一、 当前金融系统职务犯罪的案发走势和特点 

1、贪污、受贿、挪用公款案件居高不下。

2、涉案金额巨大，社会危害性严重。

3、单位负责人涉案比例上升，并向高级管理人员蔓延。

4、内外勾结合伙作案增多，导致串窝案发生。

5、案犯年龄结构呈下降趋势，智能化作案倾向明显。

6、基层操作岗位发案率高，携款潜逃者增多。

二、金融职务犯罪的危害

1、不利于社会稳定并可能诱发金融风波

2、扰乱了金融机构信贷资金运行秩序

3、造成国家金融秩序混乱和金融机构坏帐比例增加

三、金融系统职务犯罪产生的原因

1、对抓好思想政治教育不够重视，受到消极腐败思想的侵蚀和影响。

2、制度不完善或落实不到位。

3、制约监督不到位。

4、惩处不力使职务犯罪屡禁不止。

5、选人用人把关不严，埋下道德风险隐患。

四、金融系统职务犯罪的预防

1、加强思想道德教育，不断提高金融队伍素质。

2、进一步完善金融内控机制，构建案件风险防控体系。

3、加强相互监督和制约，确保各项规章制度的贯彻落实。

4、加大惩处力度，真正做到“惩前毖后、治病救人”。

5、把好进人用人关，公平竞争选用人才。

内 容 摘 要

近年来，金融违法犯罪尤其是职务犯罪案件频发，严厉打击金融违法犯罪活动、切实加强金融系统预防职务犯罪工作，已成为金融系统和检察机关必须认真研究和解决的一个重要课题。为此，就围绕当前金融系统职务犯罪的案发走势和特点、金融职务犯罪的危害性、产生的原因，谈谈对如何预防金融系统职务犯罪的见解和对策。

论金融系统职务犯罪的成因及对策

金融作为现代经济的核心，宏观调控的重要手段，在国民经济建设中发挥了越来越重要的作用。然而，金融犯罪特别是金融职务犯罪往往给金融机构和国家造成重大经济损失，甚至会诱发社会不稳定因素和金融风波，其危害性更甚于其它犯罪。如何保证金融业健康、有序地发展，减少金融系统违法犯罪的发生，确保金融系统预防职务犯罪工作稳步、规范、有效开展，是目前金融工作的重中之重。近年来，金融违法犯罪尤其是职务犯罪案件频发，严厉打击金融违法犯罪活动、切实加强金融系统预防职务犯罪工作，已成为金融系统和检察机关必须认真研究和解决的一个重要课题。现以广东省为例,就围绕预防金融系统职务犯罪问题谈些认识和思考。 

 一、 当前金融系统职务犯罪的案发走势和特点 

 应当看到，这几年经过广东省金融系统纪检监察部门与各级检察机关通力协作，不断加大打击金融犯罪力度和认真做好预防职务犯罪工作，有效地遏制了金融案件的高发势头。总的来说，当前金融系统职务犯罪案件的总体走势出现“两个波浪式”：一方面是职务犯罪案件数呈波浪式的下降趋势；另一方面是职务犯罪案件在金融案件中的所占比重又呈波浪式的上升趋势。这表明，在严厉打击违法犯罪活动和深入开展反腐败斗争的形势下，金融系统的职务犯罪处于欲张又缩的状态，较之金融其他犯罪更具有顽固性，预防职务犯罪既是金融系统查处和防范违法犯罪的工作重点，也是任重道远的法制任务。尤其值得我们关注的是，当前金融系统职务犯罪出现了一些新情况、新特点： 

 1、贪污、受贿、挪用公款案件居高不下。在近几年立案查处的金融职务犯罪案件中，贪污、受贿、挪用公款案件所占比重一直很大，反映了金融系统职务犯罪案犯掠夺钱财的贪婪性。 

 2、涉案金额巨大，社会危害性严重。随着涉案金额上百万、上千万案件增多，造成银行资金大量流失和被侵吞，不仅对正常的金融秩序造成影响和破坏，更为严重的是损害了国家和人民的利益，给社会带来了不安定因素。 

 3、单位负责人涉案比例上升，并向高级管理人员蔓延。从近年情况看，呈现出上升并向处以上的高级管理人员蔓延的趋势，应当引起有关部门的关注和重视。 

 4、内外勾结合伙作案增多，导致串窝案发生。随着金融内部管理制度的加强和改进，金融系统职务犯罪的作案方式发生了变化，从过去的手段单一、一人一案一罪的情况转向以联手犯科、狼狈为奸的团伙特点，从而使内外串通勾结和内部合伙作案增多，导致一些串窝案的发生。 

 5、案犯年龄结构呈下降趋势，智能化作案倾向明显。在原先普遍采取收储不入帐、偷支储户存款、冒用他人名义贷款等传统犯罪手法的基础上不断翻新，智能化作案倾向明显。或利用新业务拓展、管理不到位等可乘之空隙，违规大额透支、非法载留、拆借资金将公款挪用等。这些新的犯罪手法诡秘，隐蔽性强，不易被发现，增大了查处和防范工作的难度。 

 6、基层操作岗位发案率高，携款潜逃者增多。金融系统的支行（公司）及分理处、储蓄所和农村信用社，是金融机构的基层单位，其中直接与资金货币打交道的操作岗位，往往是金融职务犯罪的诱因。基层金融机构不仅发案率高，而且还常常发生携款潜逃案件，给国家和人民造成巨大损失和危害。

二、金融职务犯罪的危害

金融作为国民经济运行载体，企业资金来源的主渠道，通过信贷、利率等经济杠杆来调节经济活动，其运行的好坏对国家经济发展的进程、社会稳定及防范金融风险能力都有重要的影响。而发生在金融系统的犯罪往往给金融机构和国家造成重大的经济损失，严重扰乱了国家的金融秩序。

 1、不利于社会稳定并可能诱发金融风波

 “银行投放的贷款三分之二是城乡居民的钱，银行对企业的债权是软约束，他不还贷，你一点办法也没有，而老百姓对银行是硬约束，可随时到银行提取现金（朱镕基语）”。可见，若银行因违规经营或犯罪等原因造成坏帐比例过高的话，就会导致金融机构的信誉下降，不仅给金融机构组织存款工作带来不利影响，而且还可能引起城乡储户的挤兑风波，造成社会不稳定。

 2、扰乱了金融机构信贷资金运行秩序

 金融机构发放的贷款是国家分配生产资金的主要渠道。目前，我国信贷资金需求量远远超过可供量，特别是1998年1月1日，根据中国人民银行的决定取消对国有商业银行贷款限额的控制之后。在此情况下，只有加强银行（信用社）贷款管理，杜绝违规贷款，才能保证信贷资金的有效供给。无论是发放冒名贷款，或者发放假用途贷款，或其他违规、违法贷款，都会扰乱信贷资金运行秩序。

 3、造成国家金融秩序混乱和金融机构坏帐比例增加

 无论是采取“体外循环”的方式拆借、发放贷款，还是侵占、挪用金融资产等，都会使巨额现金流入社会，游离于政府监管之外，或被挥霍浪费，或投入风险大的股票、期货房地产市场，极有可能造成金融机构的坏帐。

三、金融系统职务犯罪产生的原因

金融业是从事和经营货币这一特殊商品的行业，容易诱发与金钱相关的职务犯罪。从总的情况分析，金融系统职务犯罪与其他职务犯罪一样，都是利用职务便利而获取个人或小团体利益的违法犯罪活动。它的产生和存在有着深刻的社会原因，是思想、政治、经济、文化等领域诸多社会矛盾的综合反映。具体说来，既有其外部的条件影响，也有其内部的原因所致，是诸多因素和问题的综合作用之结果。当前诱发金融系统职务犯罪主要有以下几个原因：

1、对抓好思想政治教育不够重视，受到消极腐败思想的侵蚀和影响。随着社会主义市场经济的逐步建立以及社会利益日趋多元化，人们对利益的追求也逐渐成为社会主流意识形态认可的价值目标。在这种社会意识形态的作用下也必然产生一种异化，这就是对利益特别是对不正当物质利益的追逐，随之而来的是拜金主义的价值观、极端个人主义的人生观和不切实际的消费观等各种消极腐败思想在侵蚀和影响着人们，尤其是年轻人。由于金融机构日常业务繁忙，不少单位领导在抓业务发展的同时，忽略“两手抓”或存在“一手硬，一手软”的现象，如重业务、轻思想，重经营、轻管理，重防外、轻防内等，导致了部分员工思想素质得不到提高，法制意识淡薄，容易受到社会各种不良风气的影响和周围金钱的诱惑，拜金主义、享乐主义、极端个人主义、唯利是图的思想得不到及时教育纠正。加上客观的经济环境使金融业成为人们经济活动的矛盾焦点，社会上一些不法分子为了获取资金，千方百计拉拢腐蚀金融干部职工。因此在金融队伍中，一些政治、思想、文化素质不高，缺乏正确的世界观、人生观和价值观的员工，就与社会上消极腐败思想一拍即合，同流合污，不顾政策、法律的约束，公然把贪污、受贿、挪用、侵占公款作为实现个人价值目标的直接手段，最终沦为人民的罪人。 

 2、制度不完善或落实不到位。金融是一种特殊行业，长期以来比较注重制度建设，各单位都有一套比较健全，严密的内控制度和操作流程，如果能严格按照这些规章制度和操作规程办事，绝大部份案件是可以预防和避免的，但个别同志对规章制度仅仅是 “讲在嘴上、写在纸上、挂在墙上”，没有真正落实到日常业务操作中。有章不循、违规操作现象时有发生，如近期我们云浮市某银行一网点发生的出纳员携款潜逃案件，其中最重要的原因就是有章不循，一是在午饭离开柜台期间尾箱没有上锁，导致尾箱款被内部作案人窃取，二是下班后没有按要求清点尾箱就签名确认并上封上锁，使尾箱款被窃后未能及时发现，等到作案人次日没有到岗才引起怀疑，此时作案人早已携款潜逃。当然，有些制度本身存在缺陷也是发生职务犯罪的原因之一，如党风廉政建设和反腐败抓源头有关制度的制订，个别单位存在重制订，轻执行的现象，有些制度是照搬照抄上级的条款，没有结合本单位的实际，故难以落实，有的规定过于笼统，弹性过大，执行时难以掌握，使制度流于形式，达不到应有的效果。

 3、制约监督不到位。长期以来，由于体制、机制和思想认识方面的原因，监督工作一直是预防职务犯罪中最薄弱的一个环节。一是对监督工作的重要性认识不足。当前，不少银行的领导没有认识发展业务与预防职务犯罪的辨证关系，表面上把党风廉政建设和反腐败工作当作“一把手工程”，但实际上，一把手“只挂帅不出征”，在一些领导的心灵深处还是认为业务工作才最重要，是硬任务、硬指标，是第一线，其他是第二线，是次要的，在机构设置和人员配备上，二线要先给一线让路。因此，在近年来的机构整合中，一些单位的纪检监察部门编制配备严重不足，甚至有的已被撤并，有的却成了“老人组”，使一些纪检监察部门监督职能被削弱、架空，形同虚设，特别是在基层单位此问题尤为突出。二是监督工作效果不明显。长期以来，监督工作表面上讲得很重要，但主要制度和规定都是原则性的，真正能落到实处，可以操作的具体措施却比较少，以致雷声大雨点小，难落实。三是部份监督人员错误认为监督工作无尺可量，可粗可细，抓多了怕影响业务工作，领导有看法，甚至得罪人，故费力不讨好，因此对工作只图形式，不求实效，如在执法监察和检查时走马观花，流于形式，“只栽花，不摘刺”，使一些可以查出的问题没有被及时查出，对发现的一些不良苗头或问题，也是轻描淡写，没有触及痛处。甚至对一些通过检查或群众反映暴露出来的违法违纪问题，在说情风和关系网的包庇、袒护下，往往存在大事化小，小事化了的情况。究其原因，一是有私心杂念，怕得罪人，二是属于体制问题，心有余而力不足，这无形中助长了这些违法违纪者，使其得不到应有惩罚，极大地影响了监督的严肃性和权威性。

 4、惩处不力使职务犯罪屡禁不止。近年来，很多金融机构对案件防范工作说的多，实际检查少，没有真正把防范职务犯罪提到议事日程上来。一是案例剖析的少，对当前金融案件防查工作动态、工作趋向缺乏基本的了解与掌握。二是对违规违法行为处理的轻，不能严格按照金融法律法规来惩处。以罚代纪、以纪代罚、大事化小、小事化了、照顾人情、姑息迁就的现象屡见不鲜，加之很多下属单位领导存有“三怕”：怕单位信誉受损，怕集体奖金被减，怕个人发展受挫。于是对发生的案件能瞒则瞒，查处能轻则轻，不愿深查严惩，这些“失之于软”的惩处措施、“失之于宽”的惩处标准不但起不到惩戒作用、震慑作用，更使职务犯罪无后顾之忧而屡禁不止。

 5、选人用人把关不严，埋下道德风险隐患。由于前几年金融业务的发展需要，金融系统招收了不少人员。有的机构在招聘选人过程中，存在着重才轻德、重业务轻思想政治表现的倾向，有的为了解决就业，照顾性地招收了本系统干部职工的家属，这就使一些不合格的人员也进入金融队伍。这些人员没有经过严格的教育培训，思想政治素质不高，很容易在金钱的诱惑下实施犯罪。由于用人把关不严，也为一些人逃避纪律和法律的惩治提供方便，有的单位对一些“带病”跳槽的人往往顺水推舟，推送出去了事，致使这些人的“病根”未除，在金融队伍中埋下了道德风险隐患。还有的机构用人失策，对选调进来的人员重使用、轻管理，只看重业务工作能力，不顾及思想品行和作风表现，甚至对有的业务做得比较大的人员偏信过宠、放任自流，久而久之使这些人借机实施犯罪也就成为可能。

四、金融系统职务犯罪的预防

既然职务犯罪是社会诸多矛盾和因素的综合反映，既然金融系统职务犯罪的原因是多方面的，那么预防之策必须是紧密联系金融行业的实际，实施综合治理的系统工程。针对当前金融系统职务犯罪发案的共性原因，防范对策措施应着重抓好以下几个方面： 

 1、加强思想道德教育，不断提高金融队伍素质。面对拜金主义、享乐主义和极端个人主义等各种消极腐败思想的侵蚀和影响，必须在金融领域里加强对全体从业人员的思想道德教育，以牢固树立正确的世界观、人生观和价值观，才能在思想上筑起坚固的“防腐墙”，保持金融队伍的健康肌体。应该看到，正确的理想信念和道德教化一旦被人们所接受，就会产生强大的精神力量，抑制不良的犯罪意识和动机产生，从而在思想防线上形成遏制和防范金融犯罪的一道屏障。因此，各级金融机构要充分发挥这一传统的政治优势，着力抓好金融从业人员职业道德、职业纪律和法规制度教育，加强廉洁自律和法制观念的培养，弘扬“三铁”精神，切实提高金融队伍素质。要着重加强对金融机构领导干部的职业道德和廉洁自律教育，这不仅在于领导干部的行为示范作用可以带动和影响广大员工，还在于领导干部本身需要提高职业道德水平和反腐蚀能力，以防自身变质或被不法分子拖下水。要不断结合实际丰富教育内容、创新教育方式，既要抓对人心有震撼力的警示教育，也要抓日常中的和风细雨式的思想工作，以增强教育的实效性。 

2、进一步完善金融内控机制，构建案件风险防控体系。内控制度既是金融机构防范金融风险的第一道防线，同时也是预防职务犯罪的第一道关口。要确保各项内控制度真正落到实处，必须抓好三个方面：一是经常对制度执行情况进行督促检查，对检查发现的存在问题要及时纠正，有章不循的要从严处理，以警效尤，确保制度出台一项，落实一项，见效一项，克服重制度制订，轻制度落实的现象。二是对新推出的业务品种，应本着制度先行的原则，确保每项新业务出台之后都有章可循。三是要实行“一岗两责”，落实责任追究制度，谁主管，谁负责，谁失职出了问题，追究谁的责任，增强各单位、部门负责人的责任心，形成齐抓共管的强大合力，促进制度落实。四是对领导岗位和重要岗位人员要落实定期考核、定期轮换和亲属回避等有关规定。实践证明，一个领导干部在一个地方或一个单位工作的时间久了，社会关系就多了，就必然会产生各种错综复杂的关系网，一些不正常的关系就会成为职务犯罪发生的诱因和条件。

3、加强相互监督和制约，确保各项规章制度的贯彻落实。

（1）强化党委内部的相互监督和制约。邓小平同志指出：“不受监督和制约的权力必然导致腐败，对领导干部最好的监督是来自党委本身”。因此，各级党委既要通过班子成员科学分工，形成班子成员内部之间相互监督和制约的格局，又要坚持集体领导的原则，对重大问题必须经过集体讨论决定。同时要提高班子成员，尤其是一把手遵守党内纪律和接受监督的自觉性，主动进行 “批评与自我批评”，使班子成员特别是第一把手有了缺点、错误能及时消除在萌芽状态。

 （2）强化纪检监察部门的监督。一是要实现监督工作制度化、规范化，增强监督的强制性和权威性。首先要使监督工作不断细化并提高可操作性，同时要注重监督的效果，如加强对领导岗位和重要岗位人员8小时以外的关注，对个别举止出现异常、消费与收入不相符、社会交往复杂的人员应重点加强监督，防止这些人因参与赌博、吸毒、做生意等而诱发作案。二是要积极推进监督体制和机制的改革。长期以来，我国纪检监察体制实行上级监督下级与同级监督同级相结合的做法，由于上级管得宽，范围广，距离远，所以难以实行有效的监督，同级监督由于被监督对象与监督者之间存在领导与被领导关系，因而使监督难以落到实处。其次，纪检监察负责人作为班子成员，既是决策参与者又是决策执行者，同时也是决策的被监督者，其身份、责任的多重性也决定了同级监督难以奏效，从而出现了“上级监督不到，同级监督不了”的问题，因此要逐步实行纪检监察垂直领导制度，即纪检监察部门的领导由上级委派，不受同级领导，一是有利于纪检监察工作的独立性和权威性，二是使他们的切身利益与同级无关，敢于放手履行职责。三是要落实责任追究制度。对专项检查，阶段性检查，离任审计，执法监察等，要实行责任制，对工作不认真，不负责任导致应查出而未查出形成案件的失职人员应追究其责任。要逐步从当前的事后被动监督转向事前，事中，事后全过程的主动监督。同时应将那些政治坚强、业务精通、立场坚定、作风正派的优秀干部吸收到纪检监察队伍，提高整个队伍素质。

（3）充分发挥干部职工和人民群众的监督作用。通过积极推进政务公开和机关效能建设，开展对领导干部廉政评议活动等，创造群众监督的有利环境，广泛接受干部职工和人民群众的监督。同时也要注意保护群众监督的积极性，对群众反映的问题和所提的意见建议，应认真对待，妥善处理，取信于民。

4、加大惩处力度，真正做到“惩前毖后、治病救人”。一是强化内控，加强稽核力度。把关键部位、关键环节，作为预防工作的重点，加大稽核监督检查的力度。积极推行灵活多样稽核检查制度，随时全面检查经办人员所经手的一切业务，发现问题及时纠正，对查出的问题予以坚决处理，达到查处一个，教育一片，处理一次，受益一生的目的。二是必须建立领导办案制，切实抓好责任追究制，把查处案件、堵塞漏洞、完善制度统一起来，建立查处、教育、改革、立制、监管五位一体的防范工作体系，使教育与惩处相结合、相渗透，要把意外差错与故意违规、违纪、违法区分开来，掌握好惩处尺度。而对职务犯罪要出重拳、动杀手，该追究刑事责任的必须追究，绝不姑息养奸、留有遗患。三是管好家属，发挥家庭因素，吹好家庭清正廉洁风。家庭是社会的细胞，好的家庭家风对于社会风气的进步起着巨大的促进作用。充分发挥家庭因素在预防、制约职务犯罪当中的能动作用，防患于未然。通过评选“五好家庭”等活动，管好子女及配偶，使家属不断提高思想道德素质和遵纪守法意识，吹好家庭清正廉洁风，从而很好的预防职务犯罪。

5、把好进人用人关，公平竞争选用人才。由于金融业是整天与钱打交道的特殊行业，这就要求从业人员必须具备良好的思想基础和职业道德、扎实的专业知识以及较强的履责能力。因此必须严格把好进人用人关，以保证金融队伍具有相对的纯洁性和较高的思想、文化修养。把好进人用人关，总的原则要求应是公开招聘，公平竞争，择优录（聘）用，保证质量。对不符合选人标准的，都应拒绝录（聘）用，不能降低标准，尤其是因职务犯罪或严重违规违纪而被清理出金融队伍的人员，其他金融机构一律不得录用。对高级管理人员的选拔任用，不仅要考察其业务能力和工作业绩，更要注意考察其人品和职业道德表现；对重要岗位人员的聘（使）用，要实行岗位轮换、定期交流、强行休假等用人管理制度，并进行定期考核、调查，发现有问题苗头的应及时调整或撤换，不应“亡羊补牢”；发现在金融队伍中有赌博、嫖娼、吸毒行为的，要按规定坚决清理出金融队伍，不能“养虎遗患”。

参 考 文 献

1、吉先洁、王文华，《浅谈金融系统职务犯罪的预防对策》，“中国合作金融网”--工作研究—媒体文摘

2、武田，《加强现金规范化管理是从源头上遏制和预防经济犯罪的治本之策》，《南方金融》2004年第10期 

3、李占春、林金强，《结合深化改革关注防范查处农村合作金融案件》，《中国农村信用合作》2004年第12期

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