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商业银行不良贷款问题及解决对策

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毕业论文范文题目：商业银行不良贷款问题及解决对策，论文范文关键词：商业银行不良贷款问题及解决对策
商业银行不良贷款问题及解决对策毕业论文范文介绍开始：
XCLW114536 商业银行不良贷款问题及解决对策

商业银行不良贷款的现状

我国不良贷款形成的原因

解决不良贷款的措施

内容摘要

摘要：当前，我国国有商业银行正面临体制的改革和入世的挑战，可谓是机会与风险并存在。目前较为突出的问题是我国商业银行普遍存在的比较高的呆坏帐和逾期等不良贷款问题。如何处理大量银行不良贷款一直是困扰我国银行业的难题。本文指出了的商业银行不良贷款的数额，较为深入的分析了商业银行不良贷款问题将成为商业银行改革的障碍，也不利于国民经济的发展。认清了不良贷款的成因及所带来的金融风险后，为化解风险提供了相应的建议。

关键词：不良贷款贷款管理贷款风险

一、商业银行不良贷款的现状

当前，我国国有商业银行对国有企业发放的贷款中出现了巨额不良贷款，它不仅成为国有商业银行的沉重包袱，而且也成为国有企业建立现代化企业的重要障碍，对我国经济的持续发展造成巨大威胁。因此正确分析国有商业银行不良贷款的现状和成因，并采取有效措施加以化解，对促进我国经济体制改革，建立社会主义市场经济体制有重要的意义。

商业银行不良贷款的数量

1、根据我国银监会网站发布的数据，四家国有商业银行现有不良贷款19880亿元，不良资产率都在15%以上。再加上四家资产管理公司现有不良贷款5300亿元，合计国有四大商业银行共有25000亿元的不良贷款。除国有独资商业银行外，其他金融机构的不良贷款数量也偏高。股份制商业银行有1540亿元的不良贷款额，不良率为6.5%；城市商业银行不良贷款额为993亿元，不良率为12.85%；农村信用社不良贷款额为5049亿元，不良率为29.74%。

2、我国商业银行不良贷款持续偏高，虽不良贷款比率略有下降，但和国际规定的标准比较，还有很大的差距。目前“四大银行”的不良资产率都在5%以上，而当年亚洲金融危机时，东南亚各银行的不良资产率也只有6%左右。世界前20位大银行，平均坏帐率仅为3.27%。尽管1999年四家商业银行分别成立了四家资产管理公司，剥离不良资产阶级4000亿元，但到2003年末，按“一逾两呆”口径统计，银行业金融机构共有不良贷款额24000亿元，不良贷款率高达15.19%。我国银行的不良贷款仍然高出国际标准，大量的不良贷款已成为我国银行发展的一个瓶颈。

我国不良贷款解决的现状

1、为了加速不良贷款处置的步伐，1999年以后，我国先后成立了信达、华融、东方、长城等四家国有资产公司，共接收国有金融机构的1.4亿元人民币的金融不良资产。去年四家国有独资商业银行首次实现不良贷款净下降，不良贷款余额比年初减少907亿元，下降了3.81个百分点。2004年境内银行业主要金融机构贷款质量总体提升，按五级分类不良贷款余额和比率实现“双降”。其中，国有商业银行不良贷款余额19168亿元，比年初减少1713亿元，不良贷款率为20.36%，比年初下降5.85个百分点；股份制商业银行不良贷款余额为1877亿元，比年初减少148亿元，不良贷款率为7.92%，比年初下降4.01个百分点。

2、人民银行于2000年组织3.8万人，对四行不良贷款的真实性进行现场大检查，查出当时帐面数同实际数相差4.6个百分点，现已进行了调整。四家商业银行“五级分类”贷款中的不良贷款同“一逾两呆”贷款日益接近，也证明不良贷款数字接近真实，2000年以前两类不良贷款约差6个百分点，目前则相差约3个百分点；财政部今年下发了《金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法》，人民银行最近也分别下发了《不良贷款认定暂行办法》和《关于固定资产贷款管理有关问题的通知》，对不良贷款认定标准和程序进一步统一和规范，从政策，制度上保证了贷款质量的相对真实；为防止个别银行机构弄虚作假，去年人民银行下发了《关于严禁以任何虚假或违规手段消化不良贷款的通知》。

二、我国不良贷款形成的原因

商业银行大量不良贷款的形成不是一朝一夕的事，这其中既有内部银行自身的因素，又有外部经济政策和国际环境的影响。准确分析不良贷款形成的原因对解决当前大量不良资产问题有着重要的作用。

内部因素

1、商业银行内部管理不完备。国有银行比较注重扩张存款，发展贷款规模，对资产的质量并不十分关心，不注意降低成本和提高盈利水平，甚至出现了“不计成本拉存款，不讲效益放贷款”的现象。银行是以盈利为目的，但不能一味的追求高利润，还要以安全性为前提。在追求高利润的同时风险性也在不断加大，这就给不良贷款的形成埋下了隐患。不能只看重贷款的规模而忽略了贷款的质量，贷款质量的下降，不良贷款额的大量形成，也将成为银行经营的一大风险，使银行资本充足率下降，银行的抗风险能力也随之下降。随之而来的就是银行利润的降低。

（1）银行之间在贷款市场上为争夺客户而开展的激烈竞争，最终结果导致利润的不断下降。对于那些盈利能力强，不能有保障的企业单位，各家银行争相为其发放贷款。这就导致贷款利率的下降，有时出现一家企业多行贷款的现象，用新债还旧债，周而复始，以致于一笔款项周转于几家银行之间。表面上看各家银行的贷款效益增加，实则企业并没有用这笔款去创造新的利润，只不过是相互周转而已。如此恶性循环至使银行利润下降。

（2）银行为保证贷款的长期需求实现其长远利润的最大化，即使在借款人的还款能力下降时还通过增加贷款来培养与客户的关系，因而导致贷款数量的增大，而银行为保持这种关系也将降低利率。这样会使客户对银行产生依赖的心理，即使一笔贷款发生了问题，也会再从银行那里取得贷款来填补上。如此往复，就会使贷款额外负担越来越大，贷款的漏洞越填越大，贷款质量受到影响。另一方面银行收益也会降低，随之抗风险能力减弱，银行的不良贷款风险增加。

（3）银行对单一客户，特别是对几十家贷款客户过于偏重。这部分贷款大都是发展有潜力效益好的企业，或企业在发展鼎盛时期银行为其发放的贷款。这部分贷款一般数量比较大，从历史上来看这部分贷款信誉比较好，偿还能力也比较强。但银行忽略了企业经营过程中存在的风险，忽略了贷款过于集中，风险性增大的现象。当这些贷款出现问题时银行不能及时跟踪调查，不了解贷款的现状，仍以历史的眼光来看待，不以发展的眼光来调查分析企业的经营状况和贷款的使用情况。以至出现问题时都是数额巨大，损失惨重。

2、商业银行对贷款管理不完善。信贷管理风险防范机制的完善程度与目前的信贷实际不合拍，表现在银行盲目追求效益。“三查”流于形式。目前，银行所出现的大量不良贷款中有一部分是由于没有严格按照贷款的发放程序来实施的。对于经营风险大的企业贷前调查不够细致，在贷款发放时就已经存在风险。对于贷款的使用情况不甚了解，贷时审查缺乏及时性、连贯性。对贷款的具体投资方向，盈利效益，偿还能力知之甚少，这样就不易发现贷款在使用中的问题，无法及时调整和控制贷款。在贷款偿还后，对于贷后的检查也缺乏全面性、系统性。对贷款归还后的利润缺乏足够的了解，对其中的风险没有足够的分析。为下次的贷款埋下了隐患。

（1）银行贷前调查质量不高，深度、广度不够，或者根本没有贷前的调查，只凭信誉就发放贷款。在贷款发放前应对企业的经营情况，盈利能力，资金的周转情况进行全面地分析，对行业的发展前景，发展潜力，市场状况，风险状况进行周密调查。确保企业有足够的能力偿还贷款。现在银行对贷前调查仅仅只是依赖于企业提供的档案资料，没有进行深入的系统调查，以至于调查反映的情况失真。

（2）银行对贷时审查不到位。在贷款的发放中，由于贷款需要的时效性较强，而超出银行权限，报批的过程相对滞后，各银行为保证盈亏计划，而造成贷款责任不明确。以至出现问题时各部门之间相互推脱责任，不能有效地解决不良贷款的问题。在贷款的使用过程中，银行不能对贷款的使用情况进行及时的了解掌握。贷款审查出现问题时，银行不能灵活有效的进行调整和控制，使贷款问题越来越严重。

（3）银行对贷款的贷后检查不力。各银行由于独立核算，自负盈亏，于是在贷款上各自为政。各银行之间信息不流通，对其他行贷款的基本情况不了解。出现一户多贷也就不足为奇了。这更加剧了贷款的风险，如果一个拥有多家贷款的客户出现问题，就将使多家银行受到制裁，对违规企业影响不大，甚至有的企业主动要求罚款，这样反而使企业得到额外的收益。罚款变成了一种形式，助长了由道德因素引发的风险。银行对信贷员的违规行为也是通过经济制裁的方法，很少采用行政、法律手段，打击力度不够，未能产生警示效应。

外部因素

银行虽说是特殊的金融企业，但是不可避免的受到历史因素、政府政策、经济体制和企业自身因素的影响。

1、历史原因。长期的计划经济体制使人们在观念上形成了“一大二公”的思想，改革开放的市场化影响对人们的理念带来极大的变化。但体制上没有进行及时调整，思想上没有正确引导，还是拿过去的“旧式思想”来进行灌输引导，形成思想和行为上的双轨制。当管理人的思想观念和体制的调整出现时滞，现有的体制不符合现时的要求，那么，一旦作为约束条件的风险控制出现疏漏，职务违规，职务犯罪的道德风险便会相应发生，引起不良贷款的发生。

2、受政府政策、经济体制的影响

（1）我国经济体制渐进式改革的20年中，为解决特殊时期的特殊问题，国家采取了财政与金融调控机制混用的政策，使许多本应由财政履行的职责交给国有商业银行去承担。尤其是当国家财政困难是，国有银行在很大程度上替代了财政并长期承担了国家和地方的大量政策性业务，包括拨付给国有企业的资本金，财政投资和公共项目，甚至企业发不出工资，免交税收，扶贫解困等都要求用信贷资金来解决。目前，国有商业银行的政策性贷款仍占25%以上，而政策性贷款历来是银行贷款中质量最低的，也是不良贷款比例中最高的。

（2）政策环境的影响。由于资产管理公司和国有商业银行享受的政策不同，给国有商业银行处置不良资产带来了困难。资产管理公司处置不良贷款，财政部只要求收回本金，而对于国有商业银行处置不良贷款，不仅不能将本金打折，而且不良贷款企业的欠息也不能擅自减免。这样企业就愿意与资产管理公司一次性了断不良贷款，而不愿配合国有商业银行处置不良贷款。

（3）政府干预。我国政府对部分金融机构，特别是对国有独资银行有较大的影响，这同现阶段政府的主要工作集中在经济建设方面有关。我国《宪法》规定了地方政府对发展地方经济的管理权限。政府对金融机构特别是对国有独资银行安排一些政府性业务，结果形成了一部分不良贷款，而政府对这部分不良资产又不承担法律上的责任。在政府的干预下，银行成为政府的附属，对有些贷款失去了管理权力，出现不良贷款时，政府又不承担责任，损失的却是银行。银行缺乏相对的独立性，尤其是地方性银行受到政府干预更加严重。

3、企业的原因

（1）企业特别是国有企业是国有商业银行贷款的主要投放对象。国有企业的资产质量和经济效益直接影响着银行的资产质量和经济效益。首先，企业自身的资本金不足，只能通过贷款等途径来取得经营所必要的资金。其次，没有建立适合自己的企业制度，企业本身的制度有缺陷。再次，企业经营管理不善，高投入低效益的生产模式使信贷资金很难回流增值。最后，企业商业信誉差，在出现资金缺口时不能及时融资，导致经营周期不能正常进行。

（2）受到经济环境的影响。行业是由具有共同特征的企业群体组成的。同一行业成员在生产经营上存在着相同性或相似性，其产品或服务有很强的替代性。因此，一旦发生行业信贷风险就意味着同一行业的相当一部分企业出现了风险，而且区域范围广，对银行经营收益的影响也十分强烈。国家政策对行业的影响尤其重要。如国家产业政策要重点或优先扶持的企业，国家会给予系列的优惠政策，银行选择这类行业中的一些企业作为自己的信贷客户就可降低风险。相反如果国家产业政策要限制或淘汰的行业，就会受到各方面的政策限制，同时也会给银行带来巨大的行业信贷风险损失。

三、解决不良贷款的措施

国际上解决不良贷款的途径

1、通过不良资产证券化来提高资产处置效率。允许各类资产公司或其他投资者来收购不良贷款证券化。国际上通过将不良贷款转化为证券出售来减少损失率，加快处置效率，为进一步融资做准备。

2、采用信托模式。利用信托处理不良资产，在现行的法规框架下有着独特的优势。首先，信托受益权可以转让，信托公司还可以利用中长期信托贷款来整合不良资产。其次，《信托投资公司管理办法》已经确定债权等财产权利可以作为信托财产，对银行作为委托人资格没有禁止性规定的情况下，可以通过信托解决银行不良贷款债权的问题。再次，信托资产具有独立性，并有破产隔离制度，能够有效地控制道德风险。最后，通过信托交易结构实际，使银行对信托资产的后续收益有分配权，从而增加不良贷款的处置收益。

3、积极培育不良资产交易和处置市场，引进新的投资者。一方面可以开拓民间的资本市场，另一方面开拓国家市场，引入国外投资者，其中要解决的关键就是不良资产的市场定价问题。因此必须加强不良资产评估体系建设，提高评估的准确性，公平性。国际上通常采用大量引入外资的方法来解决本国的不良贷款问题，来缓解国内因不良贷款而产生的问题。

（二）国内解决不良贷款的措施

1、加强银行内部管理

要想彻底解决好不良贷款的问题，必须从银行内部的管理机制抓起，严格做好贷款“三查”不能随意放贷。解决好只要求数量不要求质量等问题。同时还要建立完善的贷款制度，有效地控制贷款风险。

解决贷款过分集中的问题

银行在放贷前要认真调查客户的基本情况，避免出现“一户多贷”的现象。更不能将贷款过分集中于几个大客户和某一行业上，这样会加大贷款风险。加强对贷款大户的风险防范管理。在目前信用体系不是很健全的环境下，通过有效途径用专业审计和专业评估，对贷款大户的会计报表经营状况和抵押物等情况进行较为真实的评价。银行要跟踪不同信贷大户的行业特点、行业生产周期，制定信贷跟踪计划和风险应变措施，从而达到防范化解信贷集中性风险的目的。

改进贷款管理方式，加大“三查”力度。银行要彻实改进贷款管理方式。贷前调查要对拟发放贷款的企业等级进行初步认定和分类。同时要高度重视贷款后检查工作，有问题的贷款往往是在贷后检查中发现的。无论对于那种情况。信贷员只有经常深入借款单位检查了解，才能发现问题及问题的性质，并作为预警信号，对发现的贷款问题积极采取各种风险补救措施。

增强银行独立性。银行要改变向经营不善的国有企业放贷的习惯，增强自身的独立性，政府想改变国有银行的所有权结构，必须将其改组为股份公司，并再次注资使资产负债表更平衡。外国银行进入人民币业务领域有可能影响到国内的银行部门，关键是国内的国有银行的放贷标准不能像外国银行那样严格。如果说国有银行贷款决策方式不发生变化，外资银行进入后对降低国有银行的坏帐水平没有任何帮助。银行为企业发展和国家经济建设提供贷款，但不能成为政府的附属工具。

完善信贷管理制度

控制行业风险引发的贷款集中风险。在办理贷款过程中，仅仅把关注单个企业经营状况及未来发展，把审查的重点集中在财务报表和现金流量上是不够的，还应当分析企业所在行业的发展趋势。当然只关注单个企业的经营奉献而忽视了行业状况进行跟踪分析不断调整信贷结构，稳定行业受信标准，通过受信可以有效地把握行业之间的信贷分布结构，避免对某行业的信贷集中过度，造成结构失衡，确保信贷资金的安全与收益。

建立信用风险评价体系，科学测量贷款风险水平。贷款风险水平决定着利率风险水平补偿的高低。因此，银行应参照西方发达国家商业银行的做法，建立信用风险矩阵，科学系统地度量客户的贷款风险，使贷款定价能够真实反映贷款的风险水平，与风险匹配。建立科学，有效的激励机制，支持贷款定价体系功能的发挥。目前国内商业银行的基层行对贷款定价不重视，主要原因是没有将贷款定价纳入对信贷营销管理人员的考核范畴。对此，可完善激励机制，增加对信贷人员所管理客户综合贡献的考核，引导信贷营销管理人员重视客户的综合贡献，加强对贷款定价的管理，发挥贷款定价体系的功能。

3、解决现存的大量不良贷款问题

（1）准确把握市场经济动向。银行在放贷时应仔细考察市场环境状况，对该行业的发展前景，发展潜力等情况做基本的了解。估算偿还的可能性，贷款的风险性。另外，对国际市场环境也要有一定的掌握，如果国际市场发生动荡，会对国内环境产生怎样的影响。尤其要注意出现“泡沫经济”的现象，对银行贷款的损失是很大的。

（2）必须采取从“零售”到“批发”的处置方式。四家管理公司接受的不良贷款涉及到几十个省，上万家企业。如果与每一个企业谈判清收，成本巨大，更重要的是延误了加快处置银行不良资产的时机。不良贷款具有“冰棍效应”，滞留的时间越长，价值就越低。因此至少在短期中，这种一对一的“零售”方式不可能成为不良贷款处置的有效方式，必须采取一定数量的不良资产一并处置的批发方式，才能提高处置效率，获得规模经济效益。

（3）制定相应的法律法规，保证银行不良贷款问题解决方案的顺利实施，以法律法规形式明确解决不良贷款问题的具体目标、措施及步骤，制定具体的法规来弥补现行法律在解决不良贷款问题上有关机构设置上的不足，确保银行不良贷款问题顺利解决。为我国经济的飞速发展创造良好的金融环境。

参考文献

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[2] 金全发谢正德王明不良贷款的主要问题 [N] 金融时报 2005-3-13 （11）

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