目 录

我国商业银行零售业务风险管理的情况。

商业银行内部风险管理中存在的问题。

零售业务面临的潜在风险。

如何解决商业银行风险内控体系中的风险，是各家商业银行面临的重要课题。

内 容 摘 要

商业银行面对快速发展的零售业务，商业银行应建立健全零售业务，特别是消费贷款业务的风险控制体系，防范金融风险。零售风险体系应从加强对客户的研究和细分，建立客户信息系统、客户评分系统，完善内部控制和审批体系等方面加以建设和改进。

我国商业银行零售业务主要分为储蓄业务、消费信贷业务和信用卡业务。今年来，零售业务在各行中呈快速发展趋势，如何建立与之适应的高效的零售业务风险内控制度，确保零售业务健康快速发展是我国商业银行面临的重要课题。

论商业银行零售业务风险内控体系

商业银行面对快速发展的零售业务，商业银行应建立健全零售业务，特别是消费贷款业务的风险控制体系，防范金融风险。零售风险体系应从加强对客户的研究和细分，建立客户信息系统、客户评分系统，完善内部控制和审批体系等方面加以建设和改进。

　我国商业银行零售业务主要分为储蓄业务、消费信贷业务和信用卡业务。今年来，零售业务在各行中呈快速发展趋势，如何建立与之适应的高效的零售业务风险内控制度，确保零售业务健康快速发展是我国商业银行面临的重要课题。

我国商业银行零售业务风险管理情况

储蓄业务风险管理情况

我国商业银行储蓄业务主要设置单人临柜或双人临柜，日常业务处理通过复核和时候监督再次审核，以确保业务的合规性和合法性。单人临柜每天进行两次查库，每天下午下班前要清点尾箱中的现金和重要空白凭证进行核对，确保帐实相符。

消费信贷业务风险管理现状

（1）、个人住房贷款。我国商业银行开办个人住房贷款主要是和房地产开发商签订合作协议，只对签订合作协议的房地产项目开办个人住房贷款。其风险控制的环节，主要是对房地产开发商和房地产开发项目开办个人住房贷款。其风险控制的环节，主要是对房地产开发商和房地产开发项目进行评估，一般只有三级以上资质的房地产开发企业才允许做个人住房贷款。对房地产项目重点审核房价和其前景，防止烂尾工程。对贷款申请人主要审核收款证明及其年龄，同时要求房地产开发商与银行签订回购保证书。

（2）、汽车消费贷款。银行开办的汽车消费贷款主要是和汽车经销商签订合作协议，消费者贷款买车，需向保险公司购买保证保险。银行主要审核贷款人的收入证明及是否是本地户口。

3、信用卡业务

信用卡的风险重点是对信用卡的申请人进行信用把关，要求提供担保人或交纳保证金。银行通过每日对信用卡透支情况进行跟踪，对发现的不寻常透支情况及时进行催收，通过催收情况发现风险点。

商业银行内部风险管理中存在的问题。

储蓄业务

（1）、银行部分储蓄网点内部管理尚待加强。我国商业银行部分储蓄网点未健全相应的内控体系，没有严格按规章制度的要求办理业务，责任不清，漏洞较大，使犯罪分子有机可乘，如每日对帐不及时，印章管理混乱、某些挂失业务未按要求进行查保等现象。

（2）、对储蓄网点监控力度不够。银行对储蓄网点的检查监督管理较弱，致使储蓄网点不合规的问题较多，难以有效防范风险。如存在不按规定定期对储蓄网点进行检查，事后监督对传票的审核不严格、不及时，存在封包积压等现象。

2、消费信贷业务

（1）对房地产项目缺乏准确的评估。我国商业银行与房地产开发商签订项目合作协议，主要审查其财务情况和即将开发的项目情况，防止工程项目烂尾。对房地产开发商的财务报表状况审查较为容易，但对房地产开发项目的审查则较难，银行缺乏有经验的房地产项目评审人才，很难对开发商的项目做出较为准确的判断。

（2）对贷款申请人的信用状况难以把握。银行审查贷款申请人是否符合条件的重要依据是其收入证明，但收入证明的真实性较难判断，即使收入证明真实，其负债情况也无从了解，同事贷款申请人的收入变化也将直接影响其偿还贷款的能力。

（3）我国商业银行消费信贷在实际业务操作中面临许多技术性问题，形成了潜在性风险。一使汽车消费贷款要求消费者向保险公司购买保证保险。但保险公司保险合同规定如果消费这未向保险公司连续投保机动车辆损失险、第三责任险、盗窃险、自然险的，保险公司将免除责任，即如果消费者脱报，保险合同将无效。二是个别地市，某些房地产开发商未完全缴纳土地出让金即可办理土地使用证，是银行贷款存在着较大的风险。三是汽车消费贷款中，如果借款人将所购汽车现行变卖后潜逃，由于《担保法》规定必须先处置抵押品再向保证人索赔，银行将无法获得保险公司的赔款。四是保险合同规定保险公司负责借款人所欠款项，但以不超过保险金额为限，逾期利息、罚息等保险公司不负责赔偿。五是部分地市不能办理

抵押预登记，开发商有可能将在银行办理房产按接贷款的在建工程和所属地进行再次抵押，或将同一套房产重复办理按揭。

信用卡业务

（1）、目前高科技犯罪分子利用信用卡作案猖獗，以冒名申请和运用高科技手段伪造信用卡骗取银行资金的案件时有发生，防止各类案件的的发生任重道远。

（2）、对信用卡申请人的信用状况较难判断。银行对信用卡申请人的风险控制主要提供担保人或交一定数量的保证金，但对信用卡申请人本人的信用状况无法评估，很难辨别其办卡意图，在风险控制上存在很大的漏洞。

零售业务面临的潜在风险。

储蓄业务可能面临的主要风险是操作风险，可分为内部作案、外部作案、内外勾结作案。内部作案主要是内部管理不严，不按照规章制度和业务操作流程来办理业务。致使犯罪分子有机可乘。外部作案是犯罪分子伪造存折、盗取密码等手段进行冒领。内外勾结作案是利用银行内部管理不严盗取客户的资金。

消费贷款业务

（1）、操作风险。一是银行内部容易利用银行管理不严、内控制度不健全等问题，违规发放贷款，骗取银行资金所造成的风险。二是银行外部人员利用银行管理的漏洞，申请消费贷款骗取银行的资金。如房产开发商或汽车经销商指使犯罪分子利用伪造的证明材料申请贷款，从而骗取银行的资金。三是内外部人员相互勾结骗取银行的资金。

（2）信用风险对于个人住房贷款，由于我国住房市场以销售期房为主，住房贷款的信用风险包括开发商的信用风险和借款人的信用风险。对于汽车贷款主要是借款人的信用风险，房产开发商的信用风险主要是指房产开发商的财务存在问题，或开发的项目超过其承受的能力，或投资决策失误导致的项目开发失败，致使后续资金不能跟上，房产项目出现烂尾工程。借款人的信用风险是指借款人由于收入下降、失业等原因导致清偿能力下降，难以归还银行贷款产生的风险。

（3）法律风险。法律风险主要是指目前我国商业银行办理的消费贷款业务程序和合同上存在诸多法律漏洞，当借款人出现清偿能力困难时，银行对抵押物进行处置时在法律上将面临不利的局面。一是银行办理住房消费贷款要求房产开发商签订回购协议，要求如果贷款人无力偿还贷款。但由房产开发商将住房购回，偿还银行贷款。但由于《担保法》规定公司不能给个人担保，一旦发生贷款人无力偿还贷款情况时，房产公司可凭此进行抗辩，银行很难胜诉。二是我国尚无个人破产法，当处置的抵押物不足补偿硬汉子贷款时，难以向贷款人继续追索。三是当贷款人出现无力偿还贷款时，银行可能面临执行难的问题。入住房贷款，一旦银行要求贷款人交出住房时，政府可能本着安定团结的目的进行干预，使银行的要求难以得到执行。四是贷款人办理消费贷款银行无法辨别其资金来源的合法性，如果贷款人的资金来源的合法性，如果贷款人的资金来源涉及贪污等不合法渠道，将使银行债权落空。

（4）、市场风险。市场风险是指价格风险，主要包括抵押物价格风险、利率风险和人民币币值风险。抵押物价格风险指借款人的住房、汽车等抵押物有可能出现价格下跌的风险，特别是汽车，一旦经过其使用价格有较大幅度的下降，同时抵押物的价值评估也因评估机构的不通而出现差异。抵押物的价格下跌将使银行的贷款存在不能得到全额清偿的风险。消费贷款属于中长期贷款，一般贷款长达10-20年当前我国利率水平较低，但从中长期看利率走势却不稳定，一旦利率水平出现上升趋势，有可能出现银行利率倒挂的风险。在我国金融市场缺乏金融期货、期权等避限工具的情况下，利率风险很难转嫁出去。人民币币值风险主要是指人民币贬值风险，如果人民币贬值，将使银行中长期债权遭受较大的损失。

（8）流动性风险。流动性风险是指消费贷款额增长到一定水平时，银行将产生流动性风险。由于消费贷款为中长期贷款，需要中长期资金来源的对应，在西方商业银行消费贷款达到总额的15％时，就有可能产生流动行风险。但我国当前以定期存款为主，消费贷款总量不大，不会产生流动性风险。但如果我国商业银行的消费贷款发展规模增长过快，超过银行资产的一定比例，存款结构一旦发生变动，活期存款大于定期存款，将使银行产生流动性风险。

3、信用卡业务

（1）、操作风险。信用卡的操作风险主要有以下有几类，一是犯罪分子利用先进的高科技手段伪造信用卡透支所造成的风险；二是银行疏于防范的情况下，信用卡申请人利用假证件等申请办理信用卡所造成的风险；三是内部管理不严，为按规定对各项登记薄进行核对。

（2）、信用风险。对信用卡申请人审查不严，导致部分动机不纯的申请人获得信用卡，并恶意进行透支所造成的风险，或持卡人失业、收入下降等原因，难以归还透支款。

如何解决商业银行风险内控体系中的风险，是各家商业银行面临的重要课题。

储蓄业务

（1）、加强对储蓄人员的岗位培训，严格按照储蓄业务操作手册。加强储蓄人员的岗位培训，重点以储蓄业务的规章制度、操作风险和违章操作所导致的风险案例进行培训，使员工充分认识内控风险的重要性，自觉遵守各项规章制度，减少违规操作。银行应根据不通的储蓄业务制定出相应的操作步骤和风险提示。从而降低差错发生的几率。有效的防止风险的发生。也就是说在日常业务的办理过程中凡是需要客户提供得罪证件均系有效身份证件审核的重点是该有效证件是否为储户本人，以及证件的真伪、有效期发证机关、证件号码等核对一致。对于有代办业务的客户应同时提供有效身份证件认真审核各项原始凭证，重点审核凭证的种类、户名储种和存期等内容的完整性，对于免填单业务必须 经客户签名确认，业务人员不的代客户填写。如果遇到特殊情况需代填凭条的，应由客户按手印确认。客户要求预留密码时，业务人员不的代输密码，必须又客户本人在密码读写器输入。更新客户资料必须由本人持存折和有效身份证件办理。

（2）、加强重要岗位的检查力度，建立重要岗位轮岗和强制休假制度。健全网点的的内控体系。严格按照各项业务的操作流程办理各项业务。加强风险的防范；加大对营业网点的检查力度，进一步提高管理质量。优化网点的结构，有效的加强各项内控的管理。杜绝内控风险的发生。

2、消费贷款业务

（1）建立客户信息查询系统，将各项储蓄业务的客户资料在电脑系统中进行分类管理，以方便优化全方位的了解客户的基础信息，对客户的各项资料详细的进行录入，通过对客户信息的掌握，有效的防止风险的发生。通过对客户资料的综合整理，形成统一的客户信息查询系统。首先要对消费对象的申请人的资料进行真实性的了解，有效的常住户口和身份证明；是否具有稳定的经济收入；个人的信用是否良好有没有还贷的能力；具有消费行为的证明或消费需求证明；能提供担保人认可的担保；有没有低于最低付款标准的首付款。消费贷款必须用于消费者的适合当地生活水平的、理性消费行为中的合理资金需求，严格按照借款规定的具体用途使用贷款，不的擅自改变消费贷款的用途，不的用于经营和投机等行为。

（2）、聘请行业专家和资深的房地产评估人士对优化的消贷人员进行培训。对房产业进行分析，对消费信贷业务的客户经理和风险管理人员进行培训，是银行经办人员在工作中不断的锻炼自己。进一步加强业务学习，不断的提高项目评估水平。

（3）、建立客户信用评级系统。客户的评级系统是风险管理部门的重要组成部分，通过对客户资信的评级决定是否贷款和是否授信、以及授信金恶的大小。是银行的信贷部门能够对客户有一个正确的评价。也是贷款参考的标准之一。银行可根据自身的需要，请专业人士开发相关的客户评级系统，进一步提高信用评估水平，增强风险的防范水平。

（4）加大消费信贷业务的资源配置，强化贷款： “三查”制度。建立贷后情况调查记录，及时的与客户进行联系，掌握第一手客户资料，及时了解客户最新动态，及时的防止风险的发生。

(5) 措施及政策建设

1）采取的应对措施

根据对目前房贷风险的分析判断，银行在支持房地产业的发展、鼓励住房消费的同时，必须坚持稳健经营、谨慎推进的原则，以求规避房贷的市场风险、法律风险和操作风险，比达到将房贷业务办成精品业务的目的。为此，各商业银行应在了解和把握国家相关的宏观调控政策的基础上，在内部建立、建全各项管理机制，并完善行业的风险预警和风险评估；在具体的操作中应针对不同的风险采取相应的措施，如对于行业系统风险，银行不能仅根据房屋的交易价格一刀切地执行一个贷款成数标准，应将最高贷款成数作适当的下降，一般而言，那些高档次、高价位的楼盘吸引的是高收入的客户群体，降低贷款成数应不会对营销带来大的负面影响。对于“假按揭”风险，银行则应从几方面入手：一是银行加强内部的控制制度，构筑内部员工的意识防线，提高员工的责任感和“防假、打假”的能力。二是内外并举，在内部建立健全住房贷款的审、贷分离与前、后台分离的防范措施，对外则实行双人现场调查，双人核实制度。三是要在社会上营造一种“打假”的氛围。这需要政府、公、检、法、工商、税务、人行、银监和各商业银行联合行动，通过多种形式和手段。对参与“假按揭”的开发商、借款人或银行内部人员起到敲山震虎的作用。对于借款人风险、银行调查人员必须对借款人的综合情况进行深入的调查，完善贷前、贷时和贷后“三查”制度，并坚持贷后对其还贷能力变化的追踪调查，同时建立起客户筛选机制，确定支持的企业和优质个人客户，还应建立失信制裁机制，对借款人或所在单位提供虚假信息证明的行为，银行可通过银行同业协会请主管部门纪录在案或进行通报处罚，针对抵押物处置风险，目前银行单方面的防范能力和手段都非常有限，除了重视目前收入与偿贷比，未来收入的稳定性外，提高贷款门槛是银行防范风险的必要手段，这也是对存款人负责的表现，而在前期的操作中，可以作这样的考虑：借款人拿两套房子作抵押，只贷一套房子的款，或除用于抵押的房子外，还必须有其他可供居住的房子。针对提前还贷风险，银行应实行严格的对提前还贷申请的审批制度，同时对提前还贷收取一定比例的违约金，并将此条款写入贷款合同中。

2）几点政策建设

（1）国家宏观调控和管理部门要进一步拓宽银行的资金运用渠道和融资方式，加快推进资产证券化进程，使缺乏成功性的长期性资产现金化，提高商业银行抵抗和转移流动性风险的能力。

（2）中央银行应强化窗口指导，推出房贷风险预警服务，同时，加快个征信制度建设的步伐，在社会上建立起良好的个人信用信息系统，商业银行则应在现有的信息资料的基础上互相运用和共享，以保持信息的对称，使那些有恶意欠款的行为意图的“老赖”们无地藏身。

（3）“禁拍令”司法解释的实施细则应尽快出台，如将被执行人及其所抚养家属生活必须的居住房屋细化、量化，并明确其所抚养家属的范围，使其“禁拍令”更合理、更科学和更具操作性。

（4）地方政府、人民银行、银监会应每年组织一次房贷、车贷“打假”的宣传活动。请当地的房产开发商、汽车经销商参加，加深道德观念的社会意识。同时人民银行还应定期召集由各商业银行参加的有关房地产开发的座谈会，介绍经验，总结教训，促进金融更好地为发展地方经济服务。

3、信用卡业务

（1）、加强客户群的细划，将客户按等级进行分层管理，寻找不同的客户结构，确定银行发展的目标，积极营销，主动防止风险的发生。

（2）强化内部风险的管理，防止操作风险。银行应按照金融业制定的各项规章制度来要求来约束自己，建立健全内控管理体系和相关的内控制度，加强员工的业务操作和风险点的培训，进一步提高员工对各项风险点的认识，规范柜台业务的操作流程，切实依法合规办理各项业务。

中国银行德阳分行岷江西路支行

2006.1.5

参考文献：

风险管理综合讲义。

中国银行四川省分行客户经理培训讲义。

国际金融2002年6.7.8.9.10期。2005年10.11.12期

业务操作风险控制指引。

中国银行基础培训教材。

金融专业专业基础知识。

中国银行客户经理培训教材。

经济基础知识。

中国银行零售业务文件汇编

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