3、基金会利息的收支与分配情况

1993年第一家基金会设立以来的十一年间，三个基金会累计利息收入187726.96元，支出162202.31元，节余25506.65元。利息支出主要用于付息基金利息、管理费和扶贫助学基金。其中，支付利息44357.03元，提取管理费140859.10元，提供扶贫助学资金13033元。

（二）、基金会资金运用的管理方式与制度建设

基金会成立后，在经济学家的指导下，充分借鉴国内外金融运作的经验做法，结合实际，建立了付息基金管理制度、信贷管理制度、风险管理制度等一系列的内部控制制度，为基金会的稳健运行奠定了基础。

1、付息基金管理制度。

其主要内容有：一是规定分期限为付息基金计息。基金入帐满一年的按年利率4%计息；基金入帐满半年，而不满一年的按年利率2%计息；基金入帐不满6个月的，不计付利息。二是出资人要求将出资款收回时，基金会无条件及时办理退资手续。三是个人利息税按国家标准执行，由基金会代扣代缴。

 2、信贷投放管理制度

其主要内容有：一是规定了贷款的用途。首先是用于治病治伤和帮助困难家庭的子女就学；其次是用于发展生产。如购买化肥、农药、农机具、仔猪、出门打工、经商等。但不得用于高消费目的，如婚丧嫁娶、购买大件商品等。二是规定了贷款条件。治病借款必须出示医院证明；上学借款必须由管理人员二人以上调查核实。借款以家庭为单位，由家庭夫妇共同签字。借款人必须按借款时标注的时间按期归还。三是制定了贷款风险防范的措施。在贷款风险的分散上规定每笔借款不得超过4000元，如超出4000元，借款户必须写出书面申请，经茅先生批准。在风险贷款的责任追究上规定借款户因故无力偿还时，借款户要写出申请，由管理人员审查，湍水头镇镇长审核，茅于轼先生批准，方可免去借款本利的50%，其余50%由管理小组按比例赔付。

三、基金会对信用环境的营造

基金会在开展经营活动的同时，创办诚信节营造诚实守信的信用环境，设立教育扶贫基金会及困难补助金,积极参加当地的扶贫解困工程。

创办诚信节。

基金会将基金会成立日设立为诚信节，每年组织活动。其主要活动有：

1、公开基金会运作情况。其主要活动有：公布基金会管理条例，信用借款户的十项要求，信用户、非信用户的确定和处理；公布信用户、非信用户名单；公开借款帐和扶贫资金发放情况；公开享受教育扶贫补助的教师名单等。

2、开展诚信宣传。采取在会场周围和村子显要位置张贴标语，出“诚信节专刊”版报、由管理员宣传“人人都讲信用，大家都得好处”，“谁不讲信用，谁就不会有好结果”的道理，营造诚实守信的氛围，提高村民的信用意识。

（二）创办教育扶贫基金会

2004年9月，三个基金会又分别牵头设立了“教育扶贫基金会”。其职能是：⑴小学教师工资补助；⑵对优秀教师进行奖励；⑶对贫困学生进行帮助；⑷给当地小学购置教具设备、音体器材。“教育扶贫基金会”的基金来源除茅于轼先生筹集和当地政府资助外，主要从扶贫基金会利息盈余中提取。2004年以来，基金会共支出教育扶贫资金13033元，从而稳定了教师队伍，改善了当地的办学条件。

（三）为特困户发放困难补助。每年9月份，由基金会的管理人员公布困难补助的发放的额度和发放的具体办法。在接受申请人的申请后，组织群众对补助对象评议，并投票推荐出帮扶对象，然后公开发放扶贫补助。

四、基金会对农村金融的启示与借鉴

（一）、适应农民需求的信贷模式值得借鉴

调查表明，1995年—2004年十年间，湍水头镇农民年人均纯收入一直维持在500-1000元之间，基本是靠天吃饭，农民没有积蓄，缺乏应急措施和扩大再生产能力。基金会靠信用发放贷款，不需要抵押、担保，这一小额农贷的特点适应了农民的需要，确实解决了部分农民贷款难的问题。同时，最大额度为4000元的小额农贷特征也从根本上规避了大的信贷风险发生。

（二）、社区类人性化操作的生态环境建设值得借鉴

基金会贷款管理中贷款户名单公示、家庭成员联合签字、未按期还款户张榜公布、开展“诚信节”活动等，建立在人与人之间信息相对透明的基础上，符合农村国情，较好地起到了对贷款户的道德约制功能，创造了良好的诚信环境与金融生态环境。

（三）、信贷与扶贫互动的模式值得借鉴

基金会小额农贷的运作方式，靠部分资金拉动，由农民自己“解放”自己，无疑是非常重要的解决办法。基金会贷款公开、账务公示、诚信教育等方面的做法，起到了从资金到思想全方位的扶贫。目前，农村政策性金融的空白也正给基金会的生存与发展提供了机遇，如何适时发展农村政策性金融颇值思考。

（四）、基金会的风险防范机制值得借鉴

基金会资金筹集的对象主要是辖区外人士，出资的主要动机以“捐赠”为主，资金来源比较稳定；同时，基金会资金运用的透明化程度较高，贷款以救急和帮助生产为主，且呈小额化的特点，有利于分散风险。其损失贷款的经办人赔偿机制也为资金安全增加了较为坚固的“防火墙”。

五、当前基金会面临的困难和问题

（一）、扶贫基金会的合法性问题

山西省临县湍水头镇龙水头村等三家扶贫基金会为民间自发组织设立，其筹集资金的方式和基金运用都找不到法律依据。由于政策规定不明确，目前三家扶贫基金会均未取得有权部门批准设立的许可。

（二）、扶贫基金会基金的稳定性问题

按照扶贫基金会基金的管理章程，筹集尊重出资人的意愿，可随时投入与抽回，这一安排与基金运用的刚性约束不相适应，实际上是建立在部分投资人不可能抽回资金的博弈上。一旦投资人大面积要求抽回出资的现象，基金会将面临重大支付风险。基金几乎全部用于放贷，也对基金投资人抽资构成约束，存在流动性风险。

（三）、基金会信用基础的牢固性问题

在付息基金筹集的制度安排上，因付息基金不承担风险，责权利不对等。同时基金的筹集主要依靠茅于轼，不符合市场经济原则；付息基金和生产贷款利率高于国家法定利率特别是付息基金利率远高于国家法定存款利率，使其合轨性面临质疑。基金中付息部分越来越高的问题，对基金的收入构成影响，进而也会威胁到基金安全。

（四）、基金会运作与宗旨的差异性分析

一是资金来源向有偿性转移，大量新增基金属于付息基金，2005年6月底，付息基金的占比高达78.78%；二是贷款期限相对较短，一般为6个月，最长为12个月，与农民收入的周转期限不相适应。三是贷款投向中，治病、助学等帮贫性贷款占比逐步减少，生产性贷款占比逐步加大，2005年6月底，生产性贷款占比为87%。

（五）、基金会民间自发设立的特性，脱离了国家金融宏观调控的范畴。从目前的情况看，基金会的发展，使资金流出银行体系，加大了资金体外循环，使人民银行不能及时准确掌握其具体动态，造成金融信号失真，干扰了人民银行对社会信用总量的监测；影响国家对宏观经济和区域经济金融运行的准确判断，容易造成决策的偏差。

六、发展基金会小额农贷业务的对策建议

（一）、制定基金会管理的法律法规。

鉴于目前基金会已成为正规金融的一种补充，在帮助农民脱贫致富中发挥了积极的作用，且其规模日益扩大，国家或相关部门要针对基金会的特征尽快制订适应其规范发展的法律法规，准确定位基金会筹资与非法金融的界限，明确规定其运作方式和归口管理部门，将基金会的运作纳入法制化轨道，纳入金融监管范围，为规范基金会构筑一个合法的活动平台。

（二）、加强对基金会运作的监测与研究。

政府和有关部门要建立起有效的监测制度；定期采集基金会活动的有关数据，及时掌握其资金量、利率水平等运作情况，并将其纳入宏观调控体系；同时应加强对基金会运作情况的调查研究，研究其对宏观经济和微观经济的影响，并提出政策性建议。

（三）、基金会应该在稳定中求发展。

第一，基金会要走合规化经营的路子。利率的制定，贷款的投入方向，要符合国家的利率政策和信贷政策。第二，基金会要严格控制发展规模。近年来，随着基金会示范效应以及更多的人关注和支持，基金会发展速度加快；同时，基金管理费与基金规模挂钩的办法，也会刺激管理人员的扩张冲动，出现管理水平和风险控制难以同步发展的问题。第三，基金会要自觉遵守国家金融政策法规；金融管理部门也应该为其正名，给予肯定、引导和支持。

 （四）、基金会要严格控制吸收资金和发放贷款的范围。

吸收基金，应立足扶贫，面向特定群体，避免吸收公众存款，防止非法融资倾向；发放贷款，应坚持额小、面宽、解困，突出小额信用的特点，严格禁止垒大户和为企业贷款。

（五）、基金会要进一步完善内控机制。

目前的基金会靠个人信用来维持，要按照金融性机构运行的条件强化现金管理，逐步提留必要的准备金、备付金；要加强对借款人、管理人刚性的监督机制和约束机制。

参 考 文 献

1、金融时报。

2、吕梁市经济统计资料。

3、临县金融机构统计资料。

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