一、存在的问题

（一）体制沉疴

（二）包袱沉重

（三）素质滞后

（四）环境不佳 

二、成因透视

1、论模糊制约着农村信用社的发展。

2、农村信用社系统优势和规模效应缺乏

3、落后的经济环境制约着农村信用社的发展

三、对策选择

强化政策扶持，减轻历史包袱，改善农村信用社政策环境

深化改革，理顺体制，从根本上清除农村信用社发展障碍

固本强身，激活主体，全面提升农村信用社经营管理素质

加强金融创新，扩充竞争能量，增强农村信用社发展活力

整治信用环境，构筑诚信保障，为农村信用社发展夯实信用基础

四、结论

五、参考文献

内 容 摘 要

农村信用社作为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带，在全面建设小康社会中肩负着光荣而艰巨的任务，特别是随着国有商业银行的基层机构逐步撤离农村，农村信用社服务“三农”的责任更为重大，同时也为农村信用社自身发展带来了机遇。然而，长期以来，由于受体制不顺、包袱沉重、环境不佳、产权不明等因素制约和影响，农村信用社发展过程中面临不少困难和问题，存在诸多障碍因素。本文通过对当前农村信用社发展中面临问题、成因的列举与分析，提出解决问题的方略及举措。

农村信用社发展中存在的问题、成因及其对策

多年来，农村信用社作为定位“三农”的金融机构，对支持我国农业和农村经济的快速发展做出了巨大贡献，同时自身业务也得到了长足发展。在未来的一段时间内，农村信用社将进入非常关键时期：机遇和挑战并存。机遇----国有商业银行近几年从农村大幅度缩编，给县域金融留下一片真空地带；农业的结构调整力度加大、农村集镇化建设步伐加快、中央支农政策逐步到位、“三农”的信贷需求转旺，为农村信用社“进取”带来了良机。挑战----我国加入WTO后，金融市场的开放已打破国内金融业务在地域及产业上的界限，中外金融业竞争的国际化必然对现有金融格局形成强力冲击。可以预见，目前各国有商业银行在农村金融市场上的“撤退”是暂时的，随着农村经济的快速发展，农村金融市场不仅国内商业银行会卷土重来，外资金融机构也会相继介入。农村信用社欲抓住这短暂的机遇，强身健体，巩固农村金融主力军地位，必须深化改革，根除自身存在的诸多弊病。

一、存在问题

（一）体制沉疴。

1、体制改革不彻底。农村信用社在五十多年的发展历程中，其管理体制一直处于变革之中。1995年以前由农业银行“代管”，1996年之后是由人民银行“直管”，1999年以来出现了市地级联社、省级联社（协会）等不同的管理模式，当前农村信用社新一轮体制改革又还在进行之中。

2、功能性质不明确。长期以来，农村信用社实际上是官办的并带有行政色彩的“二农行”，其合作金融的“自愿、互功、互利、民主和低盈利性”的资金和金融服务的性质体现不多。现在一些地区的农村信用社又改革成为股份合作制。而至于它改革后能否真正成为符合国际通行的合作金融原则的股份制，一时还难以确定。

3、政策定位不清晰。农村信用社主要服务“三农”、不以盈利为目的，这是现行政策对农村信用社的刚性约束。直面现实，农村信用社一方面被人为地定位在准政策性金融机构的层面上，承担着本应由政府和政策性金融机构所承担的社会职能，另一方面又被视同为商业性金融机构，承担着与商业银行同等的税赋负担，虽然从2004年起国家给予了信用社一定的税收优惠，但与其所承担的社会功能仍很不对称。

（二）包袱沉重。

1、农村信用社承担了农行的部分历史包袱。1993年至1994年行社分家和1995年至1996年行社“脱钩”两个时期，农行将支持乡镇企业中形成的不良资产划转给信用社，并且长期占用了农村信用社部分资金，使农村信用社背上了沉重的历史包袱，至今行社遗留问题并未得到有效的解决。

2、农村信用社保值补贴问题未得到彻底解决。国家自1988年起为了抑制通货膨胀,对三年以上的人民币定期存款实行保值补贴,国有商业银行历年来保值储蓄的贴息已由国家财政予以消化，而直至2004年国家才允许农村信用社亏损年度的保值储蓄贴息予以财政补贴。如笔者所在联社所支付的历年保值补贴有651万元，而国家可补贴金额仅为40万元,剩下的611万元则要依靠联社自行来消化。

3、不良资产一直没有享受过“剥离”的政策优惠。2000年，国家专门成立了处置国有商业银行不良资产的资产管理公司，对商业银行历史累积的1.4亿元不良资产实行剥离，[2]减轻了商业银行的经营压力，而信用社不良资产形成虽有着与商业银行类似的历史原因和体制性因素，但却享受不了“剥离”优惠政策。虽然，2004年为化解历史包袱，由人民银行对符合发行条件的联社安排了专项票据发行，但专项票据发行条件高，专项票据的兑付条件更为苛刻，兑付难度大，时间跨度长。过高比例的不良资产抑制了农村信用社发展。

（三）素质滞后。

1、员工队伍整体素质偏低。信用社从业人员中，旧体制下形成的员工文化水平普遍偏低，人员结构不合理的问题，一时难以彻底解决，加上受地域和区域关系的影响，员工经营意识、业务能力、政策水平、服务质量尚难与市场经济和现代金融发展要求完全相适应。

2、利益分配机制不活。现阶段农村信用社未从根本上建立起与市场机制相匹配的分配机制，内生活力显现不足。

3、高管人员素质与业务创新发展不协调。当前农村信用社高级管理人员普遍存在着年龄高、学历低、专业技术水平低的“一高两低”现象。就农村信用社主任这一层次而言，第一学历为大专以上的屈指可数，中级专业技术职称的也为数不多，明显滞后于当前金融服务手段技术化、金融衍生产品多样化、金融业务管理微机化、金融经营理念创新化的要求。

（四）环境不佳。

1、信用体系建设滞后。我国现行信用体系法律法规体系不健全，信用数据技术支撑体系、全国性的个人信贷登记咨询系统尚未完全建成。虽然，全国性的企业信贷登记咨询系统已建立，但其采用的是三级数据库模式，全国、省、市地级三级数据库之间数据的一致性还相当差。总体而言，社会信用体系建设严重滞后于现代经济金融发展之要求。

2、恶意逃废金融债务行为猖獗。[3]由于长期以来计划经济体制下形成的“计划”思想的影响，农村经济主体的信用观念淡薄，恶意逃废金融债权的不法行为猖獗，大量的信贷资产因债务主体的信用缺失而转化为不良资产，加之目前信用体系、金融债权法律保障机制不健全，对失信行为缺乏强有力的制裁手段，失信成本过低，严重威胁和摧残了信贷资金安全性。

二、成因透视

1、理论模糊制约着农村信用社的发展。

我国信用合作已有近百年发展历史，论常理信用合作的体制应已相当成熟和规范。但事实不然，实际发展中始终存在着一个突出的矛盾，那就是名不副实，名为“合作”，实为“官办”，世界公认的合作制度的基本原则在我国并没有得到根本性的体现，诸如信用合作的性质、管理体制、运行机制和相应配套的法律法规、政策措施等，至今仍处于理论的争论、实践的摸索之中。[4]

2、农村信用社系统优势和规模效应缺乏。

农村合作金融实行多级法人体制经营管理模式，虽然具有相对灵活的经营优势，但由于这种法人治理结构内部联系相对松散无力，在整体策划、资金调度、技术创新、资源共享、分散风险等许多方面存在着先天不足，致使农村合作金融组织缺乏系统优势和规模效应。这种状况如不尽快改观，势必影响到农村信用社的可持续发展。

3、落后的经济环境制约着农村信用社的发展。

几十年来，特别是改革开放后，国家在全国范围内实施了以解决贫困人口温饱问题为主要目标的大规模扶贫开发，有效地缓解了贫困现状。但我国农村经济仍相对落后，不仅尚有3000多万人口温饱问题亟待解决，而且饱而后饥、暖而复寒的现象还时有发生，特别是老少边穷地区，农村经济环境还相当恶劣。作为以服务“三农”为己任的农村信用社，面对大量的贫困阶层，工作难度相当大，经营风险也相对高于其他金融同业。

三、对策选择

1、强化政策扶持，减轻历史包袱，改善农村信用社政策环境。

一是中央银行应积极运用支农再贷款，帮助农村信用社解决支农资金缺口；二是取消对农信用社业务经营范围的限制，赋予其与各银行机构平等的权利，允许其参加全国资金拆借市场，使其获得同样的发展机遇；三是帮助农村信用社建立存款保险制度；四是借鉴商业银行剥离不良资产的做法，成立农村信用社资产管理机构，对农村信用社的不良资产实施部分剥离，减轻农村信用社经营包袱，促使其轻装前行；五是人民银行应适当降低专项票据发行与兑付的门槛；六是政府及有关部门要加大对农村信用社债权保全、资产接收、资产处置等环节的政策扶持力度，简化手续、减免税费，帮助降低不良资产处置成本，提高处置效率；七是积极探索完善信贷融资的财政专项扶持资金制度，充分发挥财政杠杆作用，使专项扶持资金既可用于对中小企业、高新技术企业和其他需要扶持鼓励企业的贷款贴息，也可用于对信用社因发放特定行业贷款所造成的损失进行风险补偿，促进企业与农村信用社之间的资金融通。

2、深化改革，理顺体制，从根本上清除农村信用社发展障碍。

要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体改革要求，深入推进农村信用社管理体制和产权制度改革，建立和完善现代合作金融企业制度，以顺应农村经济体制和农村金融市场发展要求。一是按照市场经济规则，明晰产权关系，促进农村信用社法人治理结构的完善和经营机制转换，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体；二是按照为“三农”服务的经营方向，改进服务方式，完善服务功能，使农村信用社真正成为农村金融主力军和联系农民的金融纽带；三是按照因地制宜、分类指导原则，积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制各种产权制度，建立与各地经济发展、管理水平相适应的组织形式和运行机制；四是按照责权利相结合原则，充分发挥各方面积极性，明确农村信用社监督管理体制，落实对农村信用社的风险防范和处置责任。

3、固本强身，激活主体，全面提升农村信用社经营管理素质。

要从可持续发展的战略高度出发，进一步强化人本意识，加强对人力资源的整合与开发，提高资源配置效率，增强市场竞争的能量。一是解放思想，以综合素质为尺度，广开纳贤门路，面向全社会积极引进高素质经营管理人才，改善人员结构，增强“肌体”活力。二是建立科学的内部人力资源管理及考核评价体系，使选人、用人有客观合理的衡量标准，业绩、行为评价有系统公正的判定依据，提高人力资源管理的科学性和规范性。三是完善竞争激励机制，实行干部员工岗位动态竞争机制，促进人才的脱颖而出和工作活力的显现，增强岗位素质与效能。四是建立健全与市场用人机制相适应的薪酬分配制度，促使岗位利益所得与其劳动强度、岗位责任及风险、工作质量的紧密结合，真正实现劳动贡献与劳动报酬相对称，责任、风险与权力、利益相统一。五是营造良好的人才发展环境，完善人才培训机制，加强现有人力资源的开发利用，重点加强复合型人才的培养，同时完善人才激励机制，在政治、经济等方面提高人才待遇，营建良好的引才、留住才的软环境。

4、加强金融创新，扩充竞争能量，增强农村信用社发展活力。

金融创新是实现经营效益增长方式转变的重要途径。农村信用社必须深刻理解和认识金融业务创新的重要性、必要性和紧迫性，从战略发展高度重视和加强金融创新，以满足不同客户群体的特性需求为基点，适时更新金融产品与服务。一要对已有的、经实践检验是优质的服务产品加以巩固和深化，将它们打造成自身的特色品牌产品。二要本着“拿来主义”，借力发展，积极引进他人开发创新金融产品的先进经验，纳众家之长，促进自身管理素质的提高。三要敢为人先，勇于率先创新，做到先人一步，高人一筹，创新出人无我有的适应市场需要的个性产品，创造新的比较优势，获取市场主动地位。四要以县级联社为单位，建立业务创新中心，集中一批高素质人才，专门从事产品开发和业务创新。同时，通过明确市场定位、细分目标市场，制定适宜的市场营销策略，确保新的产品和服务及时推销出去，并加大企业文化建设和金融宣传力度，树立富有特色的“金融品牌”形象。五要以高科技为支撑，加大科技投入，加快电子化和网络化建设步伐，提升金融创新能力，进而提高农村信用社的业务处理能力和经营运作效率。

5、整治信用环境，构筑诚信保障，为农村信用社发展夯实信用基础。

近年来，随着社会信用环境综合整治的全面启动，农村信用环境已有所改善，但离根本性好转目标仍有较大差距。加强农村信用环境治理，推进农村信用建设依然任重而道远。首先，政府要充分重视和发挥好其在信用建设中的主导作用。一方面要强化政府信用，率先垂范，做好表率，在社会公众面前树立起良好的信用形象。另一方面要加强引导与服务，大力开展农村信用道德教育，倡导“诚实守信”的传统美德，加强对农户和企业信用道德行为引导；从严从重打击信用缺失行为，整治农村信用秩序；协调理顺好各方关系，有效组织和推进农村个人信用制度建设。其二，加强配套法律制度建设，构筑坚实法律基础。要加快社会信用信息方面的立法，建立完善信用法制体系，提高信用的法律地位；要尽快明确改制企业的法律责任，修正完善现行法律法规及规章中不适应公司债权、债务重组的规定，规范企业破产行为；要增设逃废金融债务行为在民事诉讼、行政管理等领域的惩罚措施，建立信用制度的刑事保护法律制度，在《刑法》中增设“恶意逃废债罪”，加大对信用缺失行为的惩治力度。[7]第三，深入推进农村信用工程建设，助推农村信用环境的改善。农村信用社要在总结创建“信用工程”实践经验、巩固创建成果的基础上，继续发挥职能优势，坚持数量质量并重，提升创建层次和品位；加强引导和疏导，充分激发农民群众的创建热情，集聚创建合力；加强跟踪管理，强化信用主体的动态监管，防止创建与管理脱节；注重结合，找准创建工作与支持经济发展的结合点，在深化创建工作的同时，加大对经济的支持力度，更加有效地推动农村经济发展。第四，健全企业与个人信贷登记咨询系统。国家应加紧建设全国的企业个人信贷登记咨询系统，这个系统对防范金融机制的信贷风险意义重大。在全国企业与个人信贷登记咨询系统建成之前，农村信用社应在积极完善市、县域范围的贷款卡工作，防范化解信贷风险。同时，可借鉴“5C”即国际银行界在实践中总结出了信贷审查的品行（character）、能力（capacity）、资本（capital）、抵押（condition）与环境（Condition）原则，结合自身情况，评估借款者信用等级，评价信贷风险。

结 论

我国是个农业大国，振兴农村经济，事关国民经济和保持社会稳定的大局。而大力推进农业和农村经济结构战略性调整，切实增加农民收入，离不开农村信用社的支持与配合。从我国国情出发，办好农村信用社是农村金融工作的重中之重。农村信用社应立足于农村，利用自身的特色，发挥自身的特长，并从中资和外资银行先进、科学的管理经验，汲取适合于农村信用社发展特点和金融服务理念和金融业务创新技术，推动农村信用社的改革、创新和发展，为全面建设小康社会，实现农村现代化的宏伟目标做出新的更大的贡献。

参考文献

[1]龚方乐，《中国信用合作问题研究》，中国经济出版社，2000年12月，第75页。

[2]于宁，《不良资产：企业资本运作和快速扩张的利器》，国研网，2004年5月。

[3]曹鸣风 阮建明，《一个紧迫的问题：培育衢州良好的社会信用》，衢州金融调研信息。

 [4]龚方乐，《中国信用合作问题的研究》，中国经济出版社，2000年12月，第70页。

[5]朱范予同志在省农信联社第一届社员大会第三次会议上的报告 2005年1月29日

[6]周伟武 王祥明《农村信用社改革需要重新进行制度安排》、《上海金融》，2003年第2期，第25页。

[7]潘金生 周延军 左 秀《现代金融通论》华艺出版社，1996年6月，第138页。

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