目 录

摘 要…………………………………………………………………………………………1

一、我国农村信用社的发展历史概况……………… ……………………………………3

（一）1949年前的中国信用社……………………………………………………………4

（二）改革开放前的农村信用社 …………………………………………………………4

（三）改革开放后的农村信用社 …………………………………………………………5

二、我国农村信用社的发展现状 …………………………………………………………5

（一）新时期农村信用社改革的成效 ……………………………………………………5

（二）我国农村信用社现存的主要问题……………………………………………………6三、农村信用社经济效益的制约因素 ………………………………………………………9

（一）政治因素 ………………………………………………………………………………9

（二）外部环境 ……………………………………………………………………………10

四、促进农村信用社可持续发展的对策 …………………………………………………11

（一）政府职责 ……………………………………………………………………………13

（二）农村信用社自身的措施 ……………………………………………………………14

参考文献 ……………………………………………………………………………………15

内 容 摘 要

农村信用社作为中国合作金融体系的基础，有很大的可探讨性。深化农村信用社体制改革，加强农村金融体系管理，促进农村金融体系可持续发展，关系到农村信用社的长期稳定健康发展。目前，以农村合作金融为主题的，包括商业金融和政策金融在内的多种金融模式融为一体，共同为新农村体系的完善做出贡献。然而，随着农村信用社的作用日益显著，农村信用社存在的一系列如产权不明确、不良资产比例失衡、资金收回效率低等问题，严重制约了其时代需求的速度。促进农村信用社可持续发展，努力把我国农村信用社发展成为符合时代需求，有利于农民、农村和农业发展的金融机构对我国经济发展具有重要意义。本文基于农村信用社可持续发展视角，采用定向性研究方法对其发展历史进行回顾，并对其制约因素进行深入分析，提出政府及农村信用社本身应对危机的措施，希望能为农村信用社相关研究提供理论上的完善与支持。

农村信用社可持续发展探析

农村信用社作为支持农业经济发展的重要力量,在担负支持“三农”这一重要任务的同时,自身还存在着资产质量偏低、经营不规范、产权不清晰、金融风险较大、内部人员操作、经营效益不好等多种问题,这些都使得我国农村信用社运行难度被加大。而导致这些问题出现的主要原因是农村信用社的严重异化,商业性、政策性和合作性较强的农村信用社,并不能满足县城经济的实际发展要求,县城经济的进一步发展,城镇化建设步伐的加快,使得农村信用社在改革过程中面临了诸多挑战,未来农村信用社该如何发展，成为整个亟待解决的问题。

一、我国农村信用社的发展历史概况

 （一）1949年前的中国信用社

 中国农村信用社诞生于1923年6月，地址为河北省香河县，名为“中国华洋义赈救灾总会”。国民政府时期宪法规定：“合作事业应该受到国家奖励与扶持。”在监管体制上，农村信用社受各级政府管理监督。早在1927年的大革命时期，湖北省黄冈县就已经成立了农民协会信用合作社。随着革命形势发展和根据地不断扩大，信用社机构遍布我国广大解放区。到1947年，全国解放区已经建立信用合作社880多个，为全国解放后的信用社大发展奠定了良好基础。[1]

（二）改革开放前的农村信用社

 1951年5月，中国人民银行总行召开了第一次全国农村金融工作会议，决定全面开展农村金融工作，普遍建立了区级银行营业所和大力发展了农村信用社。截止到1956年底，全国的信用社已发展到10万多个，全国80%的乡都有了信用社。1956年在农业合作化运动高潮中，中央决定撤区并乡，将原来的小乡合并成大乡，原来的小乡信用社也随之合并。所以到1957年底，我国共有农村信用社888368个。信用社数量虽然大大减少，但社员股金却由1953年的1201万元增加到31000万元；存款由1953年的1100万元增加到206600万元。

（三）改革开放后的农村信用社

党的十一届三中全会后，各大专业银行以及其他金融机构相继恢复和建立。1979年1月国家成立了农村信用社管理部门。中国农业银行成为了专门扶植农业的金融机构。在中国农业银行的管理下，农村信用社重新得到恢复与发展。从1996年开始，全国全国50000多个农村信用社和2400多个县联社逐步与中国农行脱钩，农村信用社的业务管理和金融监管由县联社和中国人民银行分别承担。2003年国务院下发《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》，同年浙江，山东，陕西，江西，贵州，吉林，江苏，重庆8个试点省的农村信用社改革工作迅速展开。2004年国务院决定，将深化农村信用社改革试点工作扩大到另外21个省（自治区，直辖市）。从此，农村信用社的省级政府管理制度和产权制度框架初步建立。[2]

二、我国农村信用社的发展现状 

(一) 新时期农村信用社改革的成效

1、存贷款规模扩大，不良贷款比例大幅下降，盈利能力提高

 截止到2010年底，全国农村信用社各项存款总额为17382亿元，比2005年增加了8579亿元，增长95%。各项贷款总额11892亿元，比1996年增加了5579亿元，增长92%。与此同时，农信社的不良贷款比例也在大幅下降，基本上实现健康发展。全国农村信用社在2009年和2010年不良贷款率下降差不多8个百分点。2010年第一季度，全国农村信用社不良贷款下降了198.3亿元，其中试点8省市下降了179.4亿元，占全国总额的90.4%。近几年以来，随着政府鼓励县域农村信用社走出去，农村信用社对县域内的不同产业的信贷支持也达到了一个历史的最高值。截止2013年末，县级合作社的存贷款余额分别为57.40亿元、49.16亿元，相比较2013年初分别增长了73759万元、49998万元，增幅为14.74%和11.32%，由此可以看出，这样的增幅是非常大的。[3]

2、产权制度与监管机制改革取得进展

 产权制度方面，全国很多省级联社统一法人的改革己基本完成。包括市级农村商业银行，市级联社统一法人，县级农村商业银行，县级联社统一法人等多种产权形式。在管理体制方面，农村信用社的主要责任人和管理人是省政府，省政府成立了省级联社作为管理平台。全国自下而下的形成了由省市县三级法人治理结构组成的组织管理体系，同时实现党组织的垂直管理，理顺了农信社系统党组织的关系。全国自上而下成立了省市县三级稽核队伍，确定了各自的职责，开展了专项性检查和经常性监督，严格监督和追究责任，促进合规性经营。建立了覆盖每个岗位，各项业务，各个环节和各风险点的风险监督体系，建立起风险资产管理体制，不良资产监察考核制度与清收不良资产的激励系统，建立了贷前贷中贷后管理体系，自此以后，农信社的信贷风险防控机制日益完善。[4]

3、增资扩股工作取得成效，开始获得中央财政支持

国务院把农村信用社管理的责任交给了省级政府。省政府通过建立省联社，承担起对全省农村信用社、农村合作银行的管理、指导、协调与服务职能。省级联社的建立不仅是农村信用社监管的一个大变化，也是农村信用社现代日新月异的金融服务业中进步发展的平台。截止到2013年末，全国农村信用社共有法人机构数为6865家，占全国银行业金融机构数目的73%；从业人数为683767人；资产总体高达72112亿元，占全国银行业金融机构总资产的9.35%，其中各类贷款余额为47531 亿元，负债总额为65893亿元。资产负债率91.3%；税后利润为324亿元，占全国银行业金融机构总利润的3.95%。总体上来说，我国农村信用社的发展情况较乐观，对于我国农村经济的不断飞速发展做出了巨大的贡献[5]。

4、支农力度加大，贷款日趋便利

近年来，农村信用社坚持为“三农”服务的经营方向，把农户和农业经济组织作为主要服务对象，在金融支农中的作用越来越明显。农村信用社在加快推进改革的同时，积极开展产品创新，推出了符合农民需要的小额信用贷款和联保贷款。同时为解决农户贷款难问题，各省市信用社积极开展信用工程建设，加快信用户、信用村和信用乡镇的评定，推行贷款证和贷款上柜台，简化办贷手续。[6]

（二）我国农村信用社现存的主要问题

1、产权不清晰

（1）股金构成复杂，内部积累难以界定

 从信用社股金大致是由有农户社员股、信用社职工社员股、国家股、法人股、乡镇企业股构成，信用联社的股金除了信用社股金的构成外还包括基层信用社的入股等。由于地域不同，发展不同等客观原因，导致不同的信用社在股金构成方面呈现出巨大的差别。同时由于时间原因也导致了股金构成的复杂。[7]

（2）社员产权形同虚设

 现阶段的入股社员主要是广大农民，其净资产中社员股金所占比重较小，占绝对优势比重的是不可分割的集体财产。社员素质偏低，导致出现所有者虚置的状况。此外，由于历史原因，农村信用社不良资产较多，经营效率低下，致使社员从未或者较少获得分红。导致社员的合作积极性不高，民主管理工作流于形式。

2、管理制度不健全

（1）理事会与信用社主任之间缺乏制约关系

 信用社普遍是理事长兼主任，权力集于一身，根本不存在制约与被制约关系。由于理事长和主任职权范围界定不细，更由于受长期计划经济体制下的行政领导思维定势，名义上理事会领导下的主任负责制，实质上成了理事长全权负责，不存在二者之间的制约关系，形成了事实上的“内部人控制”。[8]

（2）监管制度存在缺陷

 农村信用社尚未建立行业自律组织，银监会在对信用社实施监管时难以准确定位。再者我国基层信用社较多，指令性监管项目也较多，而银监会现有负责合作金融监管的人员有限，手段有限，在监管工作过程中常会出现顾此失彼的状况。同时有些地区一些“特权人员”长期、大量、非法占用信用社贷款不归还，基层农村信用社的监事长一般都由不了解农村信用社的经营情况的地方政府领导兼任，都是导致信用社监管不利的典型表现。

（3）风险管理滞后

 农村信用社风险管理滞后主要表现在：风险管理意识落后，对风险的认识不够；不能正确处理业务发展与风险管理的辩证关系；风险管理方法方式单一，缺乏有效多样的定量、定性分析工具和手段等方面。与其他金融机构相比，农村信用社在产权体制、市场环境等方面都处于劣势，这些不足都使农信社的运行长期处于高风险状态。

3、农村信用社贷款额度偏低，范围过于狭窄。

（1）农村信用社的资本金小，贷款额度偏低

 由于目前银行风险监管和人民银行制度管理的各项制度，各法人金融机构都要受到单户企业贷款比例、集团企业贷款比例等等限制。因此，在发展壮大的机构客户需要更大的资金或者是金融服务时，由于受限于目前体制下资本金的约束，农村信用社提供的金融服务已经不能给予足够的发展支撑。

（2）贷款范围过于狭窄

 农村产业结构的升级是全国农业生产逐渐从基础粮食种植业、畜牧养殖业等领域向农副产品加工业、高效农业、特色农业等非传统领域发展，但农村信用社的业务范围局限于从事粮油基础作物生产的农户，这在一定程度上阻碍了农业发展的进程和农民创收。

4、经营管理差，服务水平低

（1）经营管理水平较低

 我国农村信用社的高管人员普遍年龄高、文化水平低、专业技术水平低，从而导致农村信用社在发展中经营理念陈旧、管理能力不高且创新意识不强。从业人员源渠道单一，文化、业务素质低下，缺乏职工业务培训工作，导致农村信用社从业人员不能更好的适应当前金融业的发展形势和要求，严重制约着农村信用社的生存与发展。

（2）同时我国农村信用社结算渠道不畅通

 如:没有可以支配并实现自我服务的联行通汇系统；与县联社之间只限于现金支票、转帐支票的往来；信用联社之间仅通过电汇、委托农行的省辖及全国联行来完成资金的往来业务。[9]

5、信贷资产质量低,潜在金融风险较大

 信贷资产质量的高低将直接影响到信用社持续运营,但当前在多数农村地区,农村信用社依然独占金融服务领域,其主要服务群体以农户及中小企业为主,具有贷款对象多,贷款金额小等特点,客户承贷能力较弱,信贷风险依然较大。信用社难以向所在地区的客户提供大批的贷款资金,使得其经营规模具有一定的局限性。此外,不良贷款数量较大也是困扰农村信用社可持续发展的一个重要方面,农村信用社票据兑付条件“门槛”较高,历史包袱沉重等。与其他企业相比竞争力低下,这也使得信用社在资金的供给与需要方面很被动,致使贷款利率上升,加剧了农民申请贷款的难度。农村信用社信用风险十分突出，历史包袱还比较重，不良贷款“双降”实际成效不明显；四级分类的不良贷款总量仍然很大，还有许多潜在不良资产没有反映出来；账面利润主要靠贷款利率的提高和大量新投放贷款的利息收入形成；实际资本充足率仍然很低；内控机制不健全，案件随时发生，潜在风险不容乐观；股金虽增加较多，但基础不稳固，随时可能转化为存款。

6、金融产品创新不足，宣传力度不够

农村信用社由于受地域、经济、政策等因素影响，业务经营创新性不够，服务手段落后，经营形式单一，信用工具落后，业务大多停留在传统存、贷款业务阶段。大部分农村信用社没有实现储蓄的通存通兑，中间业务也仅限于代收代付。同时农村信用社在业务开发和维护方面成本费用也大大高于集体开发的系统和产品，在业务和产品整体形象上的宣传只局限于当地或周边地区，无法充分发挥整体的形象宣传作用。农村信用社由合作社向现代化金融企业转化的过程中,传统的经营体制已难以适应农村信用社客观发展的要求,组织架构有待重组,操作流程有待细化,薪酬分配制度有待改革等。随着农村经济的不断繁荣发展,农村金融市场的需求也日趋多元化。受金融体制及经济环境的影响,农村信用社的经营范围主要以信贷业务为主,而中间业务发展相对缓慢,金融创新力度有待加强。

7、人事管理制度不够完善,人员素质有待提高。

在激烈的市场竞争中,企业之间的竞争根本上是人才的竞争,人员素质从根本上决定信用社经济效益的发展。随着金融电子化步伐的加快,一些新业务和新知识的层出不穷对人员素质提出了更高的要求,金融从业人员不仅要掌握金融专业知识,还要具备一定的计算机水平和法律知识。但在现实生活中,受多种因素的影响,农村信用社在用人方面出现了任人唯亲、裙带关系严重的不良现象,缺乏公平、公正、科学的用人机制,人才流失严重,这就直接导致农村信用社效益的降低,制约了农村信用社的发展。

三、农村信用社经济效益的制约因素

（一） 政治因素

1、 我国的利率一直处于不合理的状况并且一直以来改观不明显，尤其是我国的贷款利率偏高导致企业的利润受到利率影响较大，尤其是一些农村中小企业受到信用社贷款利率的影响更是明显；企业利润受到利率影响，从而也就会导致信用社经济效益反过来受到影响。同时，由于贷款利率与存款利率之间的差额小，也就导致了信用社收支盈利不平衡，经济效益偏低。

2、我国的税收政策也存在着相应不合理的方面，这就给本就经济效益不佳的农村信用社带来了更大的经营压力；在农村信用社的作用上看也可以属于支农的组织部门， 也是为支农提供大力支持的，但是国家却没有真正对农村信用社给予更多的财政补贴或者优惠的政策，导致信用社在贷款周期长，效益差的情况下依旧还要与其他金融机构一样承当过大的经济效益压力与风险。

3、信用社的资金也没有能够得到有效的利用，就算信用社中有大量的存款但是"多存也不能多贷 "，并且存在的大量闲置资金不能够得到有效的利用，只能够存入中国人民银行或者转存，只是这样的方式并不能有效的利用资金，存贷之间的差额并不能够获得足够的经济效益。

（二）外部环境

除去政治因素外，制约农村信用社经济效益的还有外部环境因素。比如一些企业存在着经营不善的问题，再加上社会信用弱化最终导致农村信用社难以从这些其中手中收回本息，甚至出现了一些企业利用转制的名义来逃脱债务等导致信用社蒙受损失，或者一些企业真正的经营不善确实难以归还本息，最终导致信用社本息无法收回不盈利反而亏损。

四、促进农村信用社可持续发展的对策

 农村信用社改革发展的指导思想及原则是农村信用社要根据其自身发展特色，充分理解相关政策意图，明确把握农村经济发展的大方向，这样才能使得农村信用社改革具有成效。具体说来，必须把握三条标准。第一，是否有利于三农经济的发展。农村信用社扎根在农村，作为当地主流的金融机构，信用社应该通过改革来保证。三农更好更快的发展，这应当成为改革的中心思想，也是其改革的重要目标。第二，是否符合信用社在农村地区资源的有效配置。靠着分类指导的原则，农村信用社既能够掌握更灵活的组织模式，又能够更好的把握适合农村地区经济发展的改革方向，避免盲目注重于改革和发展，使农村各地区能能够稳定长久的发展。第三，是否能够保障规避农村信用社的相关风险。通过中央和地方各部门的共同扶持，农村信用社可以降低自己的经营成本，提高规避和防范信贷风险的能力。

农村信用社改革发展的目标是中国银监会曾提出要用五至十年的时间把农村信用社建设成现代银行业金融机构，同时把服务三农作为信用社基本的市场定位。据此，可以把这两点当做农村信用社改革的要求来制定农村信用社的改革目标。现代金融机构的基本特征大致有: “管理规范”“内控严密”“功能齐全”“运行安全”“质量优良”“效益良好”。对信用社而言，这是一个不低的要求。因此，从信用社实际情况看，需要达到三个基本目标: 一是要增强信用社的服务功能，以满足社会主义新农村建设和城乡一体化改革中，三农对于金融的多层次多方面的需求。二是化解和控制金融风险，只有化解信用社巨大的信用风险，才能保证信用社在支持社会主义新农村建设及经济发展支持中小企业发展的同时使自身获得发展。三是降低交易成本，降低交易成本不仅是在支持三农和支持地方经济发展中为客户，为社会，为居民提供便捷、廉价的金融服务。

随着社会主义市场经济改革不断深入和农村经济快速发展，农村城市化、农民市民化、农业现代化的发展要求，需要与之相适应的现代农村金融服务体系。作为农村金融主力军和联系农民的最好的金融纽带——农村信用社的改革进入攻坚阶段，如何发挥作用更好地服务于“三农”，实现社农双赢和自身的可持续发展，这是我们当前迫切需要解决的一项重大课题。以下我就如何实现农村信用社的可持续发展谈几点建议。

（一）政府职责

1、优化发展环境，加强农村信用社市场环境建设

 打破农村信用社机构设立和业务经营上的地理限制，促进农村信用社之间的竞争。通过外部生存不境的变化迫使农村信用社参与竞争，不断提升发展资金供给质量。设立私营中小银行和小额信贷组织，增加农村信用社的竞争压力。通过相近金融机构经营绩效的横向比较，使农村信用社的股东和存款人了解经营者的努力程度，减少代理人成本，促进经营者改善经营机制，提供更好资金供给关系和服务。

2、建立多种产权形式政策机制，推动农村信用社发展

一是在城乡一体化程度高的大城市郊区和沿海经济发达地区及达到标准的市、县大力推进组建农村商业银行。二是积极探讨将股份制和合作制相结合的农村信用社改革道路。在清理现有信用社股份的基础上，分清哪些股份是合作性股份(资格股)，哪些股份是商业性股份(投资股)，并在增加新股份时做同样的划分。三是对那些职工持股比例较高的农村信用社，还可以进行股份合作制改造，将其改造成规范的股份合作制银行组织。四是允许城市商业银行、农村商业银行、新兴股份制商业银行甚至外资银行收购经济发达地区的农村信用社和大中城市郊区的农村信用社。[10]

3、发挥地方政府作用，加强对农村信用社支持力度

一是地方政府要为农村信用社资金投放创造良好的经济环境。从区域优势、资源优势、比较优势着眼，大力发展特色经济、绿色农业，支持农产品深加工，推动农业产业化发展，增加农民收入，壮大农村经济。二是为加大信贷“支农”力度提供资金保障。地方政府应加强协调和指导，出台相应措施，引导和鼓励农民、城镇居民、工商企业、民营资本等民间资本投资农村信用社，以不断扩大农村信用社资金实力。三是要培育和建设良好的信用环境。深入开展创建信用乡(镇)、信用村活动，把打击逃废债务、保护债权纳入创建农村信用工程。

4、构建国家和地方分级监管体系

随着农村信用社改革的深入进行，允许一部分股东逐步拥有相对控股的位置，职责、权利统一于股东。由股东选择符合任职资格的经营者是一个必然的改革方向，与此同时，多样化的农村发展资金供给体系的建立，要求省联社具有监管地方性金融机构的职能，因此可以将现有的省联社改造为地方中小发展资金监管局，根据地方发展资金立法对中小银行组织进行监管。为了创造监管竞争，应该允许银行组织有选择地方财政监管还是接受国家监管的权力。[11]

5、取消对农村信用社的歧视性政策

目前，有些政府部门制定的一些政策措施对农村信用社业务发展有一定的歧视。例如《国务院关于进一步加强食言住房公积金管理的通知》(国发「2002」12号)文件规定，“住房公积金管理委员会，应在人民银行规定的工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行等5家商业银行范围内，确定受委托银行，办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。”诸如此类的歧视性政策措施还比较多，因此，政府部门在制定有关政策时，应结合实际情况酌情考虑，尽量避免制定歧视性政策措施。

 （二）农村信用社自身职责

1、明晰产权关系，完善法人治理结构，促进自身发展

一是明晰农信社产权关系。农信社要发展，就必须确立真正的合作制产权关系，明确界定信用社的产权归入股社员所有，对信用社财产拥有使用、收益、分配和处分的法定收益，政府和监管机构不得侵犯其合法权益。二是完善农信社法人治理结构，建立决策、执行和监督相互制衡的机制。设立社员代表大会常务委员会，具体负责社员代表大会的事务处理。定期召开社员大会，还权于社员，把涉及农村信用合作社改革与发展及高管人员的选举、撤销等重大问题交由社员讨论决定，其经营情况应向社会公布。实行理事长与主任分设，细化、固化二者的职权范围，明确二者的具体职责和权力。同时，监事会应广泛听取和收集社员的建议，听取各界对农信社的反映，及时向理事会和主任提出改进建议，对社员代表大会和全体社员负责。[12]

2、完善内部风险控制，增强风险管理能力

一是严格资产负债比例管理。把资产负债两方面加以对比，把两者对应起来进行分析，进行最大限度的优化组合，使资产总量和负债总量达到平衡，资产结构和负债结构相对称。二是建立风险预警机制。针对目前我国农村信用社的风险状况和监管体制，合理确定其风险运行状态，开发具有风险警情判断和风险原因诊断功能的农信社运行风险预警系统，建立起能够分析、监测和预警金融机构内部经营风险的风险评估模型和风险预警机制，实现风险管理的规范化、系统化和科学化。[13]

3、利用多种方式强化资金实力

（1）利用扩大股本的方式来强化资金实力。合理地放宽入股的条件与范围,利用各种方式来增加资金、扩充股本,并适当地调高每股金额。可利用吸收乡镇企业、农村集体经济组织或是种植养殖户、专业户等方式来扩充农村信用社的资金;利用提高社员金融服务质量的方式来吸引社员入股,并确定入股人员的权利、入股方式以及义务。

(2)构建高效的运行机制与资金吸纳机制,保障资金来源。农村信用社不能单纯依靠国家的资金扶持,应该不断提升自身的运行机制,构建高效的资金吸纳机制,才有可能保障资金来源的稳定。

4、加强科技建设，实现业务创新，提升服务质量

加强硬件建设，提高自身服务水平、服务态度，走混合经营道路。要改善农村信用社目前的服务工具类型，构建良好的电子服务载体，首先要积极拓展多元化市场金融业务体系，培养新的效益滋生点；其次是解决结算渠道不畅的问题，尽快建立农村信用社各辖区联行结算系统，并逐步与有实力各金融机构就相关业务开展相应的合作，实现客户资源、信息技术的共享与利用。另外，要加快农村信用社电子化建设，实现微机服务和办公自动化，改进服务手段，以更好地迎接市场竞争。

5、实施精细化管理，提高管理效率

建立名副其实的监事会制度。建立监事会定期办公制度，赋予监事会更大的权力，使监事会行使的职责不受制于理事长和主任，而对社员代表大会和全体社员负责。抓紧制定监督法，把监督纳入法治轨道，进一步明确监督的性质、地位、标准和程序，使监督具体化、制度化、规范化，使各个层次和各种类型的监督有所遵循，这样才能使内部控制与监督发挥更好的作用。[14]

6、拓宽低成本存款增长渠道

农村信用社存款业务虽然保持了迅速发展的良好势头，但扔要保持清醒的头脑，继续加强存款业务营销。要下大力气狠抓集体存款，特别是加强对既稳定、 成本又低的企事业单位公存款的营销力度。要积极开展与大中型企业创新业务合作，促进中间业务的创新发展。

7、提高客户服务综合回报。

要坚持做客户、 做服务、 做综合营销的经营理念，树立产品组合、 业务联动的综合营销意识，加快业务内涵式增长。对有潜在需求的客户逐户排查摸底，锁定部分合作基础扎实、 忠诚度较高、 附加值较高、 信贷关系牢固的客户，通过对目标客户的资金链、 采购链、 销售链、 投资链等相关环节的全面了解，认真分析客户在资本筹

集、 项目投资、 经营运作、 资金与财务管理，有侧重地实施产品的分类推广，最大限度地提高客户服务的综合回报。[15]

参 考 文 献

1、孙志红，农信社改革与发展浅议，内蒙古金融研究

2、张军，农村信用社向合作银行的转制研究绩效、原因、问题与政策建议，中国发展，2009年06期

3、谭建军，农村信用社在农村经济发展中的作用与贡献，科技经济市场，2014年07期

4、 柯鹏海，当前我国农村信用合作社信贷资金运用困境及对策分析，金融观察2010年02期

5、黄芳艳，农村信用社改革发展中存在的问题及对策研究，广角，2014年07期

6、丁荣，农村信用社改革现状与发展趋势研究，金融天地，2014年04期

7、黎贤强，当前农村信用社改革难点分析，商场现代化，2005年12期

8、谢璠，关于当前农信社改革现状的新思考，金融经济，2008年08期

9、王昊，中国农村信用社信贷风险问题研究，商，2013年06期

10、 郭家万，中国农村合作金融，北京:中国金融出版社,2006年140-173.

11、赵爱英，做好农村信用社发展工作，实践（思想理论版）2007年11期

12、王克然，农村信用社可持续发展探析，经济纵横，2012年01期

13、李广良，农村信用社为地方经济发展服务问题探究，科技经济市场，2014年10期

14、同8

15、 延红梅，农村信用社的可持续发展，中国金融，2007年08期

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