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论我国商业银行贷款信用风险管理制度

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毕业论文范文题目：论我国商业银行贷款信用风险管理制度，论文范文关键词：论我国商业银行贷款信用风险管理制度
论我国商业银行贷款信用风险管理制度毕业论文范文介绍开始：

一笔贷款经过的环节和过程如此复杂，不仅不利于提高效率服务客户，而且由于环节多不利于分清责任，难以达到控制风险的目的，也极容易因效率低下，而失去客户和市场。

4、贷款信用风险预警、评估制度不完善

贷款风险预警和评估制度是商业银行贷款风险管理的重要制度，也是防范贷款风险的重要手段之一。但现实中商业银行存在的是由于风险预警不及时，风险评估制度不健全，导致未能在风险产生前采取必要的控制措施，给商业银行的贷款带来损失。其主要表现在以下几个方面：

（1）贷款信任风险预警不及时

贷款风险预警机制的建立和完善是防范贷款风险的重要措施和手段，及时发现贷款人信用等恶化是防范贷款信用风险的重要前提，而不良贷款产生的早期预警信号主要有：宏观经济出现衰退迹象，如国家实施宏观调控措施，对经济结构的调整将直接影响企业的生产经营，而一旦宏观经济进入衰退阶段，银行信贷资产将受到严重影响。行业经济状况恶化。由于市场变化或新的替代产品和竞争性行业出现，行业的销售收入或市场份额明显下降，产品大量积压，价格大幅度下降。借款人偿债能力恶化。由于借款企业的经营决策失误，经营状况和财务状况恶化，高级管理人员频繁调动等原因，借款企业的偿债能力恶化，银行或信用评级机构可能降低企业的信用等级。

但是对于这些影响贷款安全的信号，我国国有商业银行尚未形成一套比较完整、科学的体系对不良信贷资产进行早期预警，主要依靠的是信贷人员的责任心和经验对贷款安全性进行判断，难以及时和全面发现不良资产的早期预警信号，错过了及时采取措施防范贷款信用风险的机会。对银行信贷资金的安全构成严重威胁。

（2）信用评级体系不健全，评级结果欠科学

对企业进行信用等级的评定是防范贷款信用风险的手段之一，通过信用等级的评定、分析企业的财务变化情况和企业债务承受能力，是贷款信用风险预警制度的重要组成部分，但我国国有商业银行内部评级方法比较简单，由各商业银行自主评定，评级的主观性较强，相互之间缺乏可比性。与国际商业银行的先进评级方法相比，我国商业银行的内部评级法过于简单，主要手段是打分法，即选取一些有关的财务指标和定性指标根据事先确定的分值表分别打分，然后加总得出评级对象的总分数，从而确定出其相应的信用等级。这种缺乏对历史数据的统计分析，难以测定出不同信用等级贷款的违约率和清偿率。

（3）贷款信用风险评估的相关数据严重缺乏

我国商业银行电子化管理起步较晚，缺少关于企业详尽完整的住处资料数据库，数据历史年度过短，加之我国处于经济转轨时期，经济结构和法律制度都在发生巨大变化，历史数据的可比性不强，建立定量模型困难很大。这种状况对我国国有商业银行贷款信用风险的评估造成严重影响。

（4）企业账务造假比较严重，导致评级结果不能真实反映企业的信用状况资产

银行对贷款企业进行信用评级时，企业的财务数据是重要的参考资料。而对于经济社会中众多企业提供的财务报表，就很少有监管机构进行检查和监督，企业做假账、提供假报表的行为非常普遍，导致企业财务数据不准确、不全面、不完整、不可靠。严重影响了信用评级的客观性和公平性。

（5）贷款“三查”制度执行不力

贷前调查作为风险控制的关键环节，信贷人员做不出有深度的调查，对于企业提供的报表数据轻易采信和运用；贷时审查材料不认真，发现有疑问时缺乏责任心不加以核实，给决策审批者提供错误的依据，这种情况在实际的贷款工作中较为普遍；贷后检查作为风险控制的重要环节，信贷员一旦贷款办理后，缺乏对贷款企业的后续管理、跟踪和贷款资金用途的监控，贷后管理仅限于应付日常制度检查的需要，不能真实反映企业的实际情况，造成贷款风险预警机制失灵。

5、缺乏科学的贷款评审决策机制和责任追究制度

(1)国有商业银行贷款评审委员会履行职责时存在的问题

贷款风险评审委员会是提高决策水平，防范贷款信用风险的重要制度之一，但存在以下问题：〈1〉国有商业银行分支机构贷款评审会的成员大多数都是部门的主管，日常事务较为繁忙，贷款评审仅是兼职工作很难能有精力集中对贷款进行评审，贷款评审质量难以得到保证。〈2〉对评审委员评审项目的失误应承担的责任，无明确具体界定，所以评审项目时极容易出现两种倾向，要么卡得很严，轻易否决，造成优质客户流失和基层行的无效劳动，浪费人力物力；要么作出轻率的决定，给商业银行贷款埋下风险隐患。〈3〉对贷款的评审缺少行业专家的意见。由于评审委员知识结构带有较大的局限性，对行业的了解较少，专业知识比较有限，因此，在评判贷款项目时，更多的是凭主观判断。〈4〉评审委员都是由同级的行长指定的，受行长的领导，这样较容易出现评审委员在评审项目时受行长的观点和意见左右，甚至干预的情况，评审的独立性难以落实和执行。

（2）贷款风险责任追究制度难以落实

我国商业银行一笔贷款的发放须经历贷款的申请、贷款的审查、尽职调查、风险评审委员会集体评审、审核、问责审批权等诸多环节和程序。如果贷款出现问题，业务发起单位认为该笔贷款是评委会决定的，评委会要承担责任，有时基层行还会认为，反正有评委会反关，自身可以不负责任地上报；评委会则认为，直接接触客户的是基层行，基层行要承担责任；责任的认定较难。

由于银行贷款可能产生的损失不可能是通过事前的程序、制度设计来规范，产生不良贷款的成因是主、客观多种因素的混合物；前手和后手的责任划分也极其复杂；客观责任还是主观责任难以完全划分清楚，当贷款风险出现在造成损失时，对责任的追究存在较大的困难。

另外商业银行的贷款管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度。当激励不足约束过度时信贷人员会选择消极态度；而激励过分约束不足时，则容易选择放纵行为。同时，当贷款出现问题时，往往通过贷款风险评审委员会的集体负责制度来承担责任，结果是人人负责而又人人不负责，使得责任的追究无从下手，以致在业务发展与风险控制之间单向选择。

四我国国有商业银行贷款信用风险管理制度设计的原则

对商业银行贷款风险管理制度的设计，目的是为以加强贷款的风险管理，最大限度地保证贷款的安全和实现贷款的收益。而确定设计的原则是要求制度的制定、建立和完善，必须依据原则来进行，必须充分考虑商业银行经营的内在要求，把这些原则充分体现在商业银行贷款风险管理制度的设计之中。

我国国有商业银行贷款信用风险管理制度设计的原则包括：一、有效防范和控制风险的原则二、注重效率的原则三、风险管理与业务发展并重的原则四、树立客户第一的原则五、贯彻责权利统一的原则。

五我国国有商业银行贷款信用风险管理制度设计

根据商业银行贷款信用风险管理的客观需要及我国贷款信用风险管理存在的制度缺陷，提出以下六个方面的制度设计。

1、加快推进国有商业银行的产权制度改革

商业银行的产权制度和商业银行的治理结构是商业银行重要的组织结构制度。巴塞尔委员会的《银行业有效监管核心原则》要求商业银行产权必须明确、清晰。产权制度是商业银行内部控制制度的基础，决定着商业银行其他内部控制制度的性质和特点，影响商业银行的行为目标和行为方式，从而影响商业银行内部控制的效率。加快国有商业银行产权制度的改革是我国国有商业银行贷款信用风险管理制度设计的基础和前提。由于产权不明晰，出现了贷款风险造成的损失无人承担责任的状况。

贷款是商业银行的主要资产业务，贷款风险也是商业银行的主要风险，贷款产生风险的直接结果是不良资产，加强贷款风险管理的目的是为了防范贷款风险；而对贷款风险的管理必须研究影响贷款风险的内外部因素；国有商业银行贷款风险产生的原因是内外部因素相互作用的结果，产权制度决定公司治理结构，而公司治理结构决定了商业银行的组织结构、决策机制、激励约束制度等方面，所以，对国有商业银行贷款风险管理制度的设计不能离开产权制度以及公司治理方面的问题。任何事物都是相互的，产权制度和公司治理对贷款风险产生重要而深远的影响。正如中国银行业监督管理委员会银行监管一部副主任阎庆民博士所指出的，商业银行作为现代金融体系的主体，其组织制度的核心是产权关系及其治理结构。而这一制度又从根本上决定了商业银行的决策结构、管理结构、激励机制和约束机制，从而决定着商业银行的行为目标、行为方式、运行效率及承受金融风险、抵缷金融风险的能力。

2、建立国有商业银行良好的公司治理机制

国际商业银行银行发展的经验和规律表明，银行选择和设计什么样的治理机制对银行的整体经管情况和风险管理具有关键性的重大影响，良好的公司治理机制要求公司必须有清晰的发展战略，科学的决策制度，有效的激励约束机制，健康负责的董事会等等，而公司治理机制如何对国有商业银行的贷款风险管理极为重要，董事会作出的决策能否在管理层得到实施，管理层是否按照董事会的经营战略和风险偏好和控制要求去开拓和发展客户，这对一家商业银行来说是非常重要的，因此，对贷款信用风险管理制度的设计，需要考虑公司治理机制问题。美国斯坦福大学钱颖一博士对公司治理机制的主要内容归纳为三个方面：一是剩余索取权的配置；二是以董事会、经理人员和职工的监督与评价；三是激励机制的设计与实施，我认为这是比较全面的概括。

3、实施国人商业银行贷款信用风险管理流程再造

业务流程再造(Business Process Reengineering)的理论是美国学者迈克尔·哈默(Michael Hammer)和詹姆斯·钱皮(James Champy)于1993年首次提出的。流程再造是对企业流程“根本性的重新思考”和“彻底性的重新设计”，再造新的业务流程，以求在速度、质量、成本、服务等各项当代绩效考核的关键指标上取得显著的改善。流程再造是一场以面向顾客需求为出发点，突破传统职能分工组织中部门与部门间的界限，将相关的业务增值链有效集成，对企业流程进行根本性彻底的重新思考和设计，以简化和优化流程为手段，以提高和优化绩效为目标的管理革命。

建立和完善科学的贷款审批决策机制是公司治理的重要内容之一，贷款业务流程设计要充分体现职责分明、控制贷款风险、提高效率、降低成本、服务客户的原则，目标是实现贷款决策审批的和程序化、科学化、规范化和标准化，内容包括机构的设置和风险评审机制的动作。

流程整合再造是公司治理机制中非常重要的一个环节，作为国有商业银行，在建立良好公司治理机制的同时，若对贷款业务流程进行整合再造，必定能保持较强的竞争优势，在激烈的竞争的市场环境中立于不败之地。业务流程再造是指商业银行针对市场竞争和客户需求的变化，充分利用现代信息技术，以市场为导向、以客户为目标，对业务流程进行根本性的重新思考和彻底的重新设计。

4、实行国有商业银行贷款信用风险管理激励制度

有效的激励机制是避免“内部人控制”的重要手段，缺乏对高层管理层必要的激励，势必会损害银行的长远利益，对贷款风险的防范和控制会造成不利的影响，因此，建立有效的激励机制是公司治理的重要内容。高级管理层作为银行的经营管理者，追求的目标则是个人报酬的扩大化和盈利资本的升值。企业为了谋求最大利润，应给予管理者足够的应得报酬而使其付出最大的努力。《股份制商业银行公司治理指引》只确立了激励机制的一些基本原则，商业银行应据自身实际，完善评价体系，建立激励机制。在激励方式上，除了要突破国有企业收入分配上的限制，提高被激励人员的收入标准外，应探讨对经理层人员的多元化的激励形式，对银行高级管理人员的薪酬制度要做到短期效益挂钩的报酬与长期经营业绩的奖励相结合；在位时的待遇与退休后的待遇相结合；物质奖励与精神激励相结合。如实行年薪制、持有银行股票和股票期权等，使经理人员自身利益与公司股东的利益挂钩，避免损害股东及公司利益的行为发生。

5、落实国有商业银行贷款信用风险责任追究制度

对银行高层管理人员及员工进行必要的约束和责任追究同样是公司治理的重要内容；激励怀约束必须同时进行，缺少其中的一项对商业银行的经营管理和贷款风险防范都是不利的。通过合理有效的制度约束能够促使各级管理人员认真履行职责，忠于职守，为商业银行的资产把好风险关口。因此，必须建立和完善银行贷款风险责任追究制度，以形成对各级管理人员不负责任行为的制约，最大限度地防范贷款风险减少贷款损失。

6、健全国有商业银行贷款信用风险预警制度

根据我国国有商业银行贷款风险预警的现状及薄弱环节，为做好贷款风险管理工作，有效地防范贷款风险，应做好以下五个完善商业银行贷款风险的预警工作：一是贷款风险预警必须制度化和规范化，二是成立专门的机构专司宏观信贷风险预警工作，三是完善信息共享机制，四是采用贷款定性分析的同时，不断增加定量分析的比重，五是强化和健全贷款“三查”制度。

致谢

论文能够顺利完成，首先我得感谢我的导师李映东老师。他的细心指导和鼓励，给我完成论文提供了强大的动力，正是由于这种不厌其烦的热情帮助和指导，我才能顺顺利利完成这篇论文。在此，我再此衷心的感谢。

同时，我还要感谢支持我的朋友们。是他们的支持和鼓励，增添了我完成论文的信心和力量。

盛婕

2011年10月20日

［参考文献］

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以上为本篇毕业论文范文论我国商业银行贷款信用风险管理制度的介绍部分。

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