一、商业银行经营风险的特点………………………………………………………4

1、全方位、全时段、全过程…………………………………………………………4

2、难确定、多角度、多变换…………………………………………………………4

3、来的急、难控制、危害大…………………………………………………………4

二、现阶段商业银行经营风险的主要形式…………………………………………5

1.信用风险……………………………………………………………………………5

2.流动性风险…………………………………………………………………………5

3.利率和汇率风险……………………………………………………………………5

4.资本风险……………………………………………………………………………5

5.市场风险……………………………………………………………………………6

6.犯罪风险……………………………………………………………………………6

三、商业银行经营风险防范的基础措施……………………………………………6

1、人的问题……………………………………………………………………………6

2、体制问题……………………………………………………………………………7

3、环境问题……………………………………………………………………………7

4、技术问题……………………………………………………………………………7

四、商业银行经营风险防范的具体操作……………………………………………7

1、进一步明确商业银行的风险理念…………………………………………………8

2、树立全面的经营风险观念…………………………………………………………8

3、建立和完善风险经营机制…………………………………………………………8

4、进一步完善依据风险的控制体制…………………………………………………9

5、加强由体制变动而引发的奖惩机制的建设……………………………………10

6.强化外部监管，防范和控制商业银行经营风险…………………………………10

内 容 摘 要

随着我国不断放开金融市场，外资银行的国民待遇逐步实现，以及世界金融自由化与一体化程度的加深，商业银行的经营环境必将日趋复杂，竞争日趋激烈，风险变量的不确定性日益增强。如何控制风险，在竞争中不断繁荣发展，提升整体实力，已成为各家商业银行关注的首要问题。本文就我国商业银行经营风险的特点、表现形式进行剖析，并就如何有效防范经营风险提出具体的对策。

论商业银行经营风险及防范

随着我国金融市场的不断发展壮大、外资银行不断进驻我国金融市场，以及世界金融自由化与一体化程度的加深，商业银行的经营环境必将日趋复杂，竞争日趋激烈，风险变量的不确定性日益增强，如何控制风险，在竞争中不断繁荣发展，提升整体实力，已成为各家商业银行关注的首要问题。只有充分掌握风险在银行经营中的特点，将风险经营、管理与防范结合起来，在硬币的两面之间寻找有效的平衡，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果，才可以在风险与利润的动态错位中谋求长远的发展。

一、商业银行经营风险的特点 

商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有自身多重特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。

1、全方位、全时段、全过程。经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险.所以，银行的风险是全方位的、全时段、全过程的，不可能将风险拒之门外。银行所能做的只是将风险管理起来，去识别风险、去判断风险、去分散风险、为风险背后的利润提供相应的保障。 

2、难确定、多角度、多变换。商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素，人的行为得不到有效地控制，导致经营风险的难确定性，包括从银行内部的经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费者，他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向，给银行带来多变的风险。迫于竞争的压力，银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、多变换的经营风险。此外，外部环境的转变、企业的多变、市场的竞争压力迫使银行进行不断改变，不断完善，但在转变的过程中，经营风险控制与成熟体制下的风险控制相比其本身就在不断的变化，因而所带来的风险更是难以界定。 

3、来的急、难控制、危害大。商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。对于银行来讲风险本身就有较好的潜伏基础，它可以通过各种途径将其本身进行伪装，让监管者很难对其进行充分的估计和控制，但一旦风险累积到可控范围之外的时候，它的危害性就显露无疑，造成很大的损失，并伴有一定的连锁反应。如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一旦出现挤兑就会使银行难以应付，并带来连锁的挤兑风潮等等。 

由于上述特点，商业银行在应对经营风险的过程中，要以时间的眼光来注视风险，以系统、动态、超前的思维来看待风险，最后，以灵活、有效、明确的方法来管理、防范风险。 

二、现阶段商业银行经营风险的主要形式 

从近年来已暴露出来的商业银行经营风险隐患来看，有以下几种表现形式：

1.信用风险。信用风险又称违约风险，是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能如期收回本息而造成损失的可能性。多年来，由于历史原因，我国商业银行(尤其是国有商业银行)信贷资产质量持续下降，而信贷资产质量不断下降的另一表现是，商业银行应收未收利息大量增加，成为当前突出的金融风险。 

2.流动性风险。它是指银行不能到期支付债务或满足临时性提现要求而使银行蒙受信誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。目前，国有商业银行的流动性风险虽未显现，但潜在的支付困难因素日益增多，近几年来，人民币存款居高不下，是未来商业银行保持流动性的一个巨大威胁。

3.利率和汇率风险。利率风险是指由于市场利率水平变化而给商业银行带来损失的可能性。银行因存贷款利率变动带来的减少利润风险是经常存在的，尤其是在利率市场化的条件下。汇率风险是指由于外汇价格变动给商业银行带来损失的可能性。国际金融市场汇率变动频繁，特别是日元、马克与美元汇率近年波动剧烈，直接影响外汇资产及负债的市场价值，使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的商业银行面临高汇率风险。 

4.资本风险。资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿能力职能的可能性。主要表现在目前国有商业银行资本金严重不足。据2003年中国人民银行统计，国有商业银行的资本充足率达不到5.01%，距《巴塞尔协议》要求的8%还有一大段距离，这也是我国商业银行风险管理的重点和难点问题。

5.市场风险。市场风险是指由于证券市场不规范和金融市场秩序混乱引发种种损失的可能性。一些企业和机构存在捞一把的侥幸心理，将大量银行信贷资金投入股市，加大股市泡沫成分，危及银行信贷资金安全，使企业贷款清偿风险加大。 

6.犯罪风险。犯罪风险是指商业银行内部或外部人员通过不法手段牟取暴利而给商业银行带来损失的可能性。商业银行是巨额货币资金的集散地，容易滋生经济犯罪，也是抢劫、诈骗等犯罪活动的重要目标wv。尤其在现代，有的犯罪分子利用高科技手段以假乱真，使银行防不胜防。犯罪活动一旦发生，就会给商业银行带来巨额的财产损失和名誉损失。

以上六种是现阶段我国商业银行经营风险的主要方面，银行经营风险无处不在，随着改革的深入，风险的变换也随之增多，在这种情况下，有效控制防范经营风险就成为银行工作的重中之重。 

三、商业银行经营风险防范的基础措施 

商业银行经营风险的防范应该是一个动态的过程。以不变应万变的手段已经不再适合现今银行业对风险的管理。现今银行经营风险的防范应是一个系统的、时时的、准确的、快速的动态反应过程，有一定的先见性，拥有有效保障措施的整体运作体系。要达到这样的目标，必须在我国的银行内部、外部分别解决这样几个基础性的根源问题。 

1、人的问题。人的问题应从两个方面来看待，一是人才，另一个是从人的需求来防范风险。有效的防范体系必须有掌握相关技术和知识的人来构成，这是第一方面；另一方面，要将人的行为统一到银行利润的增长和经营风险的防范，这就要求银行本身要有明确的产权制度，使经营者和银行的所有者在利益上保持一致，只有利益的一致才不会出现道德问题，防止逆向选择，从根本上降低了经营风险的产生。对于银行来讲，无论其拥有的资产还是负债，它所经营的货币并没有任何的能量，也对银行起不到怎样的实际作用，真正起作用的是运用这些货币的人。在他们运用这些货币的同时，他们在为银行做些什么，而操作这些货币的人怎样去操作，完全取决于他的行为将会给他们本身带来怎样的收益和付出多少交易的成本。这时，如果经营者就是银行的所有者，那他追求的一定是收益最大，变换成本最小。但这种企业的经营模式在银行领域几乎没有，往往都是所有者和经营者分离的情况，更多的是国有或者国家控股的形式。国有即全民所有，当产权为全体公民所有时，这种所有的本质就是全体都没有，就是所谓所有权人，产权缺失。对于中国银行业这种缺失的现象自其建立之时延续至今都是这样的状态，这也就是产生巨额不良资产，并在根本上无法解决的最底层的根源。所以控制、管理银行的风险就要在根本上解决以人的问题为核心的产权制度问题。 

2、体制问题。体制问题更多的应该理解为银行作为企业的一种，是否有明确的经营机制，银行经营者的权利能否得到有效的治衡，政府的行为能否更进一步规范。好的经营机制是建立在明确的产权制度基础之上，并对银行经营中的每个可能产生风险的环节都可以进行有效信息反馈的系统。一方面要加强对员工的管理和教育，另一方面更要加强制度的建设，使经营的每一行为都有其基础的标准。一旦有效的基础标准建立起来，那么结合人的控制在基础标准上的动态经营风险防范体系，就会依据经营的特点，时时跟踪风险产生的可能方面，将风险防范在发生之前。 

3、环境问题。环境是保护银行自身防范风险的环境，如果没有这样的环境银行本身无论怎样想防范风险，都会失败。基于此，正常的环境主要反应在：(1)要有公平的市场运作规则； (2)要有与市场发展相配套的法律体系； (3)要有社会约束的信用道德标准；(4)要有支持银行发展的监管机构及灵活的监管方式和有效的监管行为。以上四点就可以为银行的正常经营提供环境保障，自然银行在经营风险防范上也有了外部支持，会收到更为基础的支持效果。 

4、技术问题。人才是技术得以运用的保障，有了人才同样要技术手段来拓展人才的作用，在商业银行经营风险防范上依然如此。现今经营风险多种多样、层出不穷，更涉及到新经济时代、网络技术、电子技术等各种先进技术运用而带来的风险变换。同样，银行的风险防范也要紧跟这些技术发展的态势，对风险的早期预警、中期控制、后期处理采用信息技术，采用智能化的信息系统将会对问题的处理速度、风险监控的时时性等方面起到重要的支持。 

四、商业银行经营风险防范的具体操作 

借鉴国外银行在管理经营风险方面的成功经验，结合我国商业银行自身的环境特点，探索有效的防范风险之路是商业银行一直都在关心和探索的问题。在以上四点基础措施不断的完善过程中，银行本身应在此基础上进行相应的具体操作。 

1、进一步明确商业银行的风险理念。在统计学上，风险和利润是正向相关关系，通常的情况是，利润率愈高时，风险也愈大；风险愈{氏时，利润率也愈低。银行是在用近8％的资本金运作92％的负债，所以风险之高是不言的事实，从而获得较高的利润也是符合高风险、高利润的规律。但银行更应该清楚地认识到在风险背后是利润的来源，清晰的分析风险就是明确的了解利润产生的本质。这就指出银行经营风险和获得利润本身就是同质的问题，但出发的角度不同而已，在以这个理念为基础的前提下，开展银行的经营业务，培育自身的风险文化就显得格外的重要，银行不要将风险看作阻碍银行发展的绊脚石，而是将风险经营、管理的思想贯穿到银行本身的每一个环节，不是一味的去堵截风险，而是将风险进行合理的引导，合理的运作使其在现实中得到可控，并带来相应利润。这是银行首先应该明确的风险理念问题，但前提是产权制度必须明确，正如前文所讲这是基础。 

2、树立全面的经营风险观念。在现今商业银行中，风险的管理、控制，以及经营方向等是由银行的管理层和风险控制系统的工作人员来具体执行和操作，但对于风险决不应限于这两方面的人员，任何岗位的银行员工都要有风险防范的意识。这就要求银行要培育自身的风险文化，文化的形成需要一个漫长的过程，许多的行为才能提炼出一点点的习惯，许多的习惯才可以培育出一点点的文化。对于银行风险文化的形成来讲也是如此，西方100多年的经营才得出这么一点点的风险理念，我们的银行也没有例外的可能，只有通过不断的总结、学习、运用，再总结、再学习、再运作的循环往复才能得到不断的进步与完善。所以在我国的商业银行中要明确指出，员工对风险的认识程度、员工的风险思维是构成银行风险文化的基础，员工对风险认识所达到的认知程度是银行风险管理与控制的首要反应标准。这就要求银行在培养全行全员的风险意识、掌握现代风险管理理论和方法、建立完善的风险控制制度、出台详细的风险操作标准、风险管理人员的培养和使用等方面做出不断的努力。 

3、建立和完善风险经营机制。建立风险经营机制对我国的银行业来讲就是要解决这样一种矛盾，业务人员以利润最大为出发点，而风险监管人员以同一笔业务风险最小为出发点产生的矛盾。建立风险经营机制的目的是使得在机制的运行范围内银行的风险和风险背后的利润能够得到动态的统一。开拓业务的银行管理人员更多的是考虑如何发展客户、如何抓住客户，他考虑问题的基点是在抓住客户的前提下去控制风险，而风险控制的管理人员更多的是考虑如何去避免风险，如何去控制风险，他考虑问题的基点是在控制风险的前提下去开拓业务。显然，两者的立足点不一样，但两者都有一个共同的出发点就是既要获得利润、也要控制风险，并且都需要得到各自注重问题的最大效益。所以建立一套自下而上逐级解决、层层监管的风险管理机制对这样的矛盾就会有比较好的解决办法，在这样的机制下，必须有市场人员和风险控制人员同时跟进同一笔业务，这正是欧洲商业银行，特别是德国银行系统奉行的“四眼原则”(Foru Eyes Principal)，即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。“四眼原则”不是我们中国银行业同仁简单理解的一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批、双人核保”，而是强调有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，并且各自给出这笔业务从各自的角度来分析所能达到对银行的最大效用。出发点不同，矛盾自然少不了，但这种矛盾是可以调和的，因为矛盾双方最终目的都是为了银行的效益最大化。欧洲的典型作法我们也可以借鉴，当矛盾出现时，双方要坐下来充分地交换意见和磋商，争取有一方能够被对方说服，或者各让一步。如果在磋商之后意见依然有分歧，在同一层面上不能解决，则再向上级汇报，由上级裁决。在银行的规章制度设立上，这样的过程一直延续到总行的风险控制委员会，并把最终的裁决权交给了银行的最高管理者、执行人。这样依据银行经营风险为基础的风险管理机制的建立，在每一笔业务上都会寻求到使风险和利润达到动态平衡的最佳支点。 

4、进一步完善依据风险的控制体制。商业银行在建立有效经营风险管理体制的同时，风险控制体制应进一步的改进和完善，建立垂直的风险控制体制是保障风险管理得以成功的关键。借鉴欧洲银行方法，各业务部门都设有风险控制官，他们都是只对上一级风险控制负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。在德国商业银行的每个业务领域、每个分行(地区分行和二级分行)，都有相应的风险控制部门，都设有相应的风险控制官。通常，地区分行设有并列的三个总经理，其中必定有一位是专职负责风险控制的总经理，他要对整个风险控制过程和结果负责。同样，每条业务战线，都有一个负责风险控制的首席官员(部门首席风险控制官)。在全行，则只有总行一级设一个风险控制委员会，这个委员会由全行风险控制系统的官员和专家组成，全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席，其他的高级管理人员，包括首席执行官、首席营运官、首席财务官等都不参加这个委员会，目的是为了保持控制风险的机构独立的运作，有其明确的责任和义务。 

5、加强由体制变动而引发的奖惩机制的建设。在银行的业务发展过程中，利润增长同风险控制同等重要，因而对风险控制人员的奖惩也一样重要。考核风险控制人员业绩好坏的主要指标当然是银行的资产质量，而资产质量是由分散的单纯资产业务组成的，因而全行总体资产质量状况如何、单笔贷款的质量将被清清楚楚地记录在案。对历来风险控制严格、尺度把握准确的风险控制人员，银行在激励措施上要做相应的安排。如果经过审计和调查，一笔贷款在运作过程中，市场拓展人员或风险控制人员有故意过失，则会视情节轻重给予相应的处罚，从扣发奖金、降职、调离岗位、开除出行到司法诉讼(送到监狱)不等，这些都要有明确的规章制度，细分到每一个细节，每一个环节，并不断的对不完善的地方进行检讨。例如，当一笔贷款变成有问题贷款(NPL)给现实带来了损失，银行的审计部门首先就要检查贷款的审批是否符合规定的程序，如果有程序上、手续上的差错，则哪一环节的差错就由哪一级负责。但是，即使是一笔不需要任何个人承担责任的贷款，当损失发生后，风险控制部门和市场拓展部门都要做出相应的检讨，吸取教训，拿出避免类似损失发生的办法，形成一切的行为都有章可寻，一切好的方面都有合理的奖励，一切的错误都有惩罚和改进。

6.强化外部监管，防范和控制商业银行经营风险。《巴塞尔新资本协议(草案)》中将监管当局监管和市场约束列为新协议框架下三大支柱中的两大支柱，我国监管当局应以此为契机，根据新协议对监管当局四项监管原则的具体要求，提高监管层次，规范监管行为，加强对商业银行风险管理过程及方法的监督、检查和引导，促进商业银行自发加强内部风险管理制度建设。与此同时，要完善信息披露制度，发挥市场约束对商业银行风险防范的作用，准确、健全的信息披露可以降低国际金融市场的筹资成本，提高银行经营管理水平。为使市场约束机制充分发挥作用，应建立统一科学完善的会计制度，保证信息披露的质量；明确设定银行信息披露的基本规则，满足所有市场参与者的需要；并且还要建立适当的激励机制，充分调动市场参与者的监管的积极性。

参 考 文 献

1、应斌，《西方金融营销思想的演变及新发展》，《中南财经大学学报》2002年第1期

2、郭国庆，《市场营销通论.》，中国人民大学出版社，2003年

3、李金声，《论商业银行经营风险的管理与防范》，《财经科学》2004年03期

4、许文、徐明圣，《商业银行风险管理:理论与实践》，经济管理出版社，2009年

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