商业银行风险管理的发展历程

我国商业银行风险管理中存在的一些问题

我国商业银行风险管理的对策

内 容 摘 要

商业银行风险管理机制的健全与否,直接关系到银行的风险程度和风险管理的能力。商业银行风险管理的发展历程，指出我国商业银行风险管理还很不成熟，在现行风险管理制度中,存在着不少问题,加大了国有商业银行的经营风险和金融风险。为此,必须创新风险管理制度,改善商业银行的公司治理结构,再造风险管理组织体系,构建风险管理制度的基础设施,实现对所有风险准确和及时地度量、分析、防范和化解。

论商业银行风险管理

商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法,预测、回避、排除或者转移经营中的风险,从而减少或避免经济损失,保证经营资金乃至金融体系的安全。随着我国加入世界贸易组织,外资金融机构纷纷抢滩登陆,我国金融业的竞争变得异常激烈和残酷。商业银行的经营管理在市场竞争中举足轻重,经营管理的核心是风险管理,作为正在紧锣密鼓地进行股份制改造的商业银行,如何从根本上防范和化解经营管理风险,建立一个健康和可持续发展的银行风险管理体系,是当前和今后一个时期金融改革和发展的关键。

一、商业银行风险管理的发展历程及原则体系

（一）、《巴塞尔资本协议》出台前商业银行风险管理的发展历程

商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持银行资产的流动性，这主要是与当时商业银行业务以资产业务，如贷款等为主有关。20世纪60年代以后，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理方面，强调通过使用借入资金来保持或增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。20世纪70年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。

80年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，进一步扩大了商业银行业务的范围，在风险管理方法上更多地应用数学、信息学、工程学等方法，深化了风险管理作为一门管理科学的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。

（二）、《巴塞尔资本协议》产生的的背景及发展过程

80年代至今的20多年，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨大发展的时期，回顾20多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞尔资本协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革命性的成果。

巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。委员会制定的《巴塞尔资本协议》，标志着国际银行业协调管理的正式开始。之后，《巴塞尔资本协议》经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最为重要的是1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》（简称《巴塞尔报告》），该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，核心思想有两项：一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为8％。报告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。

此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步使人们认识到，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此，巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿（第一稿）和（第二稿）。新巴塞尔协议全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管从最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面的共同约束。

（三）、新《巴塞尔资本协议》的基本原则

新《巴塞尔资本协议》的基本原则体现以下几个方面：

第一，风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。

第二，坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，1988年的《巴塞尔资本协议》提出了银行业最低资本金的要求，协议对银行资本的构成进行了界定，其基本精神要求银行管理者根据银行承受损失的能力确定资本构成，并依其承担风险的程度规定最低资本充足率。在新协议中，保留了对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断改进自身的风险管理水平。

第三，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。

可以说，新《巴塞尔资本协议》充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向。中国作为世界的一部份，在银行风险管理理念上体现出具有深深的新巴塞尔协议烙印，但在具体和特殊的中国历史和环境里，我国的银行风险管理理念也具有中国特色，发展程度也与国际商业银行有差距。

二、我国商业银行风险管理中存在的一些问题

我国银行业自20世纪90年代陆续开始尝试建立“统一授信，审贷分离，分级审批，责任明确”的授信管理体制，后来又逐步引进了客户信用评级体系和贷款风险分类制度，在贷款风险管理上取得了一定的成效。但从当前的实际情况来看，我国商业银行在风险管理的理念、技术、体制等方面仍存在着诸多缺陷和不足。

（一）、尚未形成正确的风险管理的理念

风险管理的理念在商业银行经营管理中居于非常重要的地位，它决定了商业银行在经营管理过程中的风险管理的行为模式，并渗透到银行业务的各个环节。但目前，我国商业银行依法合规经营意识薄弱，风险管理的理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。表现为：

1、对银行业发展与风险管理的关系认识不够充分。过分片面地追求银行业务的发展壮大，不注重资产的质量与盈利水平，忽视风险管理，而且在考察银行业绩时基本上依据业务的发展为标准，这种以发展业务为导向的经营理念使得一些无利可图甚至危及到银行未来发展的业务在银行业务中比比皆是。

2、对银行发展眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。依国际惯例，通常把银行的市值稳定作为银行的长期经营目标，况且，市值的稳定增长最终是衡量一家银行经营成败的根本标准。但我国的商业银行漠视风险，片面地扩大贷款规模，通过扩大分母来稀释不良资产率，这种疏于贷款风险管理的贷款规模的扩大可能会增加商业银行的不良资产。

3、风险管理的意识在全行职员中和银行经营管理的全过程中贯彻得不够充分，让银行的职员产生了风险管理只是风险控制部门的职责的认识误区。

（二）、尚未建立科学的风险管理体系

我国商业银行的风险管理体系还不够健全，基础还比较薄弱。

1、我国商业银行的公司治理结构还不完善、治理架构不健全，决策执行体系构造不合理，监督机构有效性不足，从而使得我国商业银行风险管理基础还不够坚实。

2、商业银行风险管理体制还不完善。我国商业银行是以分支行为经营单位的体制，风险横向的管理体制造成了金融效率低下。

3、国内商业银行的内部激励约束机制和内部控制体系还不完善。风险管理及内控制度缺乏科学性、系统性和计划性。

（三）、尚未建立完善的商业银行信息系统

随着信用时代的到来，信息科学在银行业的应用取得了长足的发展。但是由于我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息冗余，数据一致性较差。基础数据的不统一和准确性不足严重阻滞了商业银行的风险管理水平的提高。这使得即便是简单的分析工具也由于数据的质量问题，导致分析的结果缺乏可信度，从而无法可靠的建立各种风险管理模型，来把先进的贷款风险管理技术运用到银行实际的风险管理中。

（四）、尚未建立风险度量与管理的先进技术

现代商业银行的风险管理技术非常丰富，与传统的风险管理主要依赖定性分析与主观判断截然不同，现代风险管理越来越注重定量分析。而且分类科学、量化准确，大量运用来自于风险管理科学理念的金融工程技术和数理统计模型。我国商业银行在风险管理的模型应用和管理技术上还待进一步的发展。

三、我国商业银行风险管理的对策

金融机构的风险管理是一个识别和管理所有潜在重大风险的过程,它应该运行于银行的所有结构层次、经营过程和活动中,是为防范银行业务风险、保障业务正常开展所制定的相互补充、相互制约、协调运作的行为规范和监督机制。商业银行的内部控制系统应该是根植于经营管理过程中的,而不是依附于经营管理之上。商业银行风险管理的目的是实现机构的总体目标,具体包括:财务和经营信息的可靠性和完整性;经营的有效性和效率性;保护资产的安全完整;遵循法律、制度和合同。我国加入世界贸易组织后,国有商业银行面临着比国内市场更大的金融风险和经营风险。国有商业银行必须创新风险管理制度,其目标模式是建立面向未来的综合风险管理制度,即改善商业银行的公司治理结构;再造风险管理组织体系;构建风险管理制度基础设施,实现对所有风险准确和及时地度量、分析、防范和化解。

（一）、要树立先进的风险管理文化。

风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程。任何业务都是有风险的，风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点、衡量业务的风险度，积极寻找、发展防范风险的办法，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。要改变以往对风险管理的偏见，树立先进的风险管理文化。目前，我国商业银行先进的风险管理文化还未形成，风险管理部门和业务部门很少通过沟通去消除文化上的差距，业务流程前台和后台的矛盾往往被动解决，而不是通过沟通来消除这些差异，换位思考不够。同时，风险管理的方法还不到位，对业务发展理解不深，不能按照业务发展规律进行风险控制，一放就乱、一管就死的现象还很普遍。

（二）、改善商业银行的公司治理结构。

随着国内商业银行的股份制改造，作为全面风险管理的一个重要控制环节——决策层和高级管理层，应着力推进全面风险管理，建立股东大会—董事会—监事会—经理层之间的权力划分和权力制衡的有效机制迫在眉睫。董事会设下风险管理委员会，风险管理委员会总揽全行全面风险控制，负责制定、执行内部控制程序，从整体上对全行经营管理风险的控制和管理，构建以风险管理委员会为核心的全行经营风险管理体系，有助于对全行经营风险实行有序、规范的动态管理，完善事前、事中、事后三个风险防范环节的权限控制、整体运作和信息支持。作为风险管理委员会决策的组织执行部门——风险管理部，负责对全行经营中的风险因素进行实时的识别、分析、预测和评价，负责机构业务平行部门的风险管理的沟通和协调工作，及时报告风险管理委员会，提出风险防范和化解方案，各业务部门在风险管理委员会的领导下，负责条线风险管理职能，从而形成在风险管理委员会领导下的纵横交错、层次分明、相互配合、齐防共管的全面风险管理体系；董事会下设审计委员会，负责全面风险管理的监督、评价和监督内部审计工作，检查、评价内部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。按照国际注册内部审计准则独立性要求，内部审计部门实行垂直管理，职能上向董事会报告工作，行政上向总行行长报告工作，排除了总审计室、审计办事处的行政经费、组织人事受制于一级分行的干扰，审计的独立性、客观性得到了保障。

（三）、再造风险管理组织体系。

西方发达国家大多数商业银行风险管理组织体系都采用矩阵式结构，这种组织结构是将银行的部门分为两类：一类是业务部门，按经营产品的不同种类进行分类，如信托部、基金部、个人业务部；另一类是职能部门，包括风险管理部、市场营销部和财务部。这种矩阵型结构可以促进部门之间相互合作与相互制约，同时又能保证银行有效率、低风险地运作。借鉴西方商业银行组织结构体系方面的经验，结合中国实际，国有商业银行风险管理组织体系应采用矩阵型结构，将业务与管理按照部门分工的不同，划分为三类，即职能部门、业务部门和分行部门。银行的风险由总行进行统一管理，在总行专门设立综合风险管理委员会，负责制定全行的风险管理政策，确定重大客户的信贷限额、行业限额，监督业务部门风险限额的制定，汇总衡量全行整体风险。综合风险管理委员会直接受行长领导，对行长负责。在总行相关业务部门，如零售业务处、计划处设立风险管理岗位，负责定期向综合风险管理委员会报告本部门风险情况。总行下设各分行原则上只设立与销售有关的部门，各分行面向客户的部门可以包括零售业务中心、企业服务中心、贷款审批中心和贷款清收中心。其中零售服务中心和企业服务中心主要负责开拓市场、寻找黄金客户、规定利率和办理经审批后的贷款发放；贷款审批中心主要负责贷款人的调查，贷款的审批，其内部应设立风险管理岗位，负责监测贷款风险度并直接受总行风险管理委员会垂直领导，贷款清收中心主要负责贷款本息的清收。这样便实现了贷款审批、贷款发放、贷后检查、贷款催收的四分离。

（四）、构建风险管理制度的基础设施。

为了实现综合的风险管理，应在国有商业银行内部构建综合风险管理制度的基础设施，包括支持综合风险管理程序的庞大数据库。综合风险管理制度的基础结构须依托金融机构自身的计算机系统和网络技术。综合风险管理制度的基础架构应当能够将信息技术、定量模型和复杂的金融业务操作和流程有机地结合在一起。在综合风险管理制度的基础架构中，人们首先要对金融机构所面临的主要风险进行量化度量，这包括一系列各种各样的复杂算法和程序。在综合风险管理制度的基础架构中，还应当包括一个庞大的数据库，其中包括有关客户的数据，如客户的信用等级、风险偏好、产品构成、内部组织框架、财务状况，还应包括金融机构本身对客户选择的限制性规定，包括行业、国家、客户竞争力以及风险状况等。

参 考 文 献

张世波.试论商业银行风险管理的改进.福建金融,2002.10.

〔2〕尤玲玲.试论商业银行信贷风险管理的策略.中国农业银行武汉培训学院学报,2004.5.

〔3〕黄 宪,金 鹏.商业银行全面风险管理体系及其在我国的构成.中国软科学,2004.11.

〔4〕徐朝科.全面风险管理与我国商业银行风险管理战略.成都行政学院学报,2005.8.

〔5〕王少锋.浅析我国商业银行风险管理的现状.华南农业大学学报,2004.1.

〔6〕龚明华.论金融全球化中的我国商业银行信用风险管理.社会科学辑刊,2003.10.

〔7〕郭 芳.关于对商业银行现行风险管理机制的思考.银行实务,2004.7.

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