本解决”。从渠县农村信用社的实际情况来看，如果组建农商行要经过农村合作银行这一过渡环节的话，势必又要耗费大量的人力、物力，因此，推行股份制改革，“一步到位”组建农商行，是农信社改革的理想模式和最佳选择。

五、组建农商行的方法和途径

组建农村商业银行是一项艰巨的复杂工程，标准高、要求严，渠县农村信用社在组建农村商业银行过程中，必须按照“明确目标、认清差距、做好规划、稳步推进”的整体发展思路，紧紧抓住定量指标、高度关注定性指标，有的放矢，严密梳理，审慎经营，确保各项指标足额到位，力争在三年内达到组建条件。

(一)制定组建规划，明确达标路径

一是成立专门的组建农商行工作办公室，专人专职，做好摸底调查与指标测算，制订详细实施方案，明确实施步骤、时间，列出改革工作进度表，细分各阶段工作任务；做好与地方政府、相关部门的沟通协调，争取对组建工作的支持落到实处。

二是根据渠县联社的实际情况，因地制宜，采用目标倒推法，拟定达标路径。就是按照三年内达到组建农村商业银行的目标，倒推各年度指标实现程度。按目前经营状况提出以下规划：依据拨备计划，确定“双降”目标；按照“双降” 目标，确定贷款投放规模；按照贷款规模，确定存款组织目标；依据资本充足率计划，参照主营业务收入及支出，确定利润目标。

(二)加强沟通汇报，争取政府支持

组建农商行，地方政府的支持至关重要，要向地方政府多沟通、勤汇报、求理解、求帮助。要向政府汇报信用社的经营情况、支持地方经济发展情况以及组建农村商业银行的重要意义，使县委县政府从根本上认识到支持信用社体制改革就是支持发展地方经济，从而采取积极有效的措施，帮助农村信用社尽快成功组建农村商业银行。

一是要敦请政府牵头成立农村商业银行机构组建工作领导小组，以县政府领导为领导小组组长，负责组建工作的领导、指导、协调与督导。以行政的力量积极帮助农村信用社做好增资扩股、清收盘活不良贷款的宣传动员，舆论引导。同时，协调公、检、法等部门做好依法清收、打击逃废债工作。

二是争取政策扶持。努力争取政府在农信社化解历史包袱、降低不良资产占比和提高资本充足率方面给予政策倾斜，如完善房屋产权、减免税收、优质资产置换、相关费用减免等，在条件允许的情况下，可向信用社捐赠等价值的优良资产；采取优良资产置换，提高资本充足率；协调出台税费减免、分红补贴等措施，化解历史包袱；协调解决县乡两级财政和非财政供给单位贷款、乡村集体债务，降低不良贷款占比。

(三)对照指标差距，逐步稳妥推进

1、大力开展增资扩股工作。首先要加大宣传力度。紧紧依靠各级党政，争取社会各界的重视和支持，使信用社的增资扩股工作形成社会共识。由地方政府牵头，利用各种宣传工具进行广泛宣传，使信用社的增资扩股工作家喻户晓，人人皆知。其次要按照股权结构多样化，投资主体多元化的原则，对现有的股本金进一步规范，将小额分散、不合规的老股金进行清退，将股东人数控制在1500人以内；三年内资格股转投资股14335万元，使投资股占比达到100%。三是要拓宽募股渠道，以开放的姿态引进民间资本和外来资本入股农村信用社。可增加民营和私营企业参股比例，吸引具备条件的战略投资者加盟，继续鼓励员工和管理层入股，积极争取财政出资参股，形成由战略投资者、普通投资者、内部员工三大类股东共同构成的股权结构，改善资本状况。通过增资扩股，确保资本充足率达到组建农村商业(合作)银行要求的指标。

2、着力化解不良资产。按照组建农村商业(合作)银行不良贷款占比8%的标准，渠县联社要在三年内盘活不良贷款3.59亿元。不良资产的化解应采取不同方法，通过政府、市场和农信社自身等多种渠道，争取中央与地方分别出台一揽子扶持政策。

一是争取中央对目前农信社的存量包袱，再通过一定的方式予以适当消化，如采取减免税、注资、资产剥离等方式，同时出台一定的激励措施，督促农信社达到农村商业银行标准。二是地方政府通过捐赠、优质资产置换等多种方式，帮助农信社清收处置不良贷款。三是拿时间换空间，由财政用现金购买农信社现有不良资产，使农信社有关指标达标，待农村商业银行组建成功后，通过每年的盈利逐步赎回。四是通过市场手段，由股东出资消化不良资产。如重庆农商行的股东在认购股金时，自愿按每股0.6元额外出资，用于消化农商行的不良资产，这方面的经验值得借鉴。

当然，在依靠政府和社会力量消化不良的同时，应积极开展内部挖潜，采取组织、行政、经济、法律等手段，大力清收盘活现有不良资产。

3、切实转换体制机制。换“牌子”更要换“机制”，要把组建农商行作为机制转换、流程再造的重要契机，遵循商业银行的游戏规则，进一步完善管理模式和法人治理结构，加强风险管理和控制，建立起科学的决策机制、有效的内部控制机制、健全的激励约束机制、市场化的劳动用工机制和业务创新机制。

首先，要建立一个以股权集中为基础、以大股东为主体、以金融理性投资者为代表，具有较强责任意识和较高素质的股东大会，建立有效的信息披露制度，解决信息不对称问题，让股东充分拥有知情权、参与权和管理权；探索高管人员市场化选聘模式，使高管人员逐步从职务向职业转化，有效解决“内部人控制”问题；尤其要通过建立对董事会、监事会及经营班子的绩效考核评价机制，实现对经营者的更好调控。

其次，加强内控制度建设，积极推进用人、用工和薪酬制度改革。加强人才引进、管理和使用，引进一批学历高、精通业务的专业人才，把他们放到重要的岗位上进行锻炼，并且采取走出去、请进来的办法，培训人才，培养人才，加强岗位轮换和优化组合，促进人才流动和人才优化，做到人尽其才，人尽其能，合理流动。完善员工绩效考核体系，真正建立富有激励和约束的薪酬分配制度，实现经营机制的真正转换。

三是要加强经营管理，优化资产结构，拓宽收入渠道，确保三年内拨备充足率达到100%，并全面消化历年亏损挂账。

(四)规范操作，真实反映

一是克服急于求成的思想。要教育员工从思想上认识到，制定农商行组建三年规划，力争三年内达到组建条件，并不是以三年为限，必须在三年内完成组建工作，而是要稳步推进，直到条件完全成熟才递交组建申请，申报材料的数据必须真实，要克服急功近利的思想，真实的反映各项业绩。

二是增资扩股必须规范操作。不能因为增资扩股任务重、难度大，就进行误导性宣传，乱开“空头支票”，更不能动了以贷吸股、以贷入股的念头，强制借款客户入股。

三是要真实准确反映不良贷款的占用形态。不能以贷收贷、以贷收息，用“贷款置换方式”剥离不良贷款；不能通过盲目发展票据融资业务或增加抵债资产等非审慎方式实现信贷规模扩张来降低不良贷款占比。

(五)改制不改向，坚持服务三农宗旨

增强服务三农的功能，是组建农商行的出发点，也是落脚点。组建农村商业银行，正是为了通过深化改革解决“三农”金融服务不充分的问题，增强支农的能力，提高支农的质量效果。一是不能因为组建农商行而收缩网点，弃农进城，反而是要逐年增设乡镇网点，增强支农服务功能，同时教育广大员工强化宗旨意识，继续做好支农工作。二是在资金投向上，仍要保证信贷资金主要投向“三农”和县域经济。

参 考 文 献

1、《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》，中国银行业监督管理委员会令（2008第3号）。

2、《走进广西首家农村合作银行》，徐有仁，《金融时报》，2007年07月12日。

3、《农村商业银行管理暂行规定》，银监发[2003]10号。

4、张建民 ，游利，《如何建立符合农村合作金融实际的公司治理架构》，《中国信息报》，2006年9月6日。

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