一、引言3

一、我国农村信用社发展面临的突出问题3

（一）法人治理结构不完善，经营管理体制落后3

（二）工作人员素质低下，人才存在断层现象4

（三）金融产品单一，没有很好地为“三农”服务4

（四）农村信用社内部控制缺失4

三、对农村信用社改革和发展的建议5

（一）明晰产权关系，完善法人治理结构5

（二）优化人力资源管理，提高员工素质6

（三）转变信贷方式，支持“三农”6

（四）重构农村信用社监管体系，健全科学的绩效评价体系7

结论8

内 容 摘 要

目前，在我国的农村，金融多元化的竞争的格局正在逐渐的形成，我国的金融机构体系有农业银行、农发行、邮政储蓄银行，随着新的农村金融机构不断的出现，我国的村镇银行和贷款公司等一些小的金融机构也在新农村的金融形势下不断的出现，并拥有了自己的位置;另外，一些外资的银行也已进驻到了我国农村中去。在这样的形势下，我国的农村信用社的发展就会面临着巨大的竞争压力和严峻的形势，改革已经成为了我国农村信用社在未来的必然选择。 

随着社会主义市场经济的发展和日趋成熟，农村信用社取得了进一步发展，并在我国农村社会经济中占有越来越重要的地位。但随着我国农村合作金融体制改革步伐的加快，我国农村信用社发展过程中逐渐暴露出产权模糊、监管存在漏洞、内部控制缺失等诸多问题。由于这些问题的存在，农村信用社的发展和进步受到了严重阻碍。为促进农村信用社健康发展，应明晰产权关系，完善法人治理结构，加强对农村信用社的外部监管及内部控制。

关键词：农村 信用社 金融 改革

我国农村信用社的发展及前景

一、引言

目前，在我国的农村，金融多元化的竞争的格局正在逐渐的形成，我国的金融机构体系有农业银行、农发行、邮政储蓄银行，随着新的农村金融机构不断的出现，我国的村镇银行和贷款公司等一些小的金融机构也在新农村的金融形势下不断的出现，并拥有了自己的位置;另外，一些外资的银行也已进驻到了我国农村中去。在这样的形势下，我国的农村信用社的发展就会面临着巨大的竞争压力和严峻的形势，改革已经成为了我国农村信用社在未来的必然选择。

在我国的社会主义新农村的建设上，必须要有大量的资金支持。在我国的多元化的农村金融机构中，我国的农村信用社机构网点的分布式比较广的，可以说我国的金融服务覆盖到了千家万户，农村信用社和我国的农业联系紧密，和农村的关系贴近，和农民的感情深厚。在农村，许多的经济活动都和农村信用社有一定的联系，目前，农村信用社已经成为了广大农民经济生活中一个重要的部分，这些都说明农村信用社是适合为“三农”服务的一个金融机构，这在我国的金融形式中有着不可替代位置和作用。农村信用社在支持社会主义新农村建设和发展社会主义地方经济方面发挥着重要作用，因此农村信用社的改革和发展对农村经济的发展具有重要意义。

一、我国农村信用社发展面临的突出问题

（一）法人治理结构不完善，经营管理体制落后

目前我国大部分农村信用社虽然已经在形式上建立了完整的法人治理结构，但由于我国的农村信用社是有原来的合作社转向现代的金融企业的，在这个过程中，现有的法人治理结构就会出现不符合现代企业的制度要求的现象，社员代表大会、理事会、监事会的“三会”制度形同虚设，并没有在实际中起到任何作用。由于并没有从实际上建立起决策、执行和监督之间的相互制衡机制，导致其激励和约束的作用也没有很好地显现出来。

由于信用社长期以来在信贷管理，财务管理以及人事管理等方面缺乏有力的管理制度，缺乏有效的监督制度，特别是对高层管理人员的有效监督，使农村信用社产生内部道德风险，形成大量不良资产，产生了较重的历史包袱。

（二）工作人员素质低下，人才存在断层现象

农村信用社从成立至今，由于进人渠道不宽，许多工作人员为原来信用社人员的家属或子女。虽然近几年吸收了一些院校毕业生和培训了部分职工，但目前信用社职员的整体素质仍然偏低。职工文化水平偏低直接表现在农村信用社经营行为方面，比如开拓创新意识差、业务能力差、 政策执行理解能力差等。同时，人员配置存在断层，在一些乡镇的信用社和分社中， 比较缺少对于计算机、法律和金融等等一些专业比较在行的高技术、复合型人才，经营开拓型人才和法律综合型人才更是匮乏。知识型人才的断层使得现代的金融业务只是停留在比较传统的存、放和汇上。目前，农村信用社的改革正处在关键的时期，由于缺少具有高素质的复合型人才，农村信用社的员工大部份文化素质不高，导致农村信用社难以适应市场经济和现代金融发展的客观要求，不利于电子技术的应用，投资渠道的拓展和经营效率的改善等，严重毁约了机构竞争力和业务发展能力的提高。

（三）金融产品单一，没有很好地为“三农”服务

目前我国农村信用社支持服务的广度欠缺，特别是小额农贷和单个农户资金需求量增大的矛盾日益突出。随着农村劳动力的转移和经济结构的变化，配套的支农服务并没有做出相应的变化。在业务品种上，中间业务的创新、票据业务的开发仍然不足，专门针对农民开发的金融产品仍然较少。实际上，来自外界竞争压力以及银行生存发展的本能已经极大的强化了农村信用社的商业化经营动机，而支农动机却没有得到加强。由于商业化改革，农村信用社的经营也更加强调贷款质量和回报，其经营的利润导向越来越明显。农村信用社存款余额大幅增长，但农业贷款幅度增长较小，大部分资金投入到非农业部门，使农村信用社的存贷差额连年增加，并累积了大量不良资产。这种行为已经偏离了农信社的正常发展轨道。

（四）农村信用社内部控制缺失

我国农村信用社的决策权和执行权集中于董事长一身，其决策的科学性、准确性、前瞻性难以得到保障，失误的概率也会大大增加，如在经营管理中做出了不慎抉择，将会给农信社的发展带来巨大的风险。同时，农信社不良资产比例高，资金质量差，对市场变化情况缺乏应有的预见和管理，导致农信社存在经营损失的风险。并且当地政府的干预与信用社内部效益、规避风险的要求发生冲突时，管理层往往盲目服从政府的干预，这种不负责的利益抉择，往往给农村信用社的发展造成巨大隐患。此外，农村信用社还面临员工越权或失德的风险。对此，大多数农村信用社还没有建立起完善的内部控制机制，以保证其健康发展。

三、对农村信用社改革和发展的建议

（一）明晰产权关系，完善法人治理结构

长期以来，我国一直将农村信用合作社的合作制与集体所有制相混淆，认为集体所有制就是合作制，导致了农村信用合作社产权虚置、产权主体错位。合作制是私人产权的联合，集体所有制属于公共产权，集体产权和私人产权是两种不同性质的产权，私人产权的特征是排他性，因此，私人产权不可能与公有产权存在于同一组织中。所以，农村信用社要发展，就必须确立真正的合作制产权关系，明确界定信用社的产权归入股社员所有，对信用社财产拥有使用、收益、分配和处分的法定权益，政府和监管机构不得侵犯其合法权益。同时，在农村信用社的管理上，只有进一步明确产权的关系，把对股金投入更加的规范化，同时把股权的结构进行相应的改善，把具有较强的管理能力和管理意愿的投资者引入到机构中去，建立起对不同产权模式和组织下的法人治理的结构，对于社员的股权意识和监事会的监督职能进行强化。制定相应的权力制度去完善法人的治理机构。根据信用社章程的规定，按照权力、决策、经营和监督这四个层次，研究和制定相应的“三会一层”的工作职责和权利制度，把对于法人的制度和监管更加的科学化。

（二）优化人力资源管理，提高员工素质

 首先，要加强对管理人员的队伍建设，特别要加强对中、高层管理人员以及专业人才的培养。本着高效、精简的原则设立内部职能机构，确定人才在管理过程中的主导地位，培养一批热爱农村信用社事业、专业知识全面的高层次专业人才。同时，要努力营造管好人才、用好人才和吸引人才的良好机制，要积极引进对新业务发展需要的高学历专业人才和技术人才。对此，农村信用社管理部门应制定相应的激励政策，采取高学历津贴、技术津贴等手段，鼓励高层次人才安心到农村信用社实在才华。同时，加快招收一批专业相关性大、学习成绩优秀和办事能力强的大学毕业生到农村信用社工作，改善职工队伍的文化结构，提高职工整体素质。此外，还应采取多种办法对职工进行学历教育，比如将部分职员送到大专院校深造，抓好业务知识的培训，学习近年来国家的一系列金融法律、法规和条例以及财务管理等知识，提高职工的业务能力。

（三）转变信贷方式，支持“三农”

农村信用社应抓住当前新的经济增长点，找准信贷投入的最佳切入点，寻找贷款对象、培育和扩展信贷投放空间。同时，要转变信贷观念，改变只片面强调保全信贷资产而惧贷、惜贷的现象。对小额贷款要放宽条件，简化手续，特别是对信誉好，无拖欠贷款记录的农户，可采取信用贷款方式；对大额贷款，在确保信贷资产真正用于支农的前提下，采取质押、抵押、联保等不同方式。同时，要认真研究新的、更有效的信贷投入方式和资产保全方式，适当扩大贷款范围。加大新增贷款投入，以增量带动存量。通过对农户贷款最高限额的合理界定，落实农村信用社对农户的贷款授信，密切信用社与农民的联系，最终形成一批以分层次授信为主体的优质客户群体。在此基础上，开展“信用村”建设活动，培育良好的信用环境。继续加强对“三农”的支持。农村信用社在支持“三农”的活动中的地位和作用，是其他任何的金融机构所不能代替的。现在国家逐步取消了农业税，极大地提高了农民的生产积极性，农村所需的资金量也在不断上升。鉴于农民的贷款回收率很高，我们可以结合实际，简化手续，增加信贷投入，从而真正的达到支持“三农”发展的目的。

（四）重构农村信用社监管体系，健全科学的绩效评价体系

农村信用社要按照科学发展的要求，设定科学的绩效评价体系，为农村信用社的可持续发展提供保障。一是丰富信用评级体系内容，健全农村信用社退出机制。笔者认为，最好的信用评价体系就是将信用的处置权交还于农户自己，由农户自主地、灵活地使用其信用权力。在吉林省现有的评价系统上按照档案中的数据对农户进行授信，依据存贷款额度、偿还效率、所处行业、经济收入等指标进行核算，并以此为每一个农户设定一个初始信用值，农户可以通过减少其信用值来加大贷款额度，或者提前还款增加信用值的方式等对其自身信用进行综合管理。县联社每隔一段时间就对所管辖范围内的信用情况进行整理，将信用值过低、信用值有良好增长的农户整理出来，交由省联社进行奖惩。同时，健全退出机制，允许县联社将股份按地区进行拆分，当县联社某一地区出现经营失败、资不抵债等情况，其他行社可以通过认购股份、债务的方式引领经营业绩不佳的网点“软着陆”，从而降低其撤点所带来的资产负债、人员安置等风险。二是优化股本结构，推进股本多样化改造。在不断扩大信用评级范围及覆盖面的基础上，将农户按照可授信的额度、所处地区、地区内所含优良客户群体等指标进行划分归类。可以借鉴广东省农户向龙头企业借款的模式，把急需贷款但是尚不足以达到贷款标准的农户或者存在不良贷款尚需承付的客户介绍给其所处地区的其他优质客户。若这些优质客户愿意承担交付农户信贷资金（部分），则安排对其进行“存款换股份”，将其存款中的一部分转换为相应县联社的股份，把优质客户引入到管理体系中来，此模式还可以用于吸收潜在优质客户。同时，把这项业务对如小额贷款公司等其他涉及农村金融信贷的机构进行开展，不但可以加深同行业之间的沟通交流、互助进取，也可以丰富农村信用社外部竞争体系，强化农村信用社的风险意识，提高员工的危机意识。

结论

农村金融的发展带动了农村资源的有效利用，使得农村资源朝着有利于经济增长的方向更合理地流动，为其他产业的发展提供更多可运用的资源。在吉林省，农村居民无论从人数上还是其所蕴含的巨大的信贷潜力上，都不亚于城市居民，但是农村居民、村镇企业所能调动的用于农业发展、村镇建设，提高农村居民生活水平、满足自我日常信贷需求的资源与操作水准明显低于城市居民、城市企业，前者在金融机构所能享受到的服务种类、质量、自有资金的使用效率等也与后者相去甚远。今后，我们要认清形势，切实增强加快推进农村信用社发展改革的责任感和紧迫感，不断增强发展改革的信心和决心，深刻认识我市农村信用社发展改革存在的问题和困难；切实把握经济转型升级和加快发展对农村信用社发展改革提出的新要求、把握农村日益提高的金融服务需求对农村信用社发展改革提出的新要求、把握复杂的发展环境和激烈的市场竞争对农村信用社发展改革提出的新要求；切实增强推进我市农村信用社发展改革的信心和决心，不断把改革发展推向深入。

参 考 文 献

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[4] 李媛.新型农村金融机构发展创新研究[J].现代金融,2012,（5）:13-15. 

[5] 陈道富.新形势下农信社改革面临的挑战[J].中国农村金融,2013（2）:10-12. 

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