一、农村信用社贷款定价机制建设的现状分析

对贷款定价管理的认识不足

（二）贷款定价权限过于集中

（三）贷款定价仍以固定利率为主

（四）贷款定价普遍偏高

（五）贷款定价机制建设滞后

二、贷款利率偏高带来的风险因素和不利影响不容忽视

三、对农村信用社贷款定价机制建设的探讨

高度重视，增强贷款定价管理意识

加强内控制度建设，健全贷款定价机制

建立组织，完善与收集贷款定价基础资料

加强管理，规范贷款定价管理工作

因地制宜，贷款利率实行差别定价

（六）参考第三方评级结果，为贷款定价创造基础

内 容 摘 要

 随着我国利率市场化改革进程加快，在利率浮动空间加大、市场竞争加剧、信贷资产占比较高的背景下，建立科学的贷款定价机制，是农村信用社优化资源配置、提高盈利能力、增强竞争能力的迫切要求。本文试通过对农村信用社贷款定价现状进行分析，对如何科学合理地进行定价、建立一套完善的贷款定价机制问题进行探讨。

 论农村信用社贷款定价机制建设

一、农村信用社贷款定价机制建设的现状分析

（一）对贷款定价管理的认识不足

 农村信用社在贷款利率执行中，没有树立风险意识，没有真正认识到贷款利率风险影响着信贷资产质量与结构调整。主要表现在：一是高层管理人员对利率风险控制的重要性认识不足，认为农村信用社经营地域特点决定信贷竞争压力不大，简单认为将贷款利率上浮到顶，利息收入就会最多，没有认识到这样做的机会成本也随之增大，会减少贷款需要，缩小贷款规模，无法达到利息收入最大化。二是基层信用社对贷款定价也存在一定的误区，认为贷款利率高低是上级联社的事情，自己只是执行者，不关心利率高低或一味希望尽可能高一些，没有认识到运用利率杠杆来优化贷款结构，提高信贷质量，增强盈利能力。

（二）贷款定价权限过于集中

 长期以来，由于受管理体制、资金实力、经营环境、贷款对象、员工素质等因素的制约，农村信用社贷款定价由县级联社统一制定，统一规划不同贷款品种、不同贷款品种的利率浮动水平，同时建立了相应的约束机制，基层信用社没有灵活的定价权，需要浮动或优惠利率必须报县级联社审批决定。

（三）贷款定价仍以固定利率为主

 贷款利率定价可采取固定利率和浮动利率两种方式，浮动利率定价通过按月、季、年定期调整利率，可有效规避利率风险。但在实际操作中，大部分农村信用社选择的仍是固定利率方式或类似于固定利率的比例浮动方式，贷款利率浮动缺乏灵活性，考虑的因素较少，基本上没有体现风险与收益相匹配的原则。究其原因，一是浮动利率定价成本过高。二是信用社对利率风险的敏感性不强。农村信用社的贷款利率本身就已经很高，即使短期内利率上调，其贷款利率上调的空间也十分有限。三是借款人对利率变化的敏感度不高。农村信用社的客户大多是农户和个体工商业者，贷款金额小、期限短，利率微调对其利息支出的影响有限，对利率的敏感程度较低，加上农村地区信贷资金处于卖方市场，借款人更不会计较少许利息的得失。

（四）贷款定价普遍偏高

 随着农民收入的提高，农村信用社的存款是逐年增长，而贷款营销相对缓慢，加之中间业务收入占比较小，利息收入成为信用社的主要收入来源。为了自身的发展，农村信用社尽量用足政策，新增贷款都执行了较高的利率，以获取较高的收益。

（五）贷款定价机制建设滞后

 农村信用社因受体制、机制、专业化利率管理队伍素质等主客观因素的制约，到目前为止还未建立科学合理的贷款利率定价机制，主要体现在以下两个方面：一是在发放贷款过程中未将利率浮动纳入审贷分离、分级审批的管理制度中，在贷款经营过程中存在营销与定价、审批与管理等方面的脱节现象，还没有建立有效的利率风险预警及防范系统。二是缺乏专业化利率定价管理人才，客观上不能较好地进行风险控制和科学操作。现有的利率岗位上的人员主要从事利率政策的执行，尚未进入实质性的利率风险管理，利率风险管理人才严重短缺。

二、贷款利率偏高带来的风险因素和不利影响不容忽视

 由于涉农贷款具有额度小、期限短、成本高、管理幅度宽的特点，再加上农业是弱质风险产业，这种高成本、高风险的经营模式必然需要贷款的高利率来进行一定程度的补偿。但是高利率给农村信用社带来的风险因素和不利影响也不容忽视。

 一是贷款的高利率有可能导致借款人逆向选择，即好的产业项目因为成本提高而退出市场，那些低水平的劣势产业项目因采取变向办法而获取高息资金运转，这样不仅增加了农村信用社贷款风险，也不利于形成良好的合作关系。

 二是贷款的高利率将刺激农村信用社有可能放宽贷款条件来扩大贷款规模、增加利润，极可能使资金流入愿付高利息的高风险产业，这样会给信用社资金的流动性、安全性埋下隐患。

 三是贷款的高利率加重了农民负担，提高了农村经济发展成本，对我国的弱势产业和政策项目带来不利影响。

 四是贷款的高利率会削弱同业竞争力，不利于农村信用社经营管理水平和信贷资产质量的提高。

 五是贷款定价不是根据市场、客户等具体情况进行确定，这样使农村信用社可能面临着黄金客户流失和市场份额缩小，客观上也“助长”了民间高利借贷活动。

三、对农村信用社贷款定价机制建设的探讨

（一）高度重视，增强贷款定价管理意识

 农村信用社要通过加强对利率知识与政策的学习，增强贷款定价的管理意识，领悟贷款定价工作的重要性，要清醒认识到贷款定价不仅可以调节资产与负债结构，平衡资金安全性、流动性与效益性，而且还可以发挥优化信贷资产结构、增强客户关系、促进业务增长等方面的综合作用。

（二）加强内控制度建设，健全贷款定价机制

 首先，要健全贷款定价体系。县级联社要根据贷款对象、担保方式、信用记录、客户承受能力及银企贡献度等因素，结合国家宏观调控要求、产业政策、行业风险、产品市场等多方面信息，为科学合理定价提供依据，从而制订出具体的贷款定价体系；其次，强化贷款定价监督制度。为确保贷款利率定价有理、优惠有因，防止人情定价、主观定价等现象产生，要建立相应检查监督制度；最后，要建立利率风险的预警机制。联社定期通报利率市场趋势，通报利率变动对业务经营产生的影响，根据基准利率上升或下降的趋势，引导信用社调整利率敏感性资产与负债的结构，规避利率风险。

（三）建立组织，完善与收集贷款定价基础资料

 一是设立贷款定价管理委员会，定期分析利率走势，评估利率政策及执行效果，审议批准经营层制订或调整利率定价体系；设立利率管理部门，负责日常管理，及时制订调整利率政策，审批超权限的利率定价。二是借鉴贷款授权管理办法，适时推出贷款利率定价管理办法，对贷款利率实行统一管理，分级授权的管理体制，充分发挥基层信用社和客户经理的主观能动性，授予基层信用社及客户经理一定幅度的贷款利率定价权，根据各自权限，建立客户经理---信用社主任---联社利率管理部门---联社分管主任---联社利率定价管理委员会的贷款利率定价操作流程。三是要重视利率定价人才的挖掘、引进和培养，通过引进人才、定向培养等方式，不断提高人员素质，建立培训一支“业务精、理论强、技术硬”的定价队伍。四是做好基础数据的收集工作，为制定公平合理、科学准确地利率创造良好金融环境和工作条件。农信社应组织专人，深入调查收集广大农户、各行业最近几年与农村信用社业务往来的相关数据，进行分类汇总。在此基础上充分考虑自身资金成本、盈利水平、同业市场竞争、当地农村经济发展状况以及贷款利率需求弹性等因素，积极探索建立符合自身特点的贷款利率定价机制。

（四）加强管理，规范贷款定价管理工作

 一是借鉴其他行业价格听证的程序和方法，推行农村信用社的贷款定价“听证”制度，提高贷款定价的透明度和适应性。在“听证”中，吸收政府及职能部门、客户经理、各行业代表，倾听他们对贷款定价的意见和建议，提高贷款定价透明度。通过“听证”，加深政府、企业和客户对农村信用社贷款定价的基本原则、成本核算、定价机制等方面的了解，进一步促进银企合作的有效对接，由此推进农村信用社各项业务的健康发展。二是加强行业自律，目前农村信用社实行的是以县为单位的“统一法人”体制，人行、银监、省联社及办事处主要监管贷款有无违规发放、内控制度建设等方面，贷款利率只要没有超过央行规定的上下限，即【0.9，2.3】，都没有做过多的要求。这就要求农村信用社加强自律，从企业的长远利益考虑，合理确定贷款利率的浮动范围，积极支持农村产业化调整，促进农民增收和农村信用社增效。

（五）因地制宜，贷款利率实行差别定价

 一是实行“一县两制”，由于农业是一个弱质产业，受自然因素影响大，贷款定价的基础相对要薄弱些，农村信用社在发放涉农贷款时，可采用固定利率或传统的比例浮动方式。在发放非农贷款的时候，可以采用在央行贷款基准利率基础上，加点浮动的贷款利率定价方法。浮动幅度由客户贷款风险度浮动系数、客户贡献度浮动系数、客户忠诚度浮动系数、客户信誉度浮动系数、客户贷款投向浮动系数和联社确定的贷款调节浮动系数等方面组成。二是建立贷款定价的“双赢”模式，农村信用社贷款定价要着眼于“三农”，着眼于农村，在保持合理存贷利差的基础上，坚持让利于农、减轻负担的原则。三是处理好贷款定价与农村产业政策的关系，充分发挥利率杠杆调节经济的作用，引导农村经济结构调整，为建设社会主义新农村发挥应有的作用。

（六）参考第三方评级结果，为贷款定价创造基础

 目前各商业银行基本上将企业评级作为贷款定价基础，这是商业银行为达到新巴塞尔协议内部控制要求所作出的努力。但商业银行的风险管理部门对贷款客户特别是新客户进行评级时，往往会要求客户提供其他银行对该客户的评级情况，以作参考。因此，农村信用社在评级的时候，完全可以参考第三方评估机构的评级结果，为贷款定价创造基础。

参 考 文 献

[1] 戴季宁,樊金元;《安徽省农村信用社贷款利率定价机制模式探索》;《财贸研究》;2006年06期 

[2] 孟建华;《对农村信用社贷款利率浮动政策执行效果的实证分析》;《金融纵横》; 2006年02期

[3] 李培芳,徐金才;《农村信用社贷款定价机制探讨》;《浙江金融》;2005年第9期

[4] 沈国勇;《利率松绑后的贷款定价管理》;《经济导刊》;2004年第04期

[5] 李明贤,黎昌贵,周孟亮,李学文;《农村信用社贷款定价问题研究综述》;《湖南农业大学学报》社会科学版;2007年06期

[6] 张光森;《地方法人机构完善贷款定价机制的思考》;《金融时报》;2008年

[7] 张新芳等;《“一浮到顶”的做法可取吗？》;《金融时报》;2005年

[8] 张桂凤;《农村信用社应执行灵活的贷款利率政策》;《中国信息报》;2004年

[9] Andrew H Chen, Sumon C Mazumdar, Yuxing Yan; Monitoring and bank loan pricing; Pacific-Basin Finance Journal; 2000年

[10] James T Fergus; Spatial variation in construction loan pricing at commercial banks; Journal of housing Economics; 1995年

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