一、目前城市商业银行贷后管理工作中存在的问题

（一） “重贷轻管”的认识问题所形成的风险。

（二） “借新还旧”的操作问题所掩盖的风险。

（三） “人员变动”的责任问题所恶化的风险。

（四） “奖惩不当”的机制问题所堆积的风险。

二、城市商业银行贷后管理工作的难点透视

 （一）思想认识不到位。

（二）规章制度存缺陷。

 （三）工作职责不明确。

 （四）业务素质欠水准。

三、如何提高城市商业银行贷后管理水平的对策研究

 （一）更新思想观念，努力提高贷后管理地位。

 （二）加强制度建设，不断规范贷后管理行为。

 （三）明确工作职责，严格落实贷后管理责任。

 （四）建立管理体系，充分挖掘贷后管理潜能。 

内 容 摘 要

 

提高贷后管理水平，既是商业银行信贷管理的重要内容和本质要求，也是增强信贷风险控制，切实提高信贷资产质量，确保信贷资产业务稳健发展，推动业务经营效益明显增长的需要。城市商业银行因成立较晚，在实际工作中仍然存在着一些需要解决的困难和问题。如“重贷轻管”的认识问题、“借新还旧”的操作问题、“人员变动”的责任问题、“奖惩不当”的机制问题等，因此强化城市商业银行贷后管理工作就显得非常重要。有必要更新思想观念，努力提高贷后管理地位；加强制度建设，不断规范贷后管理行为；明确工作职责，严格落实贷后管理责任；建立管理体系，充分挖掘贷后管理潜能，从而进一步提高城市商业银行贷后管理的水平。 

提高城市商业银行贷后管理水平的难点和对策

贷后管理，是指贷款审批后到贷款本息全额收回这一段时间内对客户风险、市场风险、操作风险的全程识别、监控、提示和化解的全过程。贷后管理的内容主要包括客户的账户监管、贷后检查、风险预警、风险分类、档案管理、贷款处理、贷款清收和分析总结等八个方面。提高贷后管理水平，既是商业银行信贷管理的重要内容和本质要求，也是增强信贷风险控制，切实提高信贷资产质量，确保信贷资产业务稳健发展，推动业务经营效益明显增长的需要。因此，对于起步较晚的城市商业银行而言，强化贷后管理工作就显得非常重要。下面就城市商业银行如何提高其贷后管理水平的难点与对策谈点自己粗浅的看法。

一、贷后管理工作中存在的问题 

城市商业银行自九十年代末成立以来，经历了由小到大，由弱到强，由粗放经营到规范管理的发展演变过程。就信贷管理工作而言，为顺应时代的发展和商业银行监管的要求，城市商业银行的贷款从调查直到收回的各个环节得到了一定的规范，基本控制了信贷各环节的道德风险和操作风险，贷后管理工作有了较大的提高。但是，在实际工作中仍然存在着一些需要解决的困难和问题。

（一） “重贷轻管”的认识问题所形成的风险。

一些借款人在贷款前，银行提出什么条件都答应；一旦贷款到手后，就有意回避银行，有的甚至想方设法逃废银行债务。由于短期利益驱使，考核机制不合理等原因，一些行仍然存在重视贷款营销和贷前审查却忽视贷后管理的现象。贷款放出去后就很少过问，坐等借款人上门还本付息，误认为只要能正常付息，生产经营就一定正常，就不去企业检查。虽然每季度照常按贷款的“五级分类”标准去进行，但往往只重于形式，凭感觉做文章，根本无实质内容，因而本来可以发现的贷款风险隐患，却由于“轻管”，而使其变成了实际上的风险。

（二） “借新还旧”的操作问题所掩盖的风险。

借款人为了掩盖经营问题，在贷款到期后不能按期还贷款本息，或在贷款到期前就不能归还贷款本息的情况下，要求银行办理贷款“借新还旧”手续，变不良贷款为“正常”贷款。银行为了防止不良贷款比例上升，影响考核，而有意掩盖贷款风险，同时又企业经营将会好转抱有幻想而予以转贷，通过展期和转贷等“借新还旧” 方式，将可能为不良贷款的伪装成新的贷款，表面上看起来降低了不良贷款，而实际上不但没有降低风险，而且还掩盖了风险。待企业真的没有希望去依法收贷时，借款人的净资产已所剩无几，失误的转贷决策实际上导致了贷款损失的进一步扩大。目前存量中的不良贷款有相当部分是由“借新还旧”存积的。

（三） “人员变动”的责任问题所恶化的风险。

一方面，由于缺乏相应的信用约束机制，在部分借款单位高管人员变动后，一些“新官”不理旧账，前任的贷款后任不愿偿还。另一方面，银行内部为防范银行内部管理人员的道德风险而进行的干部交流与信贷人员岗位轮换，却由于缺乏相应的管理机制，接任人员对“旧账”不承担责任，导致“旧账”无人管、不愿管，出现信贷管理上的“空档”，使“好账”变成“呆账”，“呆账”变成“死账”。

（四） “奖惩不当”的机制问题所堆积的风险。

部份城市商业银行在激励机制中，存款工作有奖无惩，贷款管理则是有惩无奖或奖少惩多，重存款激励，轻贷款激励。即使在贷款激励中，多数行激励不良贷款清收，对正常贷款回收没有激励。相对于贷前调查、贷时审查环节而言，贷后管理是时间跨度最长、变化最多最难驾驭的风险防范控制环节，导致信贷人员感到“吃力不讨好”，贷后管理不如市场拓展实惠，从而影响贷后管理工作。目前只能利用传统的催收手段进行收息收贷，措施乏力，影响了不良贷款的回收。该退出的没有及时退出，该处置的没有及时处置，致使风险贷款越积越多，损失越来越大。

二、城市商业银行贷后管理工作的难点透视

（一） 思想认识不到位。

目前，各城市商业银行为获取最大收益，争夺优质客户，积极营销各项贷款，经营上存在短期行为。如有的行在经营中没有摆正眼前利益与长远利益、经营效益与依法合规经营的关系，只注重短期利益，缺乏长期的风险意识。客观上造成了银行经营管理人员的贷款扩张冲动和注重营销业绩的倾向。因为贷款收益是在贷款发放时确认的，而贷款损失则要到损失实际发生后才能确认，所以经营行更会加大贷款投放，拓展新的贷款客户，不但使业绩政绩明显，同时个人也会得到相应奖励。但是贷款发放后，由于信贷人员少，银企信息不对称，监管难度大，实际收益小，责、权、利关系体现不明显，所以信贷人员消极应对，使贷后管理成了“事后管理”，真正出现了实际风险，才会被动地接受。有些行对一些应退出、尚能退出的客户，只因还能收息，就给与信贷支持，甚至变相放贷收息，给信贷资产质量埋下隐患，有的还过度依赖第二还款来源，错误地认为只要第二还款来源落实，就可以高枕无忧了，没有认真履行贷后管理职责，认为贷后管理是搞形式。如此种种“重贷轻管”的观念成为贷后管理薄弱的思想根源。

（二） 规章制度存缺陷。

制度缺陷是贷后管理薄弱的又一客观原因。城市商业银行在贷后管理方面普遍缺乏完善的制度，制度的缺陷造成了贷后管理岗位不清、责任不明、难以落实。首先，贷后检查作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向、认真分析其贷款风险变化情况。可是，信贷人员对不少贷款企业的后续管理放松了，由于到企业了解情祝的时间少，无法随时把握企业生产经营变化情况，贷后管理主要是为了应付日常制度检查的需要，这种检查是企业报表数据的移位和凭印象做出的书面反映，不能真实反映企业的实际情况，失去了贷后检查的真正意义，这是造成贷款预警机制失灵的主要原因。其次贷后管理的职责内容不明确，上下级行之间、部门之间存在相互推委现象，贷后检查管理的内容也无具体的量化指标，尤其缺乏明晰的风险预警指标，防控风险流于形式，导致贷后管理失控。第三，缺乏明确激励机制，奖罚不明，难以调动贷后管理人员的积极性。

（三） 工作职责不明确。

一是个别信贷人员作风飘浮、工作粗放，贷后检查只是停留在客户办公室及财务室里，即使到车间、库房也只是走马观花，了解不到真实情况，有的甚至“闭门造车”形成贷后检查资料，管理走形式，造成工作难以到位；二是少数信贷人员认为贷款金额较小、抵押物足值、信用等级高、能够正常付息的贷款不需要贷后管理，特别是对投放贷款时名气大，效益好的大客户，认为在短时间内不会沦落到资不抵债和无力偿债的地步，忽略了风险的不可预见性，没有对客户进行必要的监控管理、信息搜集分析，不能及时发现企业经营中发生的风险预警信号，错过了贷款收回的最佳时机，致使贷款形成风险。

（四） 业务素质欠水准。

信贷人员业务素质参差不齐是贷后管理薄弱的重要原因。目前，城市商业银行普遍存在人员素质参差不齐现象，使贷后管理难以有效落实。一些信贷管理人员缺乏丰富的经营管理、财务会计、商品贸易、法律法规等相关知识，对信息缺乏分析能力和敏锐反应能力，在风险识别、信息反馈、风险处置方面能力不足。贷前调查作为风险控制的关键环节，需要调查人员深人企业查阅账簿、凭证，核实相关数据，了解企业的产品、生产经营及管理等各种情况，通过大量的数据资料进行综合的分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，但恰恰是在这一“节骨眼”上，信贷人员作不出有深度的调查，不对相关的数字进行核实，致使贷前调查信息失真，导致贷时审查、审批决策失误，贷后管理更是难以深入，停留在表面，容易形成能力风险。另一方面。有些信贷管理人员责任心不强，敷衍应付，搞形式，对于企业提供的报表数据轻易采信和运用，按照银行信贷管理的要求进行摘录、整合，做出表面文章，甚至在贷后管理中隐瞒真相，以展期、还旧借新(实为借新还旧)等种种方法掩盖风险，逃避责任，形成道德风险。

三、如何提高城市商业银行贷后管理水平的对策研究

（一） 更新思想观念，努力提高贷后管理地位。　 

把贷后管理工作摆到信贷风险控制、提高信贷资产质量、推进业务经营健康有效可持续发展的重要日程，首先要转变“重贷轻管”的观念，树立全程监控信贷风险的理念。贷后管理是银行全程监控风险的重要环节，必须树立起贷后管理和贷前决策同等重要的观念，克服“重贷轻管”的倾向影响，将贷后管理做到实处，处理好贷款营销和风险防范之间的矛盾，以贷后管理推动业务的稳定发展。要进一步优化考核指标，在注重信贷绩效方面考核的同时，明确设置贷款质量的考核指标，结合贷款五级分类，提升管理层次，对信贷资产质量进行严格控制，对新增贷款形成不良的要从严追究责任，从业务考核和经营理念上正确引导，树立崭新的信贷文化。

其次要加强信贷管理队伍建设，提高信贷人员整体素质。当前信贷管理工作量大面广，要求高、责任重。能否做好信贷管理工作，确保信贷资产高质量和信贷业务高效益目标的实现，关键要靠人，要靠高素质的信贷管理人员。一要加大业务培训力度，提高信贷管理人员业务素质。要对信贷业务审查，授信管理，贷款五级分类、信贷业务监测，信贷政策、制度、流程等方面进行全员培训。如贷前调查是信贷管理的基础环节，也是贷款进入操作程序的第一关口，而目前城市商业银行一线信贷人员数量与贷款客户数量和信贷资产规模很不相称。数量严重不足，素质较低，信贷员的大部分贷前调查报告质量较差，内容空洞，缺乏风险分析、使审查人很难据此做出贷款风险度的判断。现存信贷档案资料不全，贷款手续不规范。个别信贷人员在一些贷款的重要凭证(如合同、借据)等填写上均不规范，为信贷资产的保全埋下了隐患。不论是高级信贷管理人员还是初级信贷业务操作人员，都必须经过培训、考试，取得上岗、任职资格，并作为授权、晋升的重要依据。二是要不拘一格选用人才。在人才培养上既要立足于现有人员，对那些素质好、有一定工作能力和培养前途的青年要进行重点培养，使他们尽快成为治行专家，又要广开眼界，招能纳贤，采取公开招聘等方式吸收社会各类人才。同时要建立人才激励机制，转变用人观念，真正做到唯才是举，人尽其才。三要规范信贷人员的专业资质认证工作，逐步实现信贷人员资质认证的制度化和规范化。

（二） 加强制度建设，不断规范贷后管理行为。

首先要建立风险内控机制，内控制度是拓展业务和防范风险最现实最根本的保障。针对目前内控的现状和存在的问题，城市商业银行要通过防范和化解贷款风险来提高信贷资产质量，必须先要在组织上完善贷款的管理，因此要尽早设立独立的风险管理部门，使其能完全从信贷风险的角度去评判贷款项目的风险度。二是建立贷款质量责任人制度。建立健全“审贷分离、分级审批”制度，严格决策程序。建立各级贷款责任人制度，逐步推行追究各级放款人员的终身责任制，对于贷款形成的损失，一切相关人员不论其是否发生岗位变动，都将承担造成贷款损失的责任。

其次要建立风险预警机制，有效、及时地防范业务风险。第一，要建立严密的风险监控机制，要从资格审查、贷前调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷款使用等各环节入手，加强各风险点的稽核监督、内控约束和责任认定。建立逐户分析、逐笔测算和定期分析制度，为风险预警提供准确的早期信息。第二，要建立分级预警预控机制。按风险程度应将预警风险分成若干等级，并制定相应的管理办法，设置相应的处置方案。第三，要借助计算机网络和分析软件提高风险预警能力。对每个客户、每笔贷款、每项业务进行连续跟踪、监测和警报提示，辅助管理人员更有效、更及时地防范业务风险。　

三是要建立风险补偿机制，通过补偿方式将风险转移，以减少信贷风险造成的损失。由于贷款的风险既可能发生在新增贷款上，又潜在于存量贷款中。据此，针对不同时期的贷款应建立多种补偿方式，以求对症下药，使风险补偿能真正起到降低风险的目的。第一是建立风险补偿基金。按贷款余额保留一部分风险损失准备金。提留的风险基金实行专门管理，专款使用，以弥补日后银行贷款发生风险时的损失。第二是采取措施盘活存量贷款。最根本的途径是银行对自己的贷款企业要摸清底细，进行分类指导，根据企业的现状采取相应的对策，据此来实现对贷款风险的补偿。

同时还要健全激励机制，落实贷后管理职责。激励机制是企业文化建设的有效手段。一套行之有效的激励机制，会增强员工的归属感和责任感，使员工自觉增强工作的主动性和创造性。一方面，要打破传统的分配制度，在“效益优先、兼顾公平”的原则基础上，对做出贡献的员工要给予物质奖励；另一方面，要正确运用精神激励法，对取得成绩、做出贡献的员工给予适当的精神鼓励，满足员工的荣誉感。同时，要在内部营造一种积极向上的良好氛围，使员工产生主人翁责任感和被尊重、被信任以及自身价值得以实现的自豪感。

（三） 明确工作职责，严格落实贷后管理责任。

　从操作风险角度看，城市商业银行的总体状况是不容乐观的。一些城市商业银行自行其是，置政令于不顾，甚至违规办理信贷业务。内部管理混乱，有章不循，违反业务操作规程，还有的行对营销优质客户与依法合规经营的关系摆放不当，造成一系列性质严重的违规经营问题。因此更要切实强化风险责任的追究机制，加大对责任人员的查处力度。

一是通过补充、修改完善有关问责制度，加大对各级领导人员管理责任的追究力度，特别是加大对由于失职造成风险损失的各级领导人员的责任追究力度。对不能完成不良贷款刚性指标的支行，考核结果不能达标的支行，要通过限制整改、削减授权、不得新增贷款等手段，促使自觉加强贷款风险管理。

二是适应强化内控、规范管理的需要，进一步建立和完善有关规章制度，明确责任追究的重点和要求。如推行客户经理贷前、贷后问责制，进一步明确客户经理在贷前调查及贷后管理等工作中的职责；建立贷款第一责任人制度，明确每一笔信贷业务的最高签批人在信贷业务的审批发放、贷后管理、到期收回等信贷管理过程中承担第一责任；完善主审查人制度，进一步明确主审查人的职责，全面提高信贷审查、审批质量和效率，进一步防范和控制贷款风险。

三是加大对责任认定人员的行为约束和责任追究，确保责任认定工作得到落实。落实业务流程中的具体责、权、利，明确贷后管理的主责任人，明确贷后管理中的各部门的责任，明确贷后检查的内容，明确贷后管理的考核奖惩办法和激励措施。对贷后管理基础好、水平高的机构，在信贷资金规模、财务费用、人力资源等方面给予倾斜，对工作实、能力强、业绩好的信贷人员，要在晋升和薪酬方面给予重点考虑。对贷款管理好，贷款本息能全部按期回收的行，设立特别奖，给予主责任人、责任人和经办人适当的物质、精神奖励，从而调动工作积极性。

四是要建立客户经理等级管理制度。根据客户经理的能力、业绩、以往职业记录评定其等级，并按等级设立相应的业务权限和管理客户类别，根据客户贷款风险度确定相应级别的客户经理来进行贷后管理，定期考核调整。同时从制度上不断完善，堵塞漏洞，明确职责，客户经理与风险经理各负其责，相互制衡，提升贷后管理的层次，防范道德风险。

（四） 健全管理体系，充分挖掘贷后管理潜能。

首先要健全贷后管理体系，全面整治贷后管理。它包括既要建立专门贷后监督检查机构。如市总行及各支行要在相关部门内设立贷后监督检查中心及贷后监督检查岗，配备专人、专职从事贷后的监督检查工作，以强化贷后管理。又要加大非现场监测的工作力度。如加强和改进日常监测工作，做好新增贷款的监测和大额贷款客户的监测工作，对有疑点的客户进行重点检查分析，提早排除风险隐患；加强信贷风险的系统性、趋势性和共性的监测，重点做好过度融资、关联融资、多头融资、大额融资、期限过长的融资和新增融资投向的监测，通过监测及时发现一些风险隐患和新的风险动向，及时发现信贷管理中存在的一些薄弱环节和问题，为改进信贷管理、提高决策水平提供支持。

其次要全面落实信贷资产五级分类的认定和监测工作。进一步明确五级分类的职责分工、认定权限和认定程序，完善有关管理制度，规范贷款五级分类管理操作流程。认真组织实施五级分类认定、监测、检查等日常管理工作；强化考核，重点考核认定程序、认定标准的执行情况，信贷资产质量的真实性；加强五级分类统计分析工作，及时掌握贷款五级分类的变化动态，为经营决策服务。

同时要强化五级分类结果管理，保证贷款管理监控的过程更加连贯。以风险管理为基础的贷款质量五级分类方法，涵盖了贷款从发放到账面最终消失的整个生命周期。我们在对贷款进行五级分类的目的不单单是为分类而分类，同时我们还将贷款风险管理与贷款分类结果有机地结合起来。一方面对五级分类的结果形态，根据其风险状况及特点，制定出不同的管理措施，有利于对各类贷款进行实时监控和动态管理；另一方面通过五级分类更进一步加强贷款尽职调查制度。除了将贷款五级分类的分析适用于贷前调查中去，同时通过五级分类的实施，有效地将贷后管理制度化。即一笔贷款从发放之日起，就根据借款人的经营情况、财务状况、信用等方面进行连续监控，动态地将其划分到相应的档次，采取相应的措施，从而有效地加强了贷款管理，保证了贷款管理和监控过程更具连贯性。

参 考 文 献

1．赵永燕 <浅议城市商业银行贷后管理难点和治理对策>《金融潮》

2 赵丹 < 商业银行贷后管理的薄弱环节及相应对策>《吉林金融研究》 2005.4

3．丁晖 <中美商业银行贷款管理及其对企业融资行为的影响> 《山东社会科学》2006.2

4．王晓辉 王昕辉 <试论商业银行强化贷后管理与防范信贷风险> 《济南金融》2006.3

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