一、关于如何认定行为人主观上具有“非法占有目的”

二、贷款诈骗罪的法律特征

（一）本罪侵犯的客体，是国家对银行贷款的管理制度和社会主义公有财产的所权

（二）在客观方面，表现为用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取银行或者其它金融机构的贷款，数额较大的行为

（三）犯罪主体是一般主体

（四）主观方面由故意构成，并且必须具有非占有银行或者其它金融机构贷款的目的

三、贷款诈骗罪的认定和处理中应注意的问题

（一）单位不能构成贷款诈骗罪

（二）要严格区分货款诈骗与贷款纠纷的界限

四、银行内部应注意的问题

（一）将内控制度的健全与落实作为防范风险的坚实基础

（二）群策群治

（三）将科学的经营理念作为提高竞争力的内涵

内 容 摘 要

随着经济的快速发展、改革的不断深化以及对外开放的进一步扩大；我国金融业在获得更大发展机遇的同时，也面临着维护金融稳定更加严峻的形势。依法打击贷款诈骗罪是人民法院刑事审判工作一项长期的重要任务。

浅论贷款诈骗罪问题

所谓贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其它方法，诈骗银行或者其它金融机构的贷款、数额较大的行为。行为人诈骗贷款所使用的方法多种多样，刑法第一百九十三条列举了四种常见的方法，最后又规定了“以其它方法诈骗贷款的”，以防挂一漏万，有利于打击这种犯罪。这就是说，不论行为人以何种方法诈骗贷款，都要依本罪追究其刑事责任。

一、关于如何认定行为人主观上具有“非法占有目的”

最高人民法院2001年1月21日印发的《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》指出：“应当坚持主客观相一致的原则，既要避免单纯根据损失结果客观罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体分析。对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大资金不能归还，并且有下列情形之一的，可以认定为具有非法占有的目的：（1）明知没有归还能力而大量骗取资金的；（2）非法获取资金后逃跑的；（3）肆意挥霍骗取资金的；（4）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；（5）抽逃、转移资金、隐匿财产、以逃避返还资金的；（6）隐匿、销毁账目，或者假破产，假倒闭，以逃避返还资金；（7）其它非法转移资金、拒不返还的行为。

二、贷款诈骗罪的法律特征

下面通过一个案例来谈谈贷款诈骗罪的法律特征。

东莞市太平X电子螺丝有限公司是东莞市虎门某总公司与香港X塑胶五金有限公司合资经营的企业,公司设在虎门镇,主营生产电子螺丝,产品全部外销。2000年4月，该公司以购买大批原材料、扩大生产规模为由，向广东发展银行东莞市分行申请贷款500万元人民币，以机器设备作抵押，东莞市虎门永X贸易公司提供保证担保。广发行于2000年4月21日向其放贷500万人民币，期限1年。

 其实,上述三家公司早已均出现经营不善，亏损累累，最后通过不同形式结束原经营。虎门某总公司走向倒闭，被吊销营业执照；X电子公司、X塑胶五金公司通过承包形式转手经营，承包给第三者继续经营，但承包者不愿意承担原有贷款的还款义务，逃废银行债务。

由于保证人东莞市虎门X总公司是该笔贷款的实际使用者，借款企业拒绝履行还款义务，广东发展银行东莞分行把追收重点落实在保证人东莞市虎门总公司身上，以追收保证人为主。在初期，保证人东莞市虎门X总公司尚能配合广东发展银行工作，虽然无力偿还贷款本息，但还是承认是贷款实际使用者，并在追收函上签字。随着时间推移，虎门X总公司对广东发展银行的追收工作渐渐表现冷淡，甚至刻意回避银行的追收工作。随后，保证单位更是多次更换名称为东莞市虎门永X贸易公司、东莞市虎门永X贸易总公司等名称，企图逃废银行债务。

广东发展银行东莞分行认为，由于借款人拒绝承担还款义务，故意逃废银行债务，担保单位拒绝承担应有的担保责任，对广东发展银行东莞分行的追收采取回避态度，已构成实际逃废债务行为。为此，广东发展银行东莞分行认定了该三家企业及其担保单位为逃废债务企业，并先后上报人民银行。因此，广东发展银行东莞分行公布了为逃废债务。

通过对此案例的分析，虽然是通过逃废债务来诈骗银行的贷款，但根据刑法第三十条和第一百九十条的规定，单位不构成贷款诈骗罪。那么贷款诈骗罪的法律特征是什么呢？

（一）本罪侵犯的客体，是国家对银行贷款的管理制度和社会主义公有财产的所有权

犯罪对象是银行或者其它金融机构的贷款。从犯罪目的上分析，行为人实施诈骗行为，其犯罪对象不一定都是贷款，尽管大部分是贷款本身，如某些骗局中，行为人骗取贷款合同只是整个骗局中的一个环节，其至以不提取贷款为诱饵，造成银行等金融机构放松警惕，进而用骗取的贷款合同到处招摇撞骗。因此，贷款诈骗罪尽管最终还是非法占有金融机构的财产，但是此罪的犯罪对象除贷款本身外，还可能包括银行信用。可见，贷款诈骗罪侵害的直接客体是金融机构对贷款的所有权，间接客体则是银行等金融机构的信用而非金融管理秩序。

（二）在客观方面，表现为用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取银行或者其它金融机构的贷款，数额较大的行为

刑法列举规定了五种诈骗贷款的方法：一是编造引进资金、项目等虚假理由。这主要是指行为人编造会产生良好社会效益和经济效益的投资项目，或者谎称可以引入外资需要配套资金等理由；二是使用虚假的经济合同，这主要是指行为人使用虚假的出口合同或者其它所谓在短期内能够产生很好经济效益的合同；三是使用虚假的证明文件，这主要是指使用伪造或者变造的银行存款证明、公司或者金融机构的担保函、划款证明等向银行或者其它金融机构申请贷款所需要的文件；四是使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物重复担保，这主要是指使用伪造、变造的能证明行为人对房屋设备等不动产或者汽车以及货币等可即进兑付的票据等动产具有所有权的一切文件或者超出抵押物价值重复担保；五是以其它方法诈骗贷款，这主要是指伪造单位公章、印鉴骗取贷款，或者以假外币为抵押骗取贷款等方法；行为人只要实施了其中一种行为诈骗贷款，就构成本罪。

（三）犯罪主体是一般主体

本罪只能由具有刑事责任能力的自然人构成，单位不能构成本罪的主体。凡是年满16周岁,具有刑事责任能力的人实施贷款诈骗罪行为,均可构成此罪。从司法实践角度讲，实施贷款诈骗罪犯罪主要有4种人：一是真实的贷款申请人，主要通过虚构有关事实诈取贷款，如提供虚假的资信证明，申请远远超出实际偿还能力的超额贷款；二是银行等金融机构外部假冒某企业法人名义申请贷款的人；三是虚构根本不存在人企业法人申请贷款的人；四是银行内部收受贿赂，与行为人相勾结申请贷款的人；等等。

（四）主观方面由故意构成，并且必须具有非占有银行或者其它金融机构贷款的目的

从法理上讲，贷款诈骗罪是一种故意犯罪，其主观上的诈骗故意不能离开非法占有之目的而存在，并且这诈骗故意只能是直接故意，也即明知自己的贷款诈骗行为会发生侵害金融机构对贷款的所有权这样一种社会危害性，而希望骗取并占有贷款这种结果发生的行为，才能构成犯罪。需要指出的是，贷款诈骗罪的主观故意可以产生在前即预谋故意,也可以产生在事后,如骗取贷款后拒不归还等。但是，不管贷款诈骗的故意产生在事前或在事后，其均由行为人的直接故意所支配。

而从上面的案例我们可以看出，为防范单位的贷款诈骗，一方面需要政府职能部门严格执法，认真履行职责，另一方面更需要银行在放贷过程中严格执行贷款“三查”制度：首先贷前调查必须深入，对企业经营状况、盈利能力、还款前景都要做到充分了解，对投资项目的预期收益要有科学务实的分析判断，把信贷风险控制在萌芽的状态；其次贷时要严格审查，发挥审贷小组的监督检查和复核作用，对信贷员撰写的调查要深入细致地研究，看企业提供资料是否齐全、真实，贷款项目是否可行，办理抵押、担保登记时更须严格把关，防止诈骗行为；三是贷后须严格检查、监督企业贷款的实际用途，贷款到期及时催收，发现风险及时采取有效措施。最大限度地减少损失。

三、贷款诈骗罪的认定和处理中应注意的问题

贷款诈骗罪是目前案发较多的金融诈骗犯罪之一。审理贷款诈骗罪案件，应当注意以下两个问题：

（一）单位不能构成贷款诈骗罪

根据刑法第三十条和第一百九十三条的规定，单位不构成贷款诈骗罪。对于单位实施的贷款诈骗行为，不能以贷款诈骗罪处罚，也不能以贷款诈骗罪追究直接负责的主管人员和其它直接责任人员的刑事责任。但是，在司法实践中，对于单位十分明显地以非法占有为目的，利用签订、履行借款合同诈骗银行或其它金融机构贷款，符合刑法第二百二十四条规定的合同诈骗罪构成要件的，那么，对单位贷款诈骗作为应如何处理呢？有种意见认为，单位贷款诈骗的社会危害性极大，可以考虑以合同诈骗罪定罪处罚。理论也有不同的意见，第一，相对于合同诈骗而言，贷款诈骗是特别法，根据法条竞合情况下，优先适用特别法条的原则，不应舍弃特别法条而适用普通法条，如单位贷款诈骗可以按合同诈骗定罪，自然人贷款诈骗构成犯罪的，也可以按合同诈骗定罪处罚，这显然违反立法本意；第二，刑法分则关于金融诈骗罪的规定，大多规定了单位犯罪，对贷款诈骗罪没有规定单位犯罪，应不是立法的漏处；第三，对单位贷款诈骗行为以合同诈骗罪定罪处罚不符合罪刑法定原则。我们认为，单位在签订、履行借款合同过程中，骗取金融机构款，数额较大，完全符合刑法第二十四条、第二百三十一条规定的合同诈骗罪构成要件的，如不以犯罪论处，不仅属于放纵犯罪，而且有违罪刑法定原则。行为人或者单位实施的行为符合刑法规定的哪个犯罪构成，就应以哪个犯罪定罪处罚，正是罪刑法定原则的应有之义。因此，《纪要》在强调“单位不构成贷款诈骗罪。对于单位实施的贷款诈骗行为，不能以贷款诈骗罪定罪处罚，也不能以贷款诈骗罪追究直接负责的主管人员和其它直接责任人员的刑事责任”的同时，规定，“在司法实践中，对于单位十分明显地以非法占有为目的，利用签订、履行借款合同诈骗银行或其它金融机构贷款，符合刑法第二百二十四条规定的合同诈骗罪构成要件的，应当以合同诈骗罪定罪处罚”。应当注意的是，对于不符合合同诈骗构成特征的单位贷款欺诈行为，不能以合同诈骗罪对单位定罪处罚。

（二）要严格区分贷款诈骗与贷款纠纷的界限

如何区分贷款诈骗和贷款纠纷是司法认定的难点。所谓贷款纠纷，是指银行或者其它金融机构与贷款人之间，在签订、履行借款合同过程中产生的经济纠纷。而货款诈骗和贷款纠纷通常有一个共同点，即贷款人没有偿还到期贷款。而贷款到期没有偿还可能有多种原因，如因经营不善，致使企业亏损，无法偿还；因市场行情发生变化，没有取得预期收益而无法归还；主观上不愿按时归还等。从刑法的规定来看，贷款诈骗罪有两个显着特征：一是具有非占有的目的，二是采用了明显的欺骗手段获取贷款，这也是区别二者的关健。因此，对于不具有非法占有目的的，即使在贷款过程中采用了欺骗手段，并且到期没有偿还贷款，也不能认定为贷款诈骗罪；同时，在贷款或者偿还贷款过程中是否采取了虚构事实或者隐瞒真相的手段，也是构成贷款诈骗罪的必要条件。对于贷款过程中没有采用刑法第一百九十三条规定的欺骗手段，取得贷款后，也没有抽逃、转移资金、隐匿财产，隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还贷款，也没有肆意挥霍贷款的，不能以贷款诈骗罪追究行为人的刑事责任。而以非法占有为目的诈骗贷款的，无论行为人是在贷款之前产生非法占有的目的，还是在取得贷款之后、在归还贷款过程中产生非法占有的目的，都不影响贷款诈骗罪的认定。因此，《纪要》强调：“对于合法取得贷款后，没有按规定的用途使用贷款，到期没有归还贷款的，不能以贷款诈骗罪定罪处罚；对于确有证据证明行为人不具有非法占有的目的，因不具备贷款的条件而采取了欺骗手段获取贷款，案发时有能力履行还贷义务，或者案发时不能归还货款是因为意志以外的原因，如因经营不善、被骗、市场风险等，不应以贷款诈骗罪定罪处罚。

 五、银行内部应注意的问题

（一）将内控制度的健全与落实作为防范操作风险的坚实基础

在银监会的政策指导下，各商业银行应进一步健全操作风险的控制措施，及时对规章制度进行修改和完善。特别是在案件发生后要及时总结经验教训，对各项制度进行补充和完善。同时，执行内控制度不是简单地要求员工按程序办事，更应该培养各级员工的风险防范观、法纪意识、对风险的敏感度和辨识能力；培养各级员工风险防范执行过程中的主观能动性。防范当今高智能和高科技犯罪手法。一经银行及金融机构发现，必须及时向当地公安机关报案，严厉追究其刑事责任。

（二）群策群治

 新的管理环境、法津环境、信用环境、市场环境、现实环境要求金融管理工作必须与时俱进。当前，将打击贷款诈骗行为作为整治社会市场秩序和信用秩序的重要内容来抓，充分发挥银行信贷登记系统的积极作用，加强金融机构之间的企业信用信息沟通与共享；进一步完善金融内控制度和风险管理机制，严密监测企业改制动态；加快推进和完善社会信用体系建设，从源头上防范信贷风险；完善银行账户管理办法，加强银行账户管理，清理企业多头开户；加强金融机构之间的协调配合，杜绝不正当竞争为诈骗贷款提供条件。

（三）将科学的经营理念作为提高竞争力的内涵

各商业银行应端正经营指导思想，树立科学的发展观，正确处理业务发展与风险控制的关系。坚持内控优先、审慎经营的理念，纠正片面追求业务发展的倾向。在激励约束机制方面，要努力构建以经营业绩、风险目标为核心的多元分配体系和考核目标。正在推进改革的银行要把加强管理和深化改革结合起来，坚持改革和管理两手抓，进一步建立科学、合理的绩效考核制度，合理确定任务指标，把风险及管理纳入考核体系，切实加强和改善银行审慎经营和管理，保证商业银行持续健康发展。

与此同时，必须坚持不懈地加强对员工的教育，不断提高员工对案件防范的主观能动性，引导员工树立合规意识和风险意识。从制度教育、职业教育、风险教育和道德教育等多方面入手，提高员工职业道德水准和辨识风险、拒腐防变的能力，确保所有工作人员都了解内部控制的重要性，熟悉岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点。此外，还必须严惩败德和为，防止不道德的机会主义者和搭便车行为，遇止“违规文化”。破除“内部人”一手遮天的“潜规则”，鼓励和保护员工的纠错意识和行为，为员工抵制不良作风。

参 考 文 献

1、张明楷主编：《新刑法与法益侵害说》，载《法学研究》2000年第1期。2、刘建驰、曹雪平、蒋兰香主编：《贷款诈骗罪应规定单位犯罪》，载《法学学刊》1998年第四期第60页。

3、薛瑞麟、丁天球主编：《论单位骗贷》，中国人民公安大学出版社2001年版。

4、载高铭暄、赵秉志主编：《21世纪刑法学新问题研讨》，中国人民公安大学出版社2001年版。

5、祝铭山主编：《金融诈骗罪》，中国法制史出版社2004年版。

6、吴庄宝主编：《逃废金融债务案例分析》，中国金融出版社2003年版。

7、杜佐东主编：《刑法教学法规》，中国法律出版社2005年版。

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文