国有商业银行股份制改革势在必行。

（一）从风险控制角度来看，国有商业银行股份制改革有利于降低银行的系统风险。

（二）国有商业银行股份制改革有助于资本市场的稳定与发展。

（三）国有商业银行股份制改革有利于完善对国有商业银行国际化的发展。

国有商业银行股份制改革应当注意的问题。

（一）国有商业银行资本的清理、核定与处置问题。

（二）关于国有股份比重的确定问题。

（三）关于国家控股银行国有资本的管理与动作问题。

（四）关于国有股的股东或股东代表的问题。

三、实现国有商业银行股份制改革发展的战略构想。

（一）建立和健全现代银行制度，确立以效率为生命的经营准则。

1、要建立科学的经营管理系统以决策系统为中心，以分行系统、监督系统支持，促进集约化经营战略的贯彻实施。

2、要积极探索建立与现代生产力和市场经济体制相适应的现代商业银行经营组织体系。

3、要建立以业绩为评价标准的人才激励机制。

（二）建立健全的银行内部控制机制，促进资产优化，提高风险控制能力，注重成本控制，研究投入产出。

（三）提高国有商业银行市场营销的意识，推进国有商业银行市场化。

（四）法人治理结构与机构结构体系的改革方案。

（五）国有商业银行的控股权与上市方案。

内 容 摘 要

国有商业银行作为我国金融体系最主要组成部分，其改革应作为金融体制改革的核心，因此必须加快国有商业银行产权制度改革，以适应市场经济发展的步伐。 国有商业银行股份制改革是建立现代企业制度现代化的客观要求，对于完善社会主义市场金融体系，增强国有商业银行资本的控制力克服自身弊端等均具有十分重要的意义。随着中国入世的脚步日渐临，中国的金融业感受到了前所未有的竞争能力压力，作为金融业的核心，银行业的改革步伐也越来越大，以股份制为代表，中国的银行业掀起了一次全方位的变革。论文对国有商业银行进行的股份制改革进行了论述, 对国有商业银行改革中一些重要问题进行探讨，并提出了改革发展的战略构想。

关键词: 国有商业银行 股份制改革 经营准则 改革方案

国有商业银行股份制改革问题研究

 随着我国经济体制改革的不断深入，在微观组织重组层面上的改革已不可避免地推进到了当前整个微观基础再造中最复杂、最难以推进的金融领域。推进金融业，尤其是国有商业银行进行现代企业制度改革已成改革的重点。在经济全球化，特别是我国即将加入WTO，银行业的对开放已成定局的今天，国有商业银行有必要借鉴国际银行业的经验进行改革，壮大自身的实力，以在未来竞争中争取主动、跟上国际银行业发展的潮流。

国有商业银行股份制改革势在必行。

（一）从风险控制角度来看，国有商业银行股份制改革有利于降低银行的系统风险。由于股份制的最基本内涵就是利益与风险按照参股比例共同分担，这一方面有助于充实当前银行普通不足的资本金，而且对于经营者的道德风险也有了根本制约，从面有效地遏制了金融业的内部经营风险。同时，国有银行的股份制改革将使国家的主体角色发生变化，使其从以往的唯一所有者和经营者转化成为银行的股东，严格按照股份比例行使权利，同时由于商业银行成为上市公司后要定期披露信息，公布其经营业绩，这也是为监管部门进一步加强金融风险监管提供了可靠的依据和有效的载体。

（二）国有商业银行股份制改革有助于资本市场的稳定与发展。从资本市场角度分析，银行上市将有效在改善整个上市公司的结构。在海外资本市场上，金融股以其利润丰厚、回报稳定、股本规模大等特点，成为市场稳定的重要力量。而银行股又是金融股中的重要组成部分。目前在香港、东京、纽约证券交易所上的金融服务类公司，依次有40家、160家和900家之多。其中，商业银行分别为13家、13家和30家。但在国内资本市场上，属于金融服务类的上市公司尚不足10家。其中商业银行仅有3家，难以形成有一定影响金融板块。这种缺少企业的资本市场，显然是一个不成熟的资本市场。增加国有商业银行上市，将有助于增加我国资本市场上金融股的比重，完善股票市场结构。由于金融具有稳健经营的特点，上市后不大可能出现暴赚巨亏的情况，股票价格不易大起大落，加上又是大盘不易被庄家操纵投机。因此，对资本市场的长期稳定与发展有首重要作用。

（三）国有商业银行股份制改革有利于完善对国有商业银行国际化的发展。股份制是跨国银行普遍采用 的形式，也是较为灵活有效的形式。就我国国外银行而言，基本上都是采用股份制。国有银行要真正成为跨国银行，股份制应是其产权制度的基础。随着经济全球化的加速发展，各国经济包括金融的相互依赖程度大大提高。为适应经济全球化和金融全球化，必须尽快提高我国经济和金融的国际竞争力，加大我国金融体制的改革力度。尤其是在加入WTO后，我国银行业对外开放进程进一步加快，与世界市场的联系将更加深刻和广泛，这就要求我国商业银行尤其是国有商业银行的改革和发展必须尽可能地符合国际通用的规则，而股份正是国际上银行资本或产权组织的一般制度，是一种国际规则和惯例。因此，对我国国有商业银行进行股份制改革，使银行财务会计制度以及资产风险管理制度等方面采取国际惯例，将更有利国有商业银行开拓国内国际两个市场，利用国内国际两种资源。

二、国有商业银行股份制改革应当注意的问题

对我国国有商业银行股份制改革必须统一思想，统筹规划，由点及面，稳步进行。尤其要注意处理好以下几个方面的问题。

（一）国有商业银行资本的清理、核定与处置问题

对国有商业银行资本的清理、核定与处置是国有银行股份化改造的基本环节，其目的是摸清、核实国有银行国有资本的真实存量，以便于下一步对国有资产进行科学的配置与管理。国有资本的清理核定应当以各国有专业银行整体为单位，而不能按分支机构单独个别进行。核定范围既包括以现金或者实物、形象或者知名度等方面的无形资产价值。对于确认无法收回的债权，应冲减国有资本。对于尚可挽救的债权，或进行“债转股”；或以资产债券化形式出售；或仍以债权形式保留，补充抵押或担保，限期收回；或按有关破产法规定强制收回债权等。

（二）关于国有股份比重的确定问题

科学确定国有股份比重，不但有利于吸收非国有资金和发挥国有经济的主导作用，而且有利于形成有效的约束机制，和促进国有资产的保值增值。十五大报告明确指出：关系国民经济命脉的主要行业或关键领域，国有经济必须占支配地位；国家或集体控股，具有明显的公有性，有利于扩大公有资本的支配范围和增强公有制的主体地位。在具体实践中，要贯彻国家控股和节约国有资产的原则。不同性质的股份制银行中，国有股份的比例应有所区别；对于有限责任公司或不上市公司制下的银行，原则上国家股应达到51%，但实际上，这类银行还可以根据股权分散程度，适当降低国有资本股份的比例。对于规范的股份公司（上市公司）制的银行，由于其股份分散、股东众多，国有股份完全可以降到50%以下。在国有资本达到控股水平后，鼓励地方部门、各类企事业单位及银行内部员工投资入股等。

（三）关于国家控股银行国有资本的管理与动作问题

对国家控股银行的国有资本应实施科学规范的管理和动作，使国家以较少的资本能够控制较多的金融企业，通过集资招股解决我国银行资本金严重不足的问题；同时将股份公司科学的管理机制引入到国有银行的经营管理中，使国家控股银行充分置于社会监督之下，提高管理的科学性和有效性，为了实现这一目的，必须注意发挥银行控股公司的作用。银行控股公司作为各股份制银行国有资产的控制管理机构，可以派送或者聘请专家作为国有资产管理代表进入控股银行的董事会，以大股东的身份对国有资产进行有效的动作，以满足国家政策和经济发展的实际需要；同进，还要根据股东大会的各项决议，维护整个银行及全体股东的权益。特别是对于上市银行的国有股份应允许其根据证券市场变化灵活运营，以保证国有资产的保值增值。

（四）关于国有股的股东或股东代表的问题

由于国有股份制银行的国有股权只能由政府工作人员来行使，而政府工作人员又不是真正的股东，其个人利益同股份银行经营状况并无直接联系，因此在先使股权时，很难像真正的股东那样具有内在的动力和压力，这样，国有股权益依然存在着无人真正关心的可能性。因此，解决好国有商业银行中国有股的股东或股东代表的问题是国有商业银行产权制度改革的一个关键问题，这个问题的实质并不在于由谁充当股东或股东代表，而在于如何建立起一种科学的激励和约束机制。具体设想是：第一，设立国有金融资产管理委员会，统一管理国有金融资产；第二，组建金融资产经营机构，确保国有资产的保值增值。同时，要在二者之间建立严格的经营责任制，将股东代表的经济利益同国有金融资本的盈亏情况直接挂钩，力求将责任落实到第一个成员身上。另外，还要吸收各种公有法人参股，这样，一方面可以使国有商业银行的公有性质得到保证，另一方面又可以使国有商业银行的产权主体多元化，从而对国有股权代表产生较强的约束力。

三、国有银行股份制改革发展的战略构想。

（一）建立和健全现代银行制度，确立以效率为生命的经营准则

1、要建立科学的经营管理系统以决策系统为中心，以分行系统、监督系统支持，促进集约化经营战略的贯彻实施。建立现代银行制度，在整合、调整之后，通过以资本为纽带，拓展国有银行的发展路子。目前要通过完善统一法人制度，结合法人授权管理的要求，按照经营规模、资产质量、资产风险高低等情况实行分类授权。面对国有商业银行庞大的决策招待传导链，要进一步完善省市分行转授权制度，科学地建立动作流程，强化省市两级行集约化调控功能。城市行要成为具有“四有”能力的基本核算单位。解决资源配置中最突出的财务管理，资金清算、信贷经营、利润创造等问题，形成统计表领导、核算、调度、分级经营的国有商业银行内部资源重新组合和配置，实现以效率为生命的经营目标。

2、要积极探索建立与现代生产力和市场经济体制相适应的现代商业银行经营组织体系。现阶段，国有商业银行要分析论证，合理布局，防止简单地减少管理层次、精兵简政、分流冗员：要建立一套优胜劣汰的竞争机制，对连年亏和微利运行应限期扭亏增盈，或分析评估后通过出让、迁移、撤并等形式实现资产结合。要促进人、财、物等大集团、大企业的发展仍然是国有商业银行的立足之本。股份制商业银行能够要区域布局、在行业有选择地发展业务，就是因为其没有国有商业银行触角伸至每个行政县（区）的特点。因此，国有商业银行的组织机构的深化改革要同处身的市场定位密切联系起来，发挥自身潜在资源优势。

3、要建立以业绩为评价标准的人才激励机制。国有商业银行必须重新确立人事管理部门在金融企业发展中的管理地位，尽快建立起公开、公平、公正、透明的人事管理制度，强化激励约束机制，建立和加强金融机构与大专科研院所及外资金金融机构在人才培养方面的长期合作。建立和完善一套社会公开招聘金融行业急需的计算机、法律、经营管理等方面高素质的专业化人才制度，完善员工在职培训计划。建立以业绩衡量标准的报酬分配体系和激励机制。。

（二）建立健全的银行内部控制机制，促进资产优化，提高风险控制能力，注重成本控制，研究投入产出

为保证银行以营和资金营运“三性”原则，要在组织机构、岗位责任、业务程序、检查标准、内部稽核业务加以完善，树立整体风险防范观念。同时借鉴和运用国外经验，使资产的结构组合达到科学化。建立健全债务评估系统，提高资产风险的预测和管理水平。在加强内部控制的目标及实施细则。在现阶段，要把握好贷款增量的优选，实现社会资金向优势企业集中，资产质量得到优化；积极参与主动地支持中小企业发展，促进国有中小企业改造，进一步激活资产存量，化解金融风险。并且要建立完善的营业会计为基础，以管理会计为核心的财会工作新机制，注重银行资金成本研究，提高银行成本管理水平，降低相对成本，实现规模经营效益，加速资金的周转。

提高国有商业银行市场营销的意识，推进国有商业银行市场化

要提升国有商业银行营销水平，首先要树立营销的战略性、系统性和主动性。各国有商业银行部属地要根据各处的市场战略计划确定营销策略，使其贯穿于银行经营活动的始终，树立一种时刻都有要体现以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标的经营观念；其次要研究市场、产品、方法，使其成为一个完整的系统工程，并同每一个员工、每次产品创新结合起来；第三要培养营销人员，通过自身培养，外部员工加入，中介咨询机构相结合，运用科学先进的方法，不断总结经验；第四要探索不同地理、风俗、经营水平的分支机构营销的区分运用，以实现营销目标。

（四）法人治理结构与机构结构体系的改革方案

在成立的新的股份有限公司内，股权应多元化，可以设立集团股、机构法人股、公众股和外资股，其所占比例应该明确，防止出现部分国有企业中由于国有股比例过重机时导致的一系列问题。公司进行治理结构改造时，必须严格按照《公司法》的有关内容，保证股东大会作为公司最高权力机构的地位。不存在国家股，转由集团公司代表国家作为第一大股东，具有相对控股权。外资股应引进国外战略投资者，特别是那些国际上著名的大银行参股，借此吸收国际著名大银行的经验，提高国有商业银行的经营管理水平。

股东大会——董事会——经理层——监事会是公司治理结构的基本模式。首先，在国有商业银行新的治理结构这一制度安排中董事会是代表股东的权利的管理者，是公司控制股的实际掌握者。董事会与股东大会之间存在着一种信任托管关系，既董事会受股东之托经营其资产，并承担受托责任，对股东大会负责。董事会职能发挥效果的好坏，主要与董事会的独立性、人员的多少、董事会的组成和组织机构有关。董事会中除了有代表集团公司，代表存款人的人民银行及银行高级管理人员外，更应引进国外银行家，国内外专家学者来担任外部董事，并保持一定的比例，参与股份有限公司的发展战略的制定。董事长可由集团总公司的董事长兼任，集团公司董事长由国有商业银行控股公司委派产生。监事会由股东大会产生，应保持自身的独立性，起到自身应尽的职责。监事应由于银行内部员工，国家金融监管部门代表，中国人民银行代表共同组成。监事如果未正确履行监督职责，致使公司遭受损失，应对公司负赔偿责任。如果对股东的利润造成损害，应当与公司一起负连带赔偿责任。同样地，当公司董事会成员经理的行为违反了法律，行政法规、公司章程或者侵犯了股东权益时，监事会有权独立提起对公司或公司董事会、经理的诉讼。

其次，在机构与结构体系方面，总行经理层作为董事会选聘的代理人，拥有对该股份公司的管理权，其对董事会负责（而不是向股东会负责），其聘任和解聘均由公司董事会做出决定。在结构体系方面，我国国有独资商业银行应继续持部分支行制。各个分支机构在总行的授权下，开展经营对于总行以下的各分行，可以考虑按照中国人民银行的区行设置的办法，即以按经济区域划分设置分支机构的原则，来重新设置国有商业银行一、二级分行。区行行长由总行行长聘任产生。并逐层产生下一级分行经理层。下一级分行经理层直接对聘任他的区行经理层负责。他们之间是一级一级的委托代理关系，总行要明确各经营行的经营管理权限，严格规范各级经营管理行的经营行为，实行柏树经营管理制。各级分行只能在总行授权下严格按照国家法律法规进行经营活动。

（五）国有商业银行的控股权与上市方案

 首先，正确安排国家的控股权是国有独资商业银行股份制改造中的一个关键性的问题。商业银行的冷酷运营完全是一种市场行为或商业性活动。中国国有商业银行股份化改革，如果过分强调国家对国有商业银行的控股权而且是绝对控股，这将与原有体制下的国有商业银行不会有很大的区别。但是基于在经济体制转轨和对外开放中保证国家对金融体系有充分的控制力，增强对外部意外冲击的防御能力等方面的考虑。我们要保证国家的宏观调控能力和防范风险，可以在相对控股的情况下来取适当的措施来保证国家利益。

为使国有商业银行的产权多元化，应该有计划、有组织、有步骤地进行多方持股。可以设立集团公司股、机构法人股、公众股和外资股。其一，“集团公司股”，它没有必要占据绝对控股地位，可采取“黄金股”形式，即以少数股份就可控制其股权，使商业银行与国家产业政策能保持一致，自然地协调中央、地方与银行三者的经济关系；虽然发行黄金股对于保护国家利益有重要意义，但是这种特权只有在关系到银行性质等重大问题才能发挥作用，以充分发挥其他股东对银行的监督作用。既要用优先股有效地保护国家利益，又要防止政府利用特权优待优先股干预银行业务。其二，“法人股”，允许业绩优秀的大企业集团参股该股份有限公司，以股票为利益纽带，促进金融资本与产业资本的融合，协调银行与企业之间的利益关系；同进也允许金融企业持股；其三，“个人股”利用个人股权这种终极所有制形式的资本内在增值机制对整个产权关系所具有边际调节力，使国有商业银行资本与个人资本有机结合；其四，“外资股”，所占比重不大，主要起到促进与补充作用，以便于国有商业银行国际化。各股所占比例可视具体情况而定。

其次，我国股票市场从建立以来，投机现象较为严重，这固然是新兴市场不成熟的表现，但究其根源还在于缺乏值得长期投资的企业或有实力的机构投资对象。国有商业银行以其利润丰厚、稳定、股本规模大等特点，极易成为深受广大投资者喜爱的板块，从而起到稳定大盘的中坚作用（因为我国储蓄率高居不下，国有独资商业银行的股票是中小投资者的首选，风险性与收益性在一个比较适中的比例，也是分流高额储蓄的一个较为稳妥的方法。）从深圳发展银行和浦东发展银行的情况来看，深发展在其高速成长期曾经领涨大盘，在其平稳经营阶段则与后上市的浦发银行共同成为主力动作的指标股，起到护盘的作用。国有独资商业银行上市后，市场上将形成一个较大的金融板块，由于其在市值中占有较大的比重，且股价相对稳定，必将成为调节大盘走势和抵制投机的理想杠杆。但是考虑到中国股票市场的市容量，即使只一家商业银行进行股份制改造后的股份有限公司整体在国内上市，对市场的冲击也将会很大，中国的股市很难容纳这样巨大规模经营的资产问题。因此可以考虑多种方法，例如，可以境内境外分别上市，也可以通过买壳的途径在境内上市。在实践上，中国工商银行已通过收购香港上市银行——友联银行（现已更名为工银亚洲，ICB-Casia），开创了国有商业银行在境外收购上市银行的先河，中国银行也已宣布合并原中银集团旗下在香港的10家银行，组建新的中银集团并积极筹划在香港和纽约上市。

总之，在我国即将加入WTO的特殊历史时期，对国有商业银行进行以国有控股为前提的股份制改造，通过产权结构的调整，构筑合理的治理结构，把国有商业银行建成具有国际先进水平一流的商业银行，使之在强手如林的国际、国内金融业立于不败之地。

参 考 文 献

[1] 米什金.《货币金融学》.中国人民大学出版社.1999.

[2] 晏正君.《国有银行建立现代企业制度的途径》.金融科学 2001年第一期

[3] 邱纪晟.《国有银行股份公司改造——任重而道远》.://.chinese163.com/lunwen

[4] 邝海燕.《国有商业银行股份化的思考》.://.92so.com.cn

[5] 王元龙.《国有银行股份制改革:建立现代企业制度是最终目标》.：//.295.com.cn

[6] 李博.《国有独资商业银行股份制改革问题研究》.金融研究.

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