简介社会保险、商业保险 1、商业保险 2、社会保险 （二）社会保险发展的现状和不足之处 1、发展方向覆盖范围：“广覆盖、低水平” 2、现行社会保险体制的财政困境 3、现有的财政收入结构是导致我国社会保险制度失衡的关键因素 4、社会保险缴费率的不合理与不统一，是导致我国社会保险制度财政失衡的又一重要原因。 5、我国当前的财政支出结构也不利于弥补严重的社会保险体制的财政失衡 （三）商业保险与社会保险的对比 1、共性 2、区别 3、互补 （四）商业保险的功能与发展 1、功能 2、发展 （五）商业保险与社会保险的有效衔接

[摘要] 在当今社会，保险与一国国民经济的繁荣和发展息息相关。因此，在我国积极建立社会主义市场经济体制，加速发展经济的今天，大力发展保险业，使其更好地发挥国民经济和社会稳定器的作用势在必行。下面，就商业保险和社会保险的关系来分析我国保险的发展状况。

[关键] 社会保险；商业保险；共性；差异；影响；融合；建议

概念的界定

 社会保险与商业保险是两种既有联系又有区别的不同保险，在研究他们之前的关系之前，有必要弄清这两个概念的含义。

 

1、社会保险

社会保险是劳动者及其家属在因生育、年老、伤残、失业、疾病、死亡等原因丧失劳动能力或机会，从而中断劳动导致失去生活收入时，根据立法从国家或社会获得必要物质帮助的社会保障制度。

社会保险包含6层含义：第一，社会保险是现代国家实施的一项社会政策，属于社会保障制度这一系统的重要的子系统，国家是社会保险的总后台；第二，社会保险的享受主体是劳动者及其家属；第三，社会保险的目的在于保障劳动者失去工作能力或失业后仍能保证基本生活需求；第四，劳动者获得遭遇风险后的补偿，来自由个人、集体和国家三方筹集的基本；第五，劳动者及其家属享受社会保险的权利是由国家赋予的，通常立法规定劳动者必须先尽劳动与缴费的义务才能获得享受待遇的权利；第六，社会保险实施的结果，可使劳动群众获得安全感，有助于社会安定。

社会保险的主要内容包括：养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、残疾保险、遗嘱保险和失业保险等。社会保险是随着商品经济的发展和社会化大生产的产生而出现。自从1883年德国颁布了世界上首部社会保险法至今，社会保险在100多年的发展过程中经历了个发展阶段：从19世纪后期到20世纪30年代的成型阶段；从30年代二战结束的发展阶段；从战后到70年代的成熟阶段；从80年代开始的改革阶段。

商业保险

商业保险是按照保险的一般原则，以集中起来的保险费建立保险基金，根据保险人和接受的一项公民权利，而强制缴纳保险费与参加社会劳动则是、公民享受此项权利的所应尽的义务。但劳动贡献的大小或个人缴费的多少，与保险待遇没有严格的对等关系，而且保险费的征收，不依据保险项目风险大小，而是根据劳动者的收入水平而定。商业保险的基本原则是权利与义务严格对等的等价交换，多投多保，少投少保，不投不保。

（二）社会保险发展的现状和不足之处

1、发展方向覆盖范围：“广覆盖、低水平、可持续、促发展”

 社会保障尤其是主要社会保险制度中的问题对改革和发展的影响非常突出。覆盖面难以顺利扩大，而仍以传统国有经济部门的正式职工为主，对劳动力流动、国有企业改革、非公有制经济发展以及企业间平等竞争的制约仍相当突出。目前的社会保障制度还存在财富逆向转移特点，即在群体间利益关系方面，存在明显的不公平问题。未来社会保障制度改革和发展的基本目标应当明确定位于广覆盖、低水平、可持续和促发展。以此为基础，建议强化最低生活保障制度建设。进一步推进养老保险制度改革。全面改革医疗卫生体制。建立更加社和中国国情的事失业保障体制。

现行社会保险体制的财政困境

 财政作为社会保险的核心组织者和保障资金最主要的提供者，承担着维护社会保险制度正常运行的重要责任；财政投入社会保险资金能否高效运用，关系着社会保险事业的前途。然而，我国目前的财政状况，使现行的社会保险体制陷入了难以克服的财政困境之中。

 在西方市场经济条件下，社会主要的经济活动是由无数独立的私人资本市在市场机制引到下开展的；作为无数私人资本集中代表的西方政府，其活动必须符合私人资本的要求，反映私人资本的愿望。这就直接决定了西方财政收支的具体内容表现为：财政收支这种社会性的活动是直接个人为对象和基础进行的。政府收入以个人所得税、社会不保险税和财产税等为主，而政府支出中的相当份额则直接用于个人的社会保险。正是因为用于个人社会保险的基金在财政收支中占据了重要份额，所以，西方财政理论学界长期以来一直注重对社会保险理论的研究，并致力于社会保险体制的改革的探索。与西方不同，在传统计划经济体制下，我国存在的几乎只是资金不属于个人而属于国家的国营经济，而且国营企业不具有独立性，仅仅是行政机构的附属物。这样，整个社会的生产资料几乎都集中到政府手中，国家的财政收支活动本身就具有了生产资料所有者运用自身权利的性质；其活动的对象也几乎都表现为直接对企业及事业单位，对个人直接发生的分配行为很少。因而，国内学术界所关注的主要是如何使企业事业单位进行的收支与分配行为更加合理，而是很少与个人联系密切的社会保险理论进行思考与关注。自经济体制改革以来，我国财政收支的对象虽然有所变化，并开始注重于个对个人的收支活动；但由于长期以来的果果缺乏要求个人直接参与、影响并监督决策的思想，所以，无论是个人还是财财政理论界，对社会保险理论的思考以及对其体制的改革的探讨，仍然显得相对薄弱，难以满足现行社会保险体制的需要。

 

3、现有的财政收入结构是导致我国社会保险制度失衡的关键因素 

要分析中国的财政收入结构，应主要分析税收收入结构。我国自1994年税制改革以来，虽然税负更为公平，但与西方发达国家相比，我国新税制存在的一些缺陷仍十分明显，有待于进一步完善。西方各国的税收收入主要有个人所得税、公司所得税、社会保险税、遗产税等组成。大多数骨架中的 社会保险税在税收总收入中都占有及其重要的地位。与西方国家不同，我国社会保险税至今认为开证，且税种多为税负易于转嫁的间接税；直接税和直接向个人征收的收入，在税收总额中所占比例较小。直接向个人征收的税收收入在税收总收入中的比例，虽然逐年上升，但所占比重仍重很低。特别是，作为现代社会保险制度实施主要资金来源的社会保险税，至今仍未开征，似的我国财政难以“专款专用”。而且在其他支出项目要求不断增加的情况下，财政很难将大部分资金用于个人社会保险，从而制约了社会保险体制的改革。

社会保险缴费率的不合理与不统一，是导致我国社会保险制度财政失衡的又一重要原因。 

以养老保险为例，根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发<1997>26号）的规定：“企业缴纳基本养老保险费的比例，一般不超过企业工资总额的20%（包括划入个人账户的部分），具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。少数省、自治区、直辖市因离退人数较多、养老保险负担过重，确需超过企业工资总额20%的，应报劳动部、财政部审批。个人缴纳基本养老保险费的比例，1997年不得低于个人缴费工资的4%，1998年起两年提高1个百分点，最终达到本人缴费工资的8%，”可见，我国养老保险金的支付仍是以“费”而不是以“税”的形式进行；其征缴、管理、使用由各地劳动和社会保险部门负责，而未纳入国家财政部门的统一管理规划，因而存在费率不统一，缴费率偏高，但实际缴费偏低，负担不公平的现象。据统计，我国2004年平均缴费率已达27.8%，有的地方高达30%。如此高昂的费率已超过国际公认的预警线（20%）显然已处在费率禁区以内。这在一定程度上可以解释企业的避费行为。由于这些现象的存在，不仅老职工的个人账户是空的，而且新职工个人账户资金的也被挪用，新老个人账户普遍成为空账，从而使得社会对退休者和在职职工的隐性债务显性化，增加了社会保险风险。

5、我国当前的财政支出结构也不利于弥补严重的社会保险体制的财政失衡 

 由于社会保险税的开征尚处于酝酿阶段，而社会保险费又由各地劳动和社会保险部门负责，因而财政部门没有转款用于社会保险。目前，我国财政在社会保险方面的支出仅局限于“抚恤与社会救济”。这种支出结构与国外形成了鲜明的对比。

 我国和因果的财政支出结构有巨大差异。英国财政用于社会保险、健康和教育的转移性公共支出占到总支出的58.46%，而我国用于文教、卫生和社会福利方面的财政支出仅占总支出的29.38%。这说明，英国的财政支出结构履行着较强的调节收入分配只能。因为政府公共支出中所发生的资金转移主要在社会成员之间的资源再分配，英国政府的这种公共支出结构既有效利于收入分配趋于公平，又有利于保持社会保险体制的财政平衡。

中国的财政支出结构则履行着较强的资源配置只能。政府实际上直接以产品或劳务购买着的身份出现在市场上，用其所掌握的资金与其他经济主体所提供的物品或者劳务相交换。因而，一方面这种支出结构对于生产、就业、资源配置以及社会总需求有着直接的影响；另一方面，这种支出结构虽然也会影响到国民收入再分配，但这种影响是间接的。因此，中国目前的财政支出结构不利于收入分配的公平。2003年，在大量体制外收入无法在基尼系数中得到分配不公平的现象相当明显。同时，因为这种支出结构所具有的调节收入分配的只能相对较弱，所以也不利于实现社会保险体制的财政平衡。

商业保险与社会保险的区别

 1、性质、作用不同。 社会保险具有强制性、互济性和福利性，其作用是通过法律赋予劳动者享受社会保险待遇而得到生活保障的权利；而商业性保险是自愿性的，赔偿性和盈利性的，它是运用经理赔偿手段，使投保的企业和个人在遭到损失是按照经济合同得到经济赔偿。

立法范围不同。 社会保险是国家对劳动者应尽的义务，是属于劳动立法范畴；而商业保险是一种金融活动，属于经济立法范畴。

保险费的筹集方式不同。 社会保险费率按照国家或地方政府规定的统一缴费比例进行筹集，由国家、集体和个人三方共同负担，行政强制实施；而商业保险实行的是自愿投保原则，保险费视险种、险情而定。

管理机制不同。 社会保险由各级政府主管社会的只能部门管理，其所属社会保险管理机构不仅负责筹集、支付和管理社会保险基金，还要为劳动者提供必要的管理服务工作；而商业保险则由各级人民保险公司进行自主经营，属于企业行为。

保险金支付办法不同。 社会保险金支付是根据投保人交费年限（工作年限），在职工资水平等条件，按规定给付，支付标准已保障基本生活为前提而商业保险金的支付是按照紧急合同给付。

目的不同。 社会保险不是以营利为目的。其出发是为了确保劳动者的基本生活、维护社会稳定、促进经济发展，商业保险的根本目的则是获取利润，只是在此前提下给投保者以经济补偿。

政府承担的责任不同。 社会保险是公民享有的一项基本权，政府对社会承担最终的兜底责任，商业保险则受市场竞争机制制约，政府主要依法对商业保险进行监管，以保护投保人的利益。

资金来源不同。 社会保险是由国家、用人单位和个人三者承担，商业保险完全是由投保人个人负担。

约束两者的机制完全不同。 商业人参保险是商业金融活动，完全受市场竞争法的制约，受价值法则的约束，社会保险则不同，作为国家的一项重要事业，社会保险完全被那如果加社会政策的轨道，服从国家政策的支持。社会保险投保费率的制定和改变，投保比例的规定和调整、社会保险项目的分列和合并、社会保险基金的运营的方向和痛症、以致荷香社会保险金的标准及其调整，无不带有浓厚的政策性，要受国家政策的制约。

（四）商业保险的功能与发展 

保障 保障人们的基本生活。

医疗 分为日常医疗和重大疾病医疗，日常医疗必然会设计社保和补充商业团险等相关知识。简单滴说，如果没有社保或者只有基础社保，可以考虑商业保险的日常医疗补充；如果单位福利不错，那么不考虑也关系不大，因为只要没有大毛病，自己承担的部分就不会多。而如果遇到重大疾病则不同，不管单位福利有多好，自费的药品和治疗手段以及住院期间的收入损失以及可能的资料后的收入损失都不能报销，而只有通过重大疾病保险来进行补充。

养老。这里说的是退休生活的不可压缩的基础费用，这需要用最安全的方式准备下来。特别要考虑在准备的过程中如果发生了风险怎么办，比如大病或者提前离开？保险可以解决这样的问题。

养育金储备。为了您的孩子，这个问题自然会提上议事日程，因此他大学毕业之前的所有费用父母有必要以最安全的方式准备好，特别是基础教育费用。

意外和意外医疗。要注意：对于车祸等责任事故，社会保险是不赔的。因此，商业保险中的意外是非常有必要的。

投资理财。现在的保险早已发展出新的功能。保险公司投资大多是伞形的FOF（基金中的基金）一般拥有多个账户，而各个账户则是多只基金或债券的集合，兼顾了机构理财的各项优点且具有更强的抗风险能力，在这两年的股市过山车中已经清晰的显示出来。

 对于生活水平日益提高的老百姓，尤其是那些年轻人来说，将社会保险和商业保险结合是应对养老问题的最好方式。商业养老保险丰富了社会养老保险的种类，社会养老金只能按月领取固定数额，而商业养老保险提供了更多的选择，可以是按月玲、按年领、还可以是一次性领取一大笔资金，如两全保险；有的还可以在按月领取的同时在到一定年龄是再领取一部分养老金，如年金保险中给付的祝寿金、满期生存金。因此，消费者如果感觉每月或每年领取保险金很麻烦或希望集中使用资金的话，在选择商业养老保险的时候可以选择一次性返还的。商业养老保险还拓展了社会养老保险的功能，现在人们都开始注重自己资金的升值，也开始注重投资。商业保险就不再局限于单一养老的功能而是顺应市场补充了很多新功能，如：分红功能、最低保障收益、设立投资账户而且商业养老险在购买的同时还可以附带很多其他功能的附加险，如：医疗、意外、健康等，使消费者得到更全面的保障。消费者可以根据自己需求的不同侧重点去选择，社会养老保险只对参保人活着的时候有保障，而商业养老保险却在保障人生存的同时也对投保人身故有所保障，这样保障也可以使自己的家人和后代受益。因此，如果消费者是家里的经济支柱，或者想身故后给家人留下一部分资金，就可以考虑购买两全或终身寿险。社会养老保险虽然覆盖面相对广，但是一些边缘人群或特殊职业人被排除在社保之外，因此这部分人就一定要购买商业养老保险来保证自己晚年的生活，建议这些人在购买养老险的同时，可附加一些其他保险，如：医疗、健康，一是这样的人群在各方面的保障都薄弱，二是这样购买产品组合也会划算些。

（五）商业保险的发展对社会各个领取的作用

商业保险是社会经济发展的稳定器、助推器，是社会运行的润滑剂和防灾减震器。要充分发挥商业保险的职能就必须要做大做强保险业；优化保险市场主体，促进市场竞争；积极调整保险产品结构，扩大商业保险的覆盖范围；落实科学的发展观，转变保险经纪的增长方式。其作用如下：

企业补充保险领域

商业保险要积极参与这一领域。各企业购买保险公司的团体年金或医疗保险后，保险公司要为企业提供方案设计、账户管理、投资管理、待遇发放的全方位的金融服务。

个人储蓄保险领域

在传统的生存、死亡、两全、意外伤害保险的基础上，从规避通货膨胀的风险和适应人们理财多元化的需要出发，积极开拓分红保险、投资连接保险、万能寿险等新型产品或家庭综合保障计划。另外，发展分红、储蓄、返还相结合的家庭财产保险，财产保险更多地融入社会保障体系。

健康保险领域

 国务院规定，超过基本医疗保险最高支付额的费用，可以通过商业医疗保险等途径解决，这就为商业保险提供了机会，公司应根据不同的需求，开班形式多样、方便客户选择的新型健康保险，如手术保险、住院保险、大病保险、意外医疗保险等，满足不同层次群众的需要。

农村保险领域

 （1）设立专业化的农业保险公司，专门开办涉农村保险业务，提高农民防灾防损和生产自救能力。（2）代办政策性农业保险业务，是商业农业保险、政策性农业保险、农村救济制度、农业补贴制度相衔接，逐步建立多层次的农业保险体系。

当前我国的社会保障体系不能完全适应经济社会发展的需要，社会保障结构体系不合理问题越来越突出，现阶段不停滞于社会保障的技术性环节，未有效形成应有的理论指导与实践体系，不能适应我国进一步深化改革的要求，社会保障的长远规划有待完善。因此，需明确当前的主要任务和目标定位，重构我国社会保障体系，让社会保险与商业保险相互结合，充分发挥商业保险在社会保障体系中的重要作用，着力于建立具有中国特色的新型福利国家。

参 考 文 献

翟从海：《我国民工社会保障现状与立法建立》【J】，（《社会保障制度》），2004年弟6期。

杨立雄：（《建立农民工社会保障制度的可行性研究》）【J】（《社会》），2003年第9期。

周倩：（《城市农民工社会保障制度探析》）【J】，《律师世界》，2003年第5期。

4、（《中国的社会保障状况和政策》）白皮书。

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