一、当前农村信用社面临的困境

二、策略选择

（一）加快农村信用社体制改革的步伐，建立现代化的运行机制。

（二）为农村信用社营造一个良好的外部环境

（三）采取有效措施，实现不良贷款存量下降增量零增长

（四）开展业务创新，全面提高金融服务水平

（五）大力吸收存款，不断增强支农能力

(六)建立农村资金回流机制

（七）加强人才的培养的，提高核心竞争能力。

内 容 摘 要

本文主要分两个大部分阐述了农村信用社面临的经营困境及路径选择第一部分详细说明了当前农村信用社面临的困境;第二部分从加快农村信用社体制改革的步伐，建立现代化的运行机制；为农村信用社营造一个良好的外部环境；采取有效措施，实现不良贷款存量下降增量零增长；开展业务创新，全面提高金融服务水平；大力吸收存款，不断增强支农能力；建立农村资金回流机制；加强人才的培养的，提高核心竞争能力。七个方面说明了解决困境的策略.

农村信用社面临的经营困境及路径选择

 

经济学家保罗.萨缪尔森认为：经济增长要有四个轮子，即：人力资源、自然资源、资本、技术。在人力资源、自然资源和技术既定的情况下，资本的投入与一定区域内的GDP增长呈正相关关系。当前，在我国由计划经济向市场经济转型过程中，千方百计加大对“三农”的资本投入，是实现9亿农民尽快富裕，实现“全民奔小康”、构建和谐社会总体目标的基本保证。多年来，农村信用社作为农村金融的主力军，在促进农村产业结构调整，提高农民生活水平，支持我国农业的快速发展方面发挥了重要作用，显示了勃勃生机和较强的竞争力。然而还有相当一部分农村信用社发展缓慢，资产质量低下，财务状况恶化，经营风险加大，甚至陷于困境，影响了其作用的有效发挥。

一、当前农村信用社面临的困境

（一）管理体制不顺

1996年农村信用社与农行“脱钩”以来，体制问题一直是悬而未决的问题。尽管全国有多种模式在个别区试点，但始终没有拿出一个符合中国特色的农村信用社模式。由于管理体制的不顺，造成了许多负面影响。一是相当一部分农村信用社的经营者思想波动很大，引发了不利于工作的短期化行为和消极影响。二是弱化了管理工作。已改革了试点地区的省信用协会只负责辖区内农村信用社的协调，指导和服务，对于未进行试点省份，农村信用社的监管完全依附于人民银行形成了“下面千条线，上面没人管”的局面。经过几年来的实践，这种对农村信用社缺乏系统管理的体制已难以适应农村信用社发展的需要，体制的不顺已制约了农村信用社的健康发展。

（二）农村金融环境欠佳

完善的农村金融机构内控制度，规范的农村金融组织行为，合理的司法权威，良好的诚信环境是农村金融健康发展的基础。然而，目前我国相当一部分的农村金融环境不利于农村信用社的健康发展。一是部分地区乱集资、高利“抬款”现象严重，减少了农村信用社的资金来源，也容易出现债务纠纷，扰乱了农村正常的金融秩序，冲击正规农村金融业务；二是邮政储蓄的快速发展也抽走了农村相当大的一部分资金，对农村信用社的资产负债结构带来很大的不良影响；三是法律环境有待改善。农村信用社由于本身经营上的高风险性，对农村司法机关的依赖性更加强烈。对公正，高效的司法机关的要求也更为迫切。但通过司法途径保护金融资产成本高，周期长，收效甚微，有的诉讼费都难以收回，加之个别地方的保护和司法执行中掺杂人情因素，使农村信用社依法维护债权工作往往是雷声大雨点小，收效不大；四是行政的干预尚未完全杜绝。应该说近些年来，地方政府对金融部门的行政干预基本得到了有效的控制，但个别地区地方干预仍有发生，甚至有的还在发放政府机关财政性贷款；五是一些地区信用环境不佳，农民的还款意识还不强，有的甚至仍将农村信用社的贷款混淆为财政的救济金，有的“痞子户”、“钉子户”即便有还贷能力也赖帐不还，在农村起到了一个“破窗效应”，即一户、二户不还贷款，其它的户也持观望的态度，造成农村信用社贷款回收难。

（三）信用社的产权不明晰

产权关系问题是农村信用社改革的关键性问题。长期以来，农村信用社产权表面上是明确的，由社员入股组成，但在实际中却是十分模糊，很难体现股份合作等现代企业管理的模样。一是所有权不清。农村信用社由农民入股组成，但这些股民基本不知道自己是“主人”，即不参与信用社的经营管理，也不要掌握所有权；二是股民只拿“红利”不承担经营风险，不符《公司法》章程及合作制的规则；三是“三会”制度流于形式，形同虚设，未能实行民主管理、民主监督的有效制约。由于农村信用社产权的特殊性，为下一步的改革带来相当难度。

 （四）不良贷款占比高 

农村信用社资产质量较差的原因，从主观上看：农村信用社一直是粗放式经营，内控制度不健全，信贷管理偏松，有章不循的情况时有发生，加之自身风险防范意识不强，导致不良贷款不断上升；从客观上看：一是农村信用社历史包袱十分沉重，多年积累的不良贷款问题突出；二是农行与农村信用社脱钩时，个别地区的农业银行硬性向信用社划转不良贷款或缺少保证的贷款，而自己留下质量好的资产，造成农村信用社从“脱钩”时起就先天不足，注定会给农村信用社的信贷资金带来了很大的损失。事实也证明所划转的绝大多数资产目前均已形成呆滞，全国此类现象较为普遍；三是农业是弱质产业，受自然灾害的影响较大。前几年我国自然灾害频发，造成农业贷款下甩较多；四是农村基金会、城市信用社等风险较大的机构强行并入农村信用社，致使农村信用社的信贷资产雪上加霜，包袱沉重；五是社会信用环境恶化，伴随着大量的乡镇企业、供销企业的破产、兼并、改制重组，很多农会信用社的债权被逃废、“悬空”，给农村信用社信贷资产带来严重损失。受上述因素的影响，农村信用社的信贷风险呈上升趋势。 

（五）核心竞争力弱

目前国有商业银行无论是在经营方式和服务功能，电子化发展等方面均进行了较大的改革，取得了明显的成效，占据了银行业的绝对优势。尤其是成立了四家资产管理公司，剥离了解1300多亿元的不良资产，为四家国有商业银行卸掉了一块沉重包袱。同时，各家又都在增加业务品种，强化服务功能，特别是在人材培养上下大力气，培养了一批懂外语，懂国际金融的复合型人才，整体素质有了明显的提高。而目前农村信用社动作缓慢。表现在经营业务品种几乎还维持单一的存贷款方式上，绝大多数农村信用社中间业务还是空白；服务功能不完善，服务段落后，电子化程度发展更是不尽人意；人员素质虽有了一定程度的提高，但与国有商业银行相比还有较大的差距。这种核心竞争力，很难适应金融业飞速发展的需要。

 二、策略选择

（一）加快农村信用社体制改革的步伐，建立现代化的运行机制。

我国是一个农业大国，且农业基础相对薄弱，农村经济发展水平差距很大，农民对农村信用社的要求和愿望也不尽相同。因此，农村信用社体制改革应体现因地制宜，区别对待的原则，实事求是，不搞一刀切。

以产权改革为重点加快农村信用社的体制改革。基于“模糊过去，清晰未来，因地制宜，借签经验，分类指导”的原则，加快农村信用社的产权制度改革。逐步建立规范化的产权管理制度一是农村信用社要重新明确并落实出资者的权利和义务，努力充实股本金，提高资本充足率，提高抗风险的能力。二是实现股权多元化，不但要重点吸收个体工商户、农户的自然人股，还要努力吸收法人股，实现股权多元化结构。三是股东利益与农信社利益结合起来，定期公布农村信用社的经营情况，让股民随时掌握农村信用社的经营状况，定期盈利社的股民实行股金分红。与此同时，农村信用社要树立信心和良好的信用意识，努力提高经营水平，给股东带来可喜的回报，尽快实现规范化的法人治理框架。 

实践证明，农村信用社已成为农村经济发展的主力军，是联系农民的金融纽带。从另一个角度看，农民、农业、农村经济已成为农村信用社业务发展壮大的载体，是信用社发展的基石。因此，农村信用社的体制改革必须以坚持为农民、农业、农村经济服务的宗旨，以有利于农村资金服务和有利于县域经济发展为目标，完善现行体制问题。目前，但实际上大多数乡级信用社仍为一级法人，但却失去了法人的意义和地位，由县联社领导和管理。因此，应尽快建立以县农村信用联社为一级法人的管理体制，辖内乡级农村信用社变为联社的分支机构，乡级农村信用社债权债务划转县联社并集中对外承担民事责任。这种体制，一则扩大有利于县联社统一抓辖内信用社的管理，提升整体管理水平；二则壮大了资金实力，增强了整体抵御风险的能力，有利于农村金融稳定；三则有利于县联社横向资金调剂，最大限度地支持农业及县域经济的发展。

（二）为农村信用社营造一个良好的外部环境

1、对农村乱集资的问题。乡级政府要坚持依法办事，清理整顿农村的乱集资、高利贷问题，确保农村金融环境的良好和金融秩序稳定；

2、建立邮储资金回流机制，采取措施，将邮储资金通过不同渠道返还给农村，用以支持农业发展；

3、农村司法机关应该为农村信用社提供有效的法律保障，解决“赢理不赢钱”以及农村执法难的问题；同时农村信用社也要增强法律意识，学会用法律手段保护债权，清收贷款，以降低经营风险；

4、中央银行继续加大支农再贷款支持力度，保证农村信用社贷款投放实现规模效益同增长。

5、国家应在税收上给予农村信用社倾斜政策。如适当降低营业税，所得税按实际发生额计提、或亏损社免征所得税等。通过各方面的政策倾斜，为农村信用环境构造一个良好的发展环境。

采取有效措施，实现不良贷款存量下降增量零增长

1、对于存量不良贷款，要有改革的办法化解 

对于特殊时期形成的特定、指令性等政策性因素造成的不良贷款，要搞详尽调查，摸清底数，抓住振兴东北老工业基地及信用社改革、不良资产置换的大好机遇，积极向上反映情况，争取政策，争取剥离或逐步核销；对于经营性原因造成的不良贷款要用发展的办法来解决，对有销路、有市场、有效益的特定企业及产品适当增加信贷投入，在确保新增贷款质量的前提下，以新带旧，逐步盘活老贷款。对农村农户及乡村的存量不良贷款，一是采取依法清收的方式；二是运用政府行政手段，每年在乡村财政支付转移中按一定比例偿还金融机构贷款；三是对有债务链的乡、村集体贷款采取贷款分解的办法解决。同时农村信用社自身要采取积极清收的责任制，发动和鼓励全员参与收贷。根据情况，区别对待，采取清收、变现、起诉、核销、盘活等方式化解不良资产，力争收到较好的成效。

2、对于新增贷款潜在风险，要增强防范意识，采取防范措施

一是要分析研究行业发展态势，对农业生产发展的持续性和行业前景做出全面、准确判断预测，规避因农村信用社因信贷投向集中而引发的潜在行业风险。二是要根据自身经营特点，通过创新金融产品，提供差别化、多样化的金融服务，避免争抢优质客户，无序竞争，两败俱伤；三是利用人民银行信贷登记系统的作用，及时掌握有关客户的贷款状况，及某一行业的贷款总量等信息，避免因各行间信贷投放集中而带来的整体风险。

（四）开展业务创新，全面提高金融服务水平

2006年是我国承诺金融全面开放的最后一年。我国农村信用社的服务对象――农业是最先受到冲击的产业。面对这种现实，农村信用社必须未雨绸缪，开拓创新，应对挑战。

1、增加新品种，开拓中间业务。中间业务在我国农村有着及其广泛的空间，而且农村信用社具有得天独厚的优势和条件，因此，要更新经营理念，高度重视中间业务的发展和创新，切实转变以存贷款业务为主，中间业务为辅的传统经营思想，确立资产负债中间业务共同开展的发展战略。要大力发展代理收付款项及代理保险业务，代理发行，代理兑付，承销政府债券和金融债券业务，提供保管箱服务等适应“三农”发展需要的中间业务，形成以资产负债业务发展带动中间业务，以中间业务促进资产负债业务，使中间业务面为新的利润增长点和业务收入的重要来源。

2、加强金融创新。针对中间业务的创新和发展，在完善风险防范机制的前提下，在经济比较发达地区的农村信用社可审慎试办保证、融资及衍生金融工具交易等与金融现代化相适应的新兴中间业务；

3、应用新技术，加快电子化进程。目前，农村信用社电子化程度落后，新技术应用在个别地区还属空白。因此，农村信用社必须加大投入，加大电子化进程。可以考虑由行业管理部门组织自行开发，也可以租用国有商业银行信息网络系统，尽快缩短与国有商业银行电子化的进程。

（五）大力吸收存款，不断增强支农能力

存款是兴社之本，是立社之源，因此农村信用社必须狠抓存款，不断增加信贷资金来源，增强信贷支农能力。

1、提高认识，加大力度，努力增加存款

信用社要自上而下树立存款是兴社、立社之本的思想，在全社上下加强服务意识，真正视客户为上帝，树立信合人的新形象。同时在人、财、物方面对存款工作予以重点倾斜，为客户提供优质、高效、延伸、全方位的金融服务。

2、实行存款目标考核机制

将全年的存款工作实行目标管理。包括：制定目标、落实到人、明确责任、科学考核、风险机制、奖罚规则。通过将任务具体落实到人头，使员工明确目标，形成千斤重担众人担的有利局面，最终实现信用社存款稳步增长，实现经济效益与社会效益同步增长。

3、结合信用社的特点展开业务宣传活动。

在金融同业竞争日趋激烈的形势下，信用社开展以“树形象、创品牌”为内容的业务宣传活动尤为重要。农信社应根据自己主要的业务对象是农民，主要的服务阵地在农村的特点，开展语言简明厄要、通俗易懂的业务宣传活动，树立信用社在农村金融中的主力军形象，使农信社真正成为联系农民兄弟感情的纽带，支持农村经济发展的主力军。

4、培育优质客户群体，开展金融营销活动

随着现代金融企业的发展，为客户提供多方位的服务体系，增强市场营销概念，逐渐成为金融企业壮大资金实力、提高经营效益的重要手段。市场营销的最终目标在于培育、吸引和扩大优良客户群体，培育企业新的经济增长点，争取更大的市场份额。信用社要想在未来取得较好的经济、社会效益，就必须在做好目标管理、业务宣传的同时展开培育优质客户群体，金融企业市场营销活动。首先要确定客户群体，明确主要业务对象，并对客户进行市场细分，然后有针对性地开展与客户建立感情交流等活动；其次搞好市场调查工作。确定了优质客户群体后，应对客户的经营背景、经济实力、资金运用周期特点等情况做一定的了解，以便开展更加有效的服务活动；再次做好信息工作。信息是企业营销的重要内容，掌握大量、准确的信息对适时开展营销活动，主动占领市场具有重要意义。

(六)建立农村资金回流机制

当前，要改变由邮政储蓄盈利弥补邮政业务亏损的现有体制，在邮政储蓄与邮政、汇兑业务分开并独立核算的基础上，逐步建立制度化的中央财政对邮政业务的补亏机制和对邮政减亏的激励机制。建立规范化的中央银行对农村正规金融机构的再贷款支持制度，将县以下邮政储蓄吸收的存款通过人民银行全额用于增加对农村金融机构的再贷款。逐步取消邮政储蓄机构相对于其它金融机构的超国民待遇。在放开邮政储蓄自主运用资金渠道的同时，降低邮政储蓄在人民银行的转存款利率，使其逐步等同于金融机构在人民银行的存款准备金利率。

（七）加强人才的培养的，提高核心竞争能力。

未来金融竞争，主要是人才的竞争。农村信用社要想在激烈的同业竞争中立于不败之地，实现自身良性循环发展，非常重要的一点就是要尽快培养、锻造出一批改革创新的决策型人才；奋力开拓的管理型人才；精通业务的实用型人才；面向未来的科技型人材和适应市场经济发展的复核型人才，造就出一支高素质的职工队伍。

1、面向未来制定人才培养目标。

把高素质人才的培养计划纳入信用社长远的、可持续发展目标，形成领导重视、员工投入、目标明确、机制健全、人人争先的局面。

2、全面提高信用社员工的业务素质。

由于信用社员工的文化基础相对较差，员工的业务素质较低，直接影响到信用社各项业务开展的效率和质量。因此努力提高信用社员工的文化、业务素质是实现信用社“人才工程”和可持续发展的重要内容。目前应结合信用社的现状，采取委托代培，外出培养的方式，更主要应积极倡导职工通过岗位自学来不断提高自身的业务技能和文化素质，最终达到以较高的素质和能力迎接未来的挑战。

3、建立合理的人才机制。

一是建立人才竞争机制。通过岗位轮换机制、上岗竞聘机制、员工末位淘汰制将人才竞争机制引入信用社的经营管理中，使广大员工产生一种危机感、紧迫感，积极主动地提高自己适应人才竞争的能力。二是建立人才招聘机制。根据公开、公平、公正的原则，面向社会招聘一批目前信用社缺少的外语、计算机、法律、财会方面的专业人才，并通过人力资源的合理配置，做到才尽其用，为信用社的长远发展打下坚实基础。三是建立人材激励机制。信用社引进了人才能，培养人才，最重要 的是留得住人才。笔者认为除了在精神方面予以鼓励外，还要建立一整套科学、合理的人才激励机制，即通过在福利、待遇、提升、晋级等方面对为企业发展做出贡献的人才以适当的优惠和倾斜，使人才产生一种光荣感、成就感，产生不断进取的源动力，增强企业的凝聚力和创造力。

参 考 文 献

《关于农村金融经验和美国的选择》 肖东平 陈华

《信用社风险抑制的策略》 李端平

《重视农村信用社风险管理中存在的问题》 李长春

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