一、中小企业融资问题的重要性…………………………………………………3

二、当前我国中小企业贷款难的主要原因……………………………………4

 (一)、中小企业自身的素质是贷款难的根本原因……………………………4

 (二)、金融体系不完善是中小企业贷款难的直接原因………………………4

 (三)、政府的一些政策法规未完善,未建立起配套完整的中小企业金融服务

 体系是中小企业贷款难的间接原因……………………………………5

三、解决中小企业融资困难的几点对策………………………………………6

 (一)、建立起良好的企业信誉……………………………………………………6

 (二)、商业银行要转变观念………………………………………………………6

(三)、政府要扮好引导者的角色…………………………………………………7

(四)、对中小企业金融支持后如何进行管理和风险控制，是银行对中小企业

 金融支持的成败关键………………………………………………………7

内 容 摘 要

本文主要结合当前存在的中小企业融资难的实际情况，从以下6大方面论述中小企业融资难的现状、原因及解决这些问题的对策。一是中小企业在国民经济中所占的比重及发展速度，银行对中小企业的金融支持有着巨大的发展空间。二是国家对中小企业金融支持的鼓励性政策。包括国家现有鼓励中小企业发展的政策；现阶段金融机构对中小企业的支持力度和各项指标。三是探讨中小企业为什么存在贷款难、融资难的原因及解决方法。主要有：中小企业融资难跟自身素质有关；现有的金融体制不完善是中小企业融资难的直接原因；政府的政策法规不完善是中小企业融资难的间接原因。四是建立和完善对中小企业融资支持的对策建议。包括中小企业要建立良好的企业信誉；银行要转变观念；政府要扮好引导者的角色等等。五是用银行现有的收益计算方法对中小企业融资的银行收益进行量化。六是如何对中小企业的金融支持后进行管理和风险控制。包括银行自身防范风险的要求；完善贷款管理，加强对中小企业贷款的风险评审，建立内部风险控制机制；引导中介机构对贷款风险的贷后监督。最后概括认为：如何在融资方面支持中小企业的发展，不仅仅关系到国民经济的发展，还体现在中国加入WTO后，中国银行界如何提高自身竞争力，加强银企之间的合作，双方取得更大收益的双赢局面。

关键词：中小企业、金融融资、信用担保机制、社会中介机构

中小企业融资问题研究

改革开放以来，中小企业在促进我国经济增长、提供服务、解决就业等方面发挥了突出作用、已经成为国民经济和社会发展中不容忽视的重要组成部分。据有关机构调查结果显示，随着国家的重视，这几年中小企业发展速度较快。2003年上半年，我国中小工业企业增加值13994亿元，占全部工业增加值的比重为58.7％，比年初高2.3个百分点；增长速度为17.9％，高于同期GDP增长速度9.7个百分点；中小工业企业销售收入和实现利税分别占全部工业企业的58％和47.1％；中小工业企业的固定资产投资同比增长速度为29％，比全部工业企业固定资产投资增长速度高0.9个百分点，占全部工业企业固定资产投资的52.3％；中小工业企业的从业人员达8693万人，比年初增加233万人，占全部工业从业人员的72.3％；中小工业企业的出口占全部工业企业出口的50％。但占GDP70%的中小企业得到的金融支持却只有30%，而占GDP30%的国有企业得到的金融支持高达70%。中小企业贷款难，融资难的问题进一步呈现出来。随着我国加入世贸组织，必将对我国各类企业造成很大影响。中小企业能否健康发展对国民经济的持续增长将起到举足轻重的作用。目前中小企业发展中的金融制约因素严重阻碍了非国有企业的健康发展，更不利于我国金融体制改革的进一步深化和健康、完善金融结构的建立。伴随着我国现代化建设的进程，就业问题始终是一大制约因素。我国每年新增就业人口不少，国有企业改革也使大批下岗工人重新进行再就业。而中小企业凭其规模小、劳动密集度高、数量多、分布广的特点在提供就业方面发挥着不可替代的作用。据统计改革开放20多年来，中小企业消化了农村剩余劳动力的一半左右，同时城镇新增的近8000万个就业岗位，75%以上是中小企业提供的，可谓功不可抹。

 一、中小企业融资问题的重要性

 1998年，中央经济工作会议把发展中小企业列入1999年经济工作的一项重要任务，提出要采取更加有效的政策措施，为中小企业特别是高新技术企业的成长创造必要的条件。随后召开的六届人大二次会议进一步明确要从信贷、技术、信息等方面积极扶持有市场前景的中小企业的发展。2001年国家颁发了《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》来规范和加强中小企业融资担保机构管理，防范和控制担保风险，促进中小企业融资担保工作积极稳妥的开展。近期又提出要成立中小企业局，负责指导、协调、促进中小企业的改革和发展。可见对解决中小企业融资难的问题已成为政府、银行工作中的一个重点。2003年8月份，人民银行对全国30个省、自治区、直辖市的1358家金融机构和2438家中小工业企业的贷款情况进行了调查。调查显示，到2003年6月份末，中小企业贷款余额为6.1万亿元，占全部企业贷款余额的51.7％，同比提高0.7个百分点，比同期大型企业贷款占比高18.4个百分点；中小企业新增贷款6558亿元，占全部企业新增贷款的比重为56.8％，比同期大型企业新增贷款占比高28.2个百分点；对中小工业企业新增贷款为4262亿元，比上年同期增长98.7％，比上年同期多增2117亿元，增幅同比提高了43.1个百分点。

 金融机构贷款占中小企业国内融资总量的98.7％，比大型企业高8.4个百分点；中小企业股票融资占1.3％，企业债券融资为零，中小企业股票和债券融资的占比比大型企业低8.4个百分点。这些数据都表明，贷款成为中小企业主要的融资渠道。如何搞活、搞好中小企业的融资贷款问题，扶持中小企业快速成长，将成为国有商业银行业务发展的一个新的增长点。

而为什么中小企业会存在贷款难、融资难的问题，如何解决这些问题，需要企业自身、商业银行以及政府部门等多方面的共同努力，三者之中缺一不可，下面我们就三者存在的问题和需要解决的问题做一下探讨。

二、当前我国中小企业贷款难的主要原因     （一） 中小企业自身的素质是贷款难的根本原因     改革以来，我国的中小企业虽然有了长足发展，但与国有大企业相比，产业进入时间晚，其本身仍有许多不利于融资的因素，具体表现在：第一，财务制度不健全，企业信息透明度差，导致其资信不高。据调查，我国中小企业5O%以上的财务管理不健全，许多中小企业缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录;另据有关调查，我国中小企业6O%以上信用等级是3B或3B以下，而为了规避风险，银行新增贷款的80%都集中在3A和2A类企业。     第二，中小企业缺乏可用于担保抵押的财产。中小企业的资产负债率一般都较高，大部分财产都已抵押，导致申请新贷款抵押物不足。     第三，一些中小企业企业管理水平和经营者素质较低，信用意识淡薄，当经营出现困难时，不是在改变产品结构、加强经营管理、开辟市场上下功夫，而是想方设法拖欠贷款利息，这不仅给金融机构信贷资金安全造成很大的威胁，而且极大地降低了企业的信誉度，加剧了中小企业贷款难度。     （二）金融体系不完善是中小企业贷款难的直接原因     在我国现行的金融体制中处于主导地位的四大国有商业银行，长期以来一直是为国有企业服务的，近年来，我国强调“抓大放小”、“扶优限劣”，实行主办银行制度，使这种关系又得到了进一步强化。当我国的经济成份呈现出多元化态势时，经济结构与金融结构、信贷结构与需求结构的不对称性就日益显露出来，以民营经济为主体的中小企业在融资体制中自然处于不利地位，近年来，尽管国家开始重视中小企业金融服务问题，不少银行也都成立了中小企业信贷部，但收效甚微，矛盾的焦点主要集中在信贷的风险、成本和效率上。第一，中小企业贷款以短期流动资金贷款为主，具有时间紧、次数多、额度小、风险高的特点，贷款的周转期难以准确测算，逾期的可能性相对较高。商业银行面对这样一个经济成份多元化、遍布城乡、涉及各行各业、情况复杂且缺乏研究的中小企业市场，难以对其生产经营情况进行评估和把握，要开拓这一市场，不仅要冒风险，还必须创新各种制度。     第二，中小企业在申请贷款时，要向其提供的抵押物进行评估、确认、登记，中间手续麻烦，环节较多，时间较长，难以适应中小企业需求的季节性和及时性特点。同时，国有商业银行对中小企业贷款存在成本高、效率低、信息不对称等问题。     第三，目前许多银行普遍实行了贷款第一责任人制和贷款责任终身制，对出现风险的责任人实行严厉的惩罚措施，由于信贷人员的风险承担与利益回报不相称，致使信贷人员缺乏放贷的积极性，一些基层行出现了宁可不放款，也不愿担风险的现象。     第四，为中小企业服务的中小金融机构数量少、实力相对较弱。虽然我国已有遍及城乡的农村信用社以及12家股份制商业银行、88家城市商业银行，但是，与发达国家相比，其数量仍然偏少，而且由于它们没有得到政策性融资权，自身发展问题没有解决，以及整体实力、知名度、业务范围、规模等方面的约束，中小金融机构在市场上的竞争仍处于较弱的位置。     第五，前我国虽然建立一些中介机构，但是，由于有实 力的大企业不愿为中小企业提供担保，中介服务机构为了自身利益随意制定标准、增加收费项目，反担保手续过于严格，加重了企业负担，甚至超越了企业的承受能力，迫使一部分小企业宁愿高息民间借贷，也不愿到银信部门获取贷款。市场中介服务机构职能错位，使中小企业贷款抵押担保难度加大。

（三）政府的一些政策法规未完善，未建立起配套完整的中小企业金融服务体系是中小企业贷款难的间接原因。

第一、国家的一些政策法规还停留在过去为国有大中型企业服务的基础之上，没有重点涉及中小企业。

第二、担保机构本身的运作机制存在一些问题，既制约了资金的扩充，使民间社会资本无法进入，又使这一市场化的产物在行政管理的方式下运行不畅。

第三、缺乏应对风险和损失的措施，财政不注入资金，且没有定期的补偿机制和来源，基金风险只得进行分担摊派而不是风险的分散。

第四、由于财政、经贸委、银行三方面的协作配合还不够密切，使一些具体操作性问题无法及时、有效解决，影响了担保功能的正常发挥。

三、解决中小企业融资困难的几点对策

（一）、建立起良好的企业信誉

对中小企业而言，目前要做的很重要的一点是树立自身形象，在经营、管理中注意维护并不断提高企业信誉，为商业信用创造条件。而向银行贷款，一方面要尽量满足银行的合理要求，健全自己的财务制度，另一方面找银行时要有针对性。再者，中小企业还应尽可能地利用国家有关的优惠政策，利用好这些财税、投资优惠政策，对缓解企业资金短缺会起到一定的作用。当前，国家日益重视中小企业的发展问题，正在采取各种措施为中小企业创造良好的发展环境，金融机构也逐步改善对中小企业的金融服务。中小企业要充分利用这一机遇，加强经营管理，建立和完善现代企业制度，挖掘内部潜力：重视市场调查，充分发挥“船小好调头”的优势，提高产品科技含量；增强信用意识，恪守“有借有还，再借不难”的信用准则，建立起良好的企业信誉，主动争取银行的信赖和支持。

（二）、商业银行要转变观念 

第一、专家认为，解决中小企业融资难问题，关键必须变商业银行被动贷款为主动贷款，中国人民银行要积极运用各种货币政策工具，加强对金融机构的“窗口指导”和“道义劝告”，督促和引导金融机构增加对中小企业的信贷投入。特别是商业银行要转变观念，发挥银行对中小企业的促进作用。商业银行可以从以下两个方面加强对中小企业的金融服务：首先，要改革和完善现有的信贷管理方式。面对许多新行业和新科技产业的出现，要提高反应能力和决策能力，对看得准的项目及时给予支持。对现有的贷款客户要区分不同情况，做到重点支持、参与改制、帮扶解困，逐步提高企业的经营效益和贷款质量。对盈利能力较差、市场反应敏感的中小企业，在审查企业的贷款条件时，应把第一还款来源的现金流量和企业发展前景作为主要考察对象。   第二，深化金融体制改革，建立完善与中小企业相匹配的金融组织体系。国有独资商业银行对中小企业的支持要符合国有独资商业银行综合改革的整体思路，重组市地及县市支行机构。对中小企业占主体地位的市地，其市地分行可以单独改组、联合改组或通过行际之间相互收购，置换以后改组为国有商业银行控股或持股，大量吸收中小企业、居民等民间资本入股的股份制商业银行，其辖区县市支行合并重组为支行。对一些经济比较发达、存款总量较大的县市，其县市支行可以改组为各国有银行共同持股、吸收民间资本入股的股份制商业银行。

（三）、政府要扮好引导者的角色。

为保障和促进中小企业发展，有必要通过法律手段以维护中小企业的权益，营造中小企业良好的发展氛围。有关部门应该尽快出台为中小企业提供金融服务的法律法规制度，如《中小企业促进法》、《中小企业法》，在贷款、利率、税收等方面制定优惠政策，吸引资金、技术、人才向中小企业流动，促使中小企业与大企业同步发展，把国家“抓大放小”的方针真正落到实处。同时政府要建立政府政策引导与市场化运作相结合的信用担保机制，使中小企业信用担保体系趋向完善。具体要构筑信用担保的三级网络：由市财政与区县财政部门联手，与国有商业银行建立贷款担保协作网络，设立担保贷款受理点；由市、区县两级财政建立担保资金网络；由专业担保机构会同有关部门、社会团体和中介机构等，建立贷款担保需求信息网络。与此同时，还进一步完善了两个机制：市与区、县财政出资建立的担保资金配套机制，担保资金与银行贷款的放大机制。在风险防范方面，要引进了经营者个人信用、企业资信和财会信用相结合的信用管理办法，力求从源头上控制住风险。

（四）、对中小企业金融支持后如何进行管理和风险控制，是银行对中小企业金融支持的成败关键。

综上所知我国中小企业有50%以上财务管理不健全，60%以上信用等级在3B或3B以下，抗风险能力较弱，与《贷款通则》有关条款所要求的贷款条件差距较大。可见如何进行贷后管理和风险控制关系到对中小企业金融支持的有效进行。

1.银行自身防范贷款风险

商业银行对中小企业加大信贷投入的同时，要坚持严格把关，不断完善对中小企业贷款的管理制度，严格操作规程、确保有效投入。对贷款户实行等级管理，对优良客户实行优质服务。贷款方式上逐步取消信用贷款、限制保证贷款、增加抵押和质押贷度，做好对近二年新增贷款质量的跟踪稽核、评估工作，严格执行贷款责任制度，加大违规违纪的处罚力度，由此来防范和减少中小企业的贷款风险。

2.要积极引导由资信评估机构等经济鉴证类社会中介机构参于对中小企业贷款的贷后监督，防范贷款的信用风险。 中小企业信用担保贷款发放后，应加强对这些贷款企业的信贷跟踪监督管理，如果贷款银行或中小企业信用担保公司人力不足，可委托会计师事务所、资信评估公司等经济鉴证类社会中介机构进行财务监管，由中介机构定期或不定期到贷款中小企业进行调查，对受保企业的生产经营特别是现金流量等财务状况进行跟踪监测，将贷款企业的监管情况定期出具书面报告给担保机构或贷款银行，一旦受保企业出现信用恶化信号，即联手采取防范措施，要求其补充有效抵押或要求其提前归还贷款，将风险控制在萌芽状态。如发现其有违规、违约行为的，应及时在业内通报，直至撤销其信用担保贷款的资格。

操作程序：1、担保公司委托资信评估机构等社会中介机构对已办理信用担保贷款的中小企业进行监管。2、中介机构接受委托定期或不定期到贷款企业进行调查。3、中介机构对贷款中小企业的监管情况定期出具书面报告给担保公司。4、担保公司收到中介机构监管报告后，如贷款企业的经营状况异常，即迅速通报贷款银行。5、贷款银行对经营状况异常的贷款中小企业采取措施，或要求其补充有效抵押或要求其提前归还贷款，以防范贷款风险。

 这个方案实行中存在一个执行监管的中介机构是否承担风险责任的问题。我们认为原则上应该根据过错原则来划分责任，即如果中介机构在执行监管时揭示了风险，中介机构就应该承担责任。  现在四大银行都在推行“大公司，大零售”的战略思想，我们扶持中小企业发展也是符合了这一战略发展思想。对中小企业的金融支持，有利于其发展，使其由小变大、由弱变强。也有利于加强银企合作，达到双赢的局面。

参 考 文 献

作者：刘珺，“中小企业融资难之管见”《国际金融》，出版：中国银行总行《国际金融》编辑部，2003年第10期。

作者：黄志伟，“解放思想转变观念为中小企业发展提供良好金融平台”，

《国际金融》2003年第3期。

作者：马经，“加快金融创新突破融资瓶颈”《南方金融》，出版：《南方金融编辑部》，2003年第3期。

作者：人行河池市中心支行课题组，“对经济落后地区非公有企业融资难问题的分析及建议”《南方金融》第5期。

作者：温湛滨，“欠发达地区中小企业融资约束及出路”《南方金融》第8期。

 

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