内 容 摘 要

摘要：

自改革开放以来，在从计划经济体制向市场经济体制转轨的过程中，信用缺失的现象始终存在。信用的基本要义是对借的偿还。中国信用危机加大了经济增长的边际成本，降低效率。信用问题已成为制约我国经济持续健康发展和完善社会主义市场经济体制的突出问题之一。目前，要重建信用，关键是要建立和健全可行的信用制度，完善政府的信用监督，强化企业内部管理，保证经济和金融的稳健发展。

关键词：信用失缺 危害 重建信用

目录

从信用失缺及危害谈重建信用2

一、目前我国信用失缺的主要表现及危害2

（一）企业信用缺乏，造成企业间债务屡解不开，影响了商业信用的发展2

 二、信用缺失产生的原因5

（一） 体制方面对社会上的诚信意识缺失信用制衡5

（二）国家信用管理体系不健全，缺乏有效的失信惩罚机制6

（三）信用体系不完备对社会信用信息难于评估7

三、重建信用的几点建议8

（一）尽快制订信用管理的法律制度，加强信用方面的立法和执法8

（四）促进信用中介服务行业的市场化发展9

从信用失缺及危害谈重建信用

市场经济的基本特征是信用经济。信用有广义和狭义之分。广义的信用是指参与经济活动的当事人之间建立起来的以诚实守信为基础的践约能力，即我们通常所说的“讲信用”、“守信誉”“一诺千金”。现代市场经济条件下所指的狭义信用，对授信方来说是指受信方向授信方在特定时间内所作的付款或还款承诺的兑现能力（也包括对各类经济合同的履约能力）；对受信方来说是“提供信贷(Credit)意味着把对某物(如一笔钱)的财产权给以让度，以交换在将来的某一特定时刻对另外的物品(如另外一部分钱)的所有权。” （《新帕格雷夫经济大辞典》）。

社会主义市场经济是信用经济，普遍的守信行为才使交易能够顺利进行，经济得以健康运转。同时，在现代市场经济中的大部分交易都表现为信用交易，信用交易的规模不断扩大，其特点又使其较之传统的现金交易具有较大的风险。除政治风险和战争风险等不可控风险之外，当授信人(债权人)授信失当或受信人(债务人)回避自己的偿付责任时，就会产生信用风险。为了控制这种风险，任何现代社会都需要一整套严格的信用管理体系。只有在这一体系的基础上，建立起稳定可靠的信用关系，现代市场经济才有可能存在。

一、目前我国信用失缺的主要表现及危害

 

（一）企业信用缺乏，造成企业间债务屡解不开，影响了商业信用的发展

商业信用是整个信用制度的基础，我国目前的信用缺失首先表现在商业信用之中，突出反映为企业相互拖欠货款的数额越来越大，时间也越来越长。据统计，1991年企业债务链规模为2500亿元，1994年为6000亿元，1997年则为15000亿元。由于企业不讲信用，使正常的信用观念遭到破坏，企业间赊销、预付难以进行。发展到目前，企业交易大多靠现金交易，相互不授予信用。有的企业则采取以货易货的形式，加大了交易的成本。另一方面，由于惧怕贸易风险，不敢采用灵活的贸易结算方式，严重影响了企业在国际市场的竞争力，许多贸易机会白白丧失。在一个正常的市场经济体制下，赊销和延期付款是企业短期融资的重要手段，但这两种手段都有期限，一味拖欠不还，就是不讲信用。从我国目前屡解不开的企业债务链来看，中国商业信用的发展受到了较大的阻碍。生产领域的信用缺失，造成两个结果：一是交易对象的选择范围缩小，交易的最佳机会可能丢失，降低了资源配置的优化效果；二是交易本身的效率降低，表现在交易费用的上升或交易周期的延长。它降低了经济运行的速度和效应，最终阻碍经济增长。 企业长期大量拖欠银行贷款，借各种名义逃废银行债务。到2000年11月，在四大国有商业银行开户的42656家改制企业中，经金融机构认定有逃废银行债务行为的企业有19140户，占改制企业总数的44．8％，逃废银行贷款本息1460亿元，占贷款本息的37．8％。据中国人民银行统计，现在想改制的企业90％以上是企图利用改制逃避银行债务。财政部统计，在抽查的159个企业中，有157个企业虚构利润，虚构利润占利润总额的33．4％。这种状态如果不改变，市场经济将不能够发展，对中国融入世界经济带来许多困难。同时企业的信用缺失造成银行不良债权大量增加，效益不断下降，潜伏着严重的金融风险。东南亚危机爆发后，银行更加注重其资产的安全性，由于企业信用缺失，银行宁可不贷或少贷，也不愿冒险，造成目前银行信用萎缩。

在消费领域的信用缺失，表现在由于厂家不讲信用，生产大量的假冒伪劣商品，损害了消费者的利益，甚至危及消费者的生命。消费者为搜寻到对自己有利的信息需花费更多的搜寻、比较以及受损后处理的时间，这不但增加了消费的成本，也影响到企业的生产效率。 

(二) 银行信用缺失，阻碍金融的发展 由于银行的不良资产增多，许多中小金融机构发生了支付危机，致使储户的钱到期无法兑现，造成银行信用缺失。一系列银行支付危机的出现，使得银行发放贷款时强调以抵押和质押为前提，高额保证金下的信贷活动(如开信用证等)，信用卡先存款后消费，等等，由于它们在信贷活动之始，就已经有了偿还贷款的足够或相对足够保证，这种低级的信用形式，由于信用体系不健全，阻碍了信用向高级形式的发展。同时，信用缺失阻碍了我国金融创新的发展。像个人住房抵押贷款这一新的贷款方式的开展，直到目前，我国居民的住房抵押贷款余额占不到我国总的住房贷款余额的1％。这一方面和我国居民的消费水平和房价过高有关，但不可否认，一个很重要的因素就是我国信用缺失，造成银行的不良贷款过高，使银行对于新的品种推广及放贷的积极性不高。为了应对信用缺失的局面，在信用风险的防范方面又走到了另一极端，即追求“零风险”。其实，所谓风险，也就是不确定性，不确定性是经济社会中的常态，因而风险是不能消除的，但是可以尽可能规避。在完善的市场经济条件下，风险和收益是正相关的。银行追求零信贷风险，对自身以及企业都会带来不良影响。

(三) 政府信用缺失，影响政府宏观调控的正常发挥 政府作为国家的管理者理应更加遵守信用规则，在融资方面要有借有还、到期归还、还本付息；在经济往来中，要等价交换、信守契约、钱货两清。可是，在这方面存在的问题很多，长期得不到解决，甚至找借口，把后果转嫁给社会。比如说：对国企不拨流动资金、国企亏损不及时补足、举办的工程资金不到位、正式批复的经济活动中途停办，擅自更改合同，甚至平调社会法人单位的财物，近年来的逃债、赖债、废债行为盛行，等等。这些问题都同地方政府的不讲信用有关，所造成的信用关系中断和资金损失，可以说相当惊人。政府作为法律和法规的制定者，如果不讲信用，对整个社会的信用体系的危害将会更大。政府规则的不稳定，造成人们的预期的不确定性增大，导致人们只追求短期利益。同时，由于信用关系被破坏而导致的政府宏观调控政策和工具无法正常发挥作用。由于信用秩序混乱，各种市场信号受到严重扭曲，使企业不敢轻易投资，银行不敢轻易放贷，出现了“惜投、惜贷”的不正常现象，这必然造成政府启动投资、扩大内需的政策效用大打折扣。

(四) 个人信用缺失，打破了社会正常的信用循环 目前之所以有众多的法人单位不讲信用，在于组成这些单位的个人缺乏信用意识。一些私营个体企业的法人和个人，信用观念淡薄，“有钱不借白不借、钱借得越多越有本事”的恶劣观念在这些人的头脑中膨胀，借款不考虑偿债能力，在银行或信用社贷款后，故意赖债或恶意逃债，有的则通过信用卡恶意透支，严重加重了信用秩序的混乱。

(五) 金融市场信用秩序混乱，制约消费信贷业务的正常开展 现阶段各经济主体间尚未形成稳定的横向信用关系，违约甚至欺诈行为时有发生，这在金融市场上就导致金融工具流动性降低，金融风险加大。信用的建立有赖于信息的披露、交流，而我国金融市场缺乏能够提供准确信息的中介机构，我国票据市场迟缓与无权威的信用评级机构有关，票据无广泛的可接收性而难以流通；另外股票市场上上市公司质量差，做假账误导投资者在我国金融市场泛滥。在银行信用方面，据不完全统计，至2000年末，粤、桂、琼三省（区）改制企业9132户，全部贷款本金580.76亿元，利息188.21亿元。逃废债企业5419户，涉及贷款本息合计431.36亿元，其中企业悬空逃废银行贷款本息合计364.43亿元，分别占改制企业全部贷款本息和逃废债企业全部贷款本息的56.10%和84.48%。在商业信用方面，企业之间相互拖欠比较严重。“三角债”问题自80年代中期爆发以来，虽屡经治理，却从未根除，并且有蔓延扩大之势。以广东省为例，1995~1998年，全部国有企业应收账款净额占总比分别为7.75%、7.61%、8.43%、10.35%，总体呈攀升之势。2000年，全省独立核算企业应收账款净额2071亿元，比上处增长12.1%，增幅同比提高了2.5个百分点。在消费信用方面，我国开办消费信用业务的时间虽然较短，业务量不大，但各种拖欠、恶意透支、信用卡诈骗案件比较多，严重地危害了债权人的利益，制约了我国消费信贷业务的正常开展，中国现在的中介机构很多，但真正能够做到客观、公正的少之又少。

二、信用缺失产生的原因

体制方面对社会上的诚信意识缺失信用制衡

信用问题大量发生在国有企业之间和国有企业与国有银行之间，是有其体制原因的。在经济体制转轨时期，一方面经济中借贷行为大量发生，另一方面国有金融机构的产权制度是所有权、管理权与经营权合一的国家所有制产权，缺乏明晰的产权界定。所有权、使用权、支配权和收益权等各种权责利边界模糊的产权制度，导致了各经济当事人对国有银行资产的权责利关系不清，国有金融机构资产管理中的产权约束主体缺位，难以形成国有金融机构资产的有效管理机制。在产权关系界定不清、责权利关系没有明确定位的状态下，经济当事人容易产生“外部性”行为。产权不明晰具体表现在：

首先，国有银行经营的是国家的资本，经营不善、发生坏帐，组织内部个人的利益并不直接遭受损失。我国的国有企业就像一座庙，经营者就像是过夜和尚，过一夜就走，不用承担信用缺失的风险。再者，从银行坏帐联系来分析，由于银行和企业的信息不对称，企业不讲信用，所以银行容易落入企业陷阱。例如企业贷款后无力还贷，就要求银行追加贷款，否则就一分钱也还不了，银行只能就范。日本的银行就是这样给企业拖垮的。第三，国有银行没有贷款的完全决策权。当政府采取积极的货币政策，放松银根，鼓励贷款时，他就积极贷款。当政府收紧银根，并要求控制金融风险时，为了不担责任，就以此为借口，干脆不贷款，所谓的“惜贷”。现在银行存在一个普遍现象，就是盲目追一些看似好的企业去放贷，而不会自己去发掘出好企业，这样容易把好企业惯坏了。第四，国有银行决策效率不高。银行要对上级负责，在某种程度上还要执行政府的政策，这就导致一旦贷款出现问题，很难明确是银行的决策失误还是政府的指令所致。表面上建立了许多规章制度，内部也设置了信贷评审部门、信贷管理部门、风险分析部门、贷款审批委员会等等，表面上人人负责，多头把关，殊不知，关越多，漏洞也越多，出了问题又无人负责。第五，国有银行的借贷关系除了桌面上的合同，私下存在一些不合法的交易。最后，国有银行信息不对称，不真实全面。存在一些专业化的中介机构帮助借款人造假，欺骗银行和投资者的现象。

（二）国家信用管理体系不健全，缺乏有效的失信惩罚机制

 在一些征信国家，大都有比较健全的国家信用管理体系，这一体系包括国家关于信用方面的立法和执法（包括银行信用方面的立法、非银行信用方面的立法和失信惩罚机制）；政府对信用行业的监督管理；政府对全社会的信用教育和信用管理的研究和开发。信用缺失更重要的原因来自于制度缺陷。市场经济是信用经济和法制经济，社会运行的基础之一就是信用体系。相对于资金人才来讲，我们更缺乏的是制度。信用缺失本质上是以侵害对方权益或财产权利的行为。而交易的本质是互利互惠。所以我们说没有信用，就没有交换、没有市场，经济活动就难以健康发展，社会主义市场经济就无法存在。与此不相适应的是，在经济运行中，社会信用不足，或者说社会信用紊乱的状况正一步步危及整个社会。

目前我国在这些方面都存在严重不足。在立法方面，我国的《民法通则》、《合同法》和《反不正当竞争法》中虽然都有诚实守信的法律原则，《刑法》中也有对诈骗等犯罪行为处以刑罚的规定，但这些仍不足以对社会的各种失信行为形成强有力的法律规范和约束，针对信用方面的立法仍然滞后。同时，有法不依和执法不严的问题也相当严重，在一些失信和诈骗案件的审理中，还存在严重的地方保护主义倾向。社会上更是缺乏严格的失信惩罚机制。尚未达到刑事犯罪程度的失信行为得不到相应的惩罚，不讲信用的企业法人和个人也不能受到社会的谴责和唾弃。政府对信用市场的监督管理薄弱，对从事企业信息服务的中介机构（包括会计、审计、法律服务和征信中介、资信评估等）缺乏监管，造成虚假信息盛行、社会反映强烈。  企业内部普遍缺乏基本的信用管理制度 。作为国民经济中最基本的“细胞”，我国企业内部普遍缺乏信用管理制度。企业内部办公室、人事部、销售部门似乎一个都不能少，但很少有企业设立专门进行内部信用管理的部门、机构或人员，因此，因授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理而违约的现象频繁发生，因对合作客户的信用状况缺乏了解也使许多企业受骗上当，导致经济纠纷大量出现。目前，我国每年订立的经济合同大约有40亿份左右，但合同的履约率仅有60 ％左右。企业内部的信用管理是财务管理的一个专门组成部分，包括对应收帐款和商品销售的管理；对与企业发生业务关系的所有主要客户信用状况的调查、征信和管理，是企业财务会计部门连接各业务部门的桥梁，也是企业筛选客户、“去伪存真”，并与诚信客户保持长期联系的纽带。这一重要管理环节的普遍缺乏，必然导致社会失信行为的大量发生。

 

（三）信用体系不完备对社会信用信息难于评估

市场经济条件下需要相应的信用体系。作为“非征信国家”，我国信用中介服务的市场化程度还是很低 ，发展也非常滞后。目前，我国虽然也有一些为企业提供信用服务的市场运作机构（如征信公司、资信评级机构、信用调查机构等）和信用产品，例如信用调查报告、资信评级报告等，但不仅市场规模很小，经营分散，而且行业整体水平不高，市场竞争基本处于无序状态，没有建立起一套完整而科学的信用调查和评价体系。我国信用中介服务市场还存在严重的供需双重不足的局面：一方面信用服务行业的社会需求不足，社会和企业对信用产品的需求还十分有限，企业普遍缺乏使用信用产品的意识；社会其他主体在经济交往中未能利用信用产品来保护自己的利益；国家有关部门对信用的需求不够，很多政府债券和企业债券在向公众公开发行时政府并不要求由公正的信用评级机构进行评级。另一方面，从信用服务的供给来看，国内有实力提供高质量信用产品的机构或企业还很少。同时，我国整个信用中介服务行业缺少健康发展的市场环境。社会相关的信用数据的开放程度很低，很多涉及企业的信用数据和资料服务企业无法得到，从而无法依靠商业化、社会化的、具有客观公正性、独立性的信用调查、征信、资信评估和信用专业服务等方式，提高社会信用信息的对称程度，导致了失信现象愈演愈烈。消费者个人信用调查市场更是一个被严格控制的领域，开放度更低。已经试点的上海资信有限公司在个人资信管理方面是一个探索和突破，但是，目前也仍是在较小的范围内试行，而尚未形成市场共享的信用资源。 

信用数据的市场开放度低，缺乏企业和个人信息的正常获取和检索途径 。在征信国家，企业和消费者个人信用信息数据的开放和市场化运作是信用管理体系的重要内容。许多国家通过相应的法律或法规对信用数据的开放作出明确规定。一般来说，采集和共享的信息包括银行内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等。征信服务机构可以通过公开和正常的渠道取得和检索法律规定可以公开的信息。但我国在征信数据的开放与使用等方面没有明确的法律规定，政府部门和一些专业机构掌握的可以公开的企业资讯没有开放，如公安、工商、人事、税务、统计等部门掌管着大量的企业的信息资源很多没有公开，增加了征信和企业信息获取的难度。目前我国的信用中介机构有些没有自己的信用资料数据库，建有数据库的规模也普遍偏小，信用信息不完整，在这种情况下，无法对企业的信用作出公正、客观、真实的评估。三、重建信用的几点建议

（一）尽快制订信用管理的法律制度，加强信用方面的立法和执法

参照发达国家的经验，建设社会信用体系必须立法先行，加以规范。当立法条件尚未成熟时，也必须出台相关的法规或部门规章，对市场进行信用规范。当务之急，是制订公平使用信息法，并修改商业银行法和反不正当竞争法等相关的法律。欧、美等发达国家和部分发展中国家有些立法可以借鉴。立法的目的是创造一个信用开放和公平享有、使用信息的环境。立法包括多个方面，如银行信用方面的立法，非银行方面的立法，规范商业信用和消费者信用行为的立法，规范商业授信行为的立法，规范信用中介服务行业行为的立法，等等。尤其应强调的是要尽快建立和完善失信惩罚机制，明确在市场经济中，失信的法律边界是什么，失信到什么程度将给予何种程度和形式的制裁。通过这种失信惩罚机制的设立，做到“闯红灯者受罚”，加大企业或个人失信的成本，迫使其行为趋向守信，让守信成为守信者的通行证。  （二）建立并逐步完善政府的信用监督和管理体系

根据我国信用缺失的现状，政府应积极建立失信约束和惩罚机制并监督信用行业的规范发展，而不参与主办信用管理服务机构，否则就失去了信用管理服务的中立、公正性质。政府有必要大力扶植和监督信用中介服务行业的发展，积极推动这方面的立法，并保证政府各部门的公共信息向社会开放，让大家平等地取得和使用，同时监督市场经济主体间依法公平、公正地披露信息和取得使用信息的义务和权利得以实现，保护公平竞争。对与信用活动相关的注册会计师、审计师和律师等专业服务领域的机构和人员也必须加强监督管理。从我国资本市场的发育来看，上市公司的经营和信用状况的真实披露在很大程度上依赖于证券注册会计师的审计报告。这些中介机构的虚假信息会导致证券市场失信于广大投资者。因此，必须加强管理，维护证券市场的公正、公平和公开的原则。同时，政府必须有效地解决信用执法过程中的地方保护主义的问题，维护市场执法的公正性。  （三）强化企业内部的信用管理

企业内部加强信用管理，是提高我国市场交易信用程度的前提和基础。加强企业信用管理，不仅可以大幅度减少因授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理而违约现象的发生，而且可以形成对失信企业和机构的市场约束机制，使信用记录不良的企业在各企业的客户管理中被筛选掉，使其没有市场活动的机会和空间。而且，企业内部信用管理制度的规范化，还会进一步加大对信用调查咨询和评估产品的需求，促进信用中介服务行业的发展

（四）促进信用中介服务行业的市场化发展

信用信息的市场化是信用服务行业发展的客观基础，是建设信用体系的必由之路。因此，对信用数据的开放和促进信用管理行业的更快发展应是当务之急。为了配合WT0式规范公共信息、征信数据的取得和使用程序。即使对于那些不宜在全社会公开的信用信息，政府也应有一套信用管理和获得信息的规范有效的渠道。建议对此应加快立法步伐。我国对信息数据开放的立法应包括两方面：一方面是明确信用数据的开放程度，很多可以公开开放，以及能够通过一定正规的方式和渠道获得的信息应通过一定的渠道和途径尽快开放，增强社会信用信息的透明度；另一方面，在涉及到企业、消费者个人信息的采集和共享方面应有相关的法律约束。根据一些国家的经验，对企业、消费者个人信用信息的采集和公布应采取相对审慎的原则。这两个方面的立法都应尽快提上议程。同时，由于对信用的评价主要是建立在企业和个人信用历史记录基础上，建议一方面要鼓励信用中介机构注重自身信用数据库建设，另一方面政府有关部门要建立行业或部门的数据库，待条件成熟时，可将自建数据库中的部分内容提供给信用中介机构或与信用中介机构共享，为我国信用行业的发展提供支持。  （五）加强行业协会等民间机构的自律管理

行业协会的主要功能在于联系本行业或本分支的从业者，进行行业自律方面的建设，同时为同业者提供交流的机会和场所，进行政府公共或议会的院外活动，替本行业争取利益。行业协会还提供信用管理的专业教育，举办从业执照的培训和考试，举办会员大会和各种学术交流会议，发行出版物，募集资金支持信用管理研究课题等。我国信用服务行业在逐步发展过程中，也应适时成立行业协会，主要是进行行业自律，制订行业规划和从业标准以及行业的各种规章制度；开展信用管理与应用研究；提出立法建议或接受委托研究立法和提出有关信用管理法律草案；协调行业与政府及各方面的关系；进行国际交流活动等。

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