论我国商业银行贷款风险管理制度2

摘要2

一绪论3

1.1研究背景3

1.2研究目的4

1.3研究内容与研究方法4

二我国商业银行贷款的风险分析5

2.1商业银行贷款的风险概述5

2.2商业银行贷款风险分析6

三我国商业银行贷款存在的问题7

3.1信贷风险防范和预警机制缺乏7

3.2信贷风险控制和管理手段落后7

3.3信用评级体系不健全7

3.4贷前、贷时、贷后流于形式8

3.5贷款审批存在误区8

四防范商业银行贷款风险的对策建议9

4.1提高贷款风险管理技术9

4.2建立内部评级体系9

4.3认真审核，严格审批，加强贷后管理，防范风险9

4.4优化商业银行贷款的经济社会环境10

4.5健全信用风险预警制度10

五结论11

论我国商业银行贷款风险管理制度

摘要

本文选择我国商业银行贷款风险管理制度为研究对象，依据专家的有关理论和相关学说，分析整个金融环境现状，讨论商业银行贷款存在的风险，对我国商业风险管理体制存在的问题进行分析。商业银行的经营与生俱来就有风险，而大量的不良贷款严重影响了我国商业银行的经营管理，造成不良贷款的原因有很多。我国商业银行的贷款市场本身发育并不成熟，也由于政策因素、经济环境因素的影响，商业银行贷款面临着诸多的风险。从社会经济环境来看，商业银行的贷款主要面临着经济周期波动风险、监管部门监督不力带来的风险、政策风险及法律风险等；从商业银行自身来看，其面临着信用风险、流动性风险、抵押风险、操作风险等。近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些弊端。在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。美国等西方国家的信用管理体系给我国商业银行贷款的风险管理带来了一些启示。根据我国的实际情况，我国商业银行可以借鉴国外风险管理模式，在建立和完善信用体系、合理安排商业银行资产的流动性、着力把好抵押关、稳步发展贷款资产证券化等方面大力防范贷款风险。

关键词：商业银行 贷款 风险 防范

绪论

1.1研究背景

当前，受资金、土地、劳动力、能源、原材料等生产要素价格上涨及人民币升值等众多原因的影响，部分企业经济效益下滑，资金链断裂，银行还款能力变弱，信用风险开始爆发。加上我国宏观调控效果呈现滞后性，我国商业银行信贷资产状况变差，面临严峻的考验。

2014年上半年，银行资产质量阴云不散，不良贷款持续增加且风险扩散趋势比较明显。银监会数据显示，截至2014年一季度末，商业银行不良贷款余额6461亿元，较年初增加541亿元，不良贷款率1.04%，较年初上升0.04个百分点，达到近三年来的最高水平。总的来看，上半年不良贷款依然在惯性往上走，行业和地区特征明显，行业依然集中在小微企业和产能过剩行业。由于中小企业密集、外向型程度较高，今年长三角地区不良贷款处于快速上升期，部分地区的不良贷款率已回升至2%甚至3%。在多个地区，企业深陷资金链、担保链危机之中，风险传染问题比较突出，部分地区信用环境有所恶化。而银行也难以独善其身，受此拖累，部分银行分支机构不良贷款持续增加。值得警惕的是，信贷风险开始从钢贸、光伏、船舶等行业向上下游行业和关联产业链蔓延。同时，钢贸行业的违规融资模式有被复制到铜、煤炭、铁矿石、大豆等商品贸易融资领域的迹象。同时，不仅中小企业风险上升，大型企业集团贷款、个人经营性贷款和信用卡业务的风险也在增多。

近几年来，商业银行在深化改革的进程，通过改革信贷流程、上收贷款审批权限、剥离处置贷款、提高信贷员职业素质等一系列措施，强化了信贷风险的控制和管理。但随着市场环境、金融环境的变化，银行信贷风险仍然频繁爆发。信贷风险是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式，是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。我国贷款业务迅猛发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些弊端。而在国外，贷款业务发展较为成熟，也具备了先进的相关制度及理念。这些国家的信贷风险管理体系给予了我们一定的借鉴与启示。

1.2研究目的

　信贷业务是我国商业银行的主要收益来源，然而信贷风险也是商业银行面临的主要风险。多年来，我国商业银行在信贷风险管理上不断研究探索，取得了一定的成绩，但与国外的银行相比，仍然存在差距，管理水平还不能与国际接轨。商业银行需要强化风险管理，由于银行的信贷风险贯穿整个信贷流程的每个瞬间，需要每个参与者建立及强化信贷风险意识。因此，我国商业银行信贷风险防范策略研究既有理论探讨价值,又有着重大意义。本文就当前我国商业银行信贷风险管理现状，存在的问题及相关对策等进行讨论，并提出相关建议，从而提高了信贷资产质量，也提高了我国商业银行的经营管理能力，同时有利于我国商业银行提高管理水平，更好的面对新的挑战。

1.3研究内容与研究方法

　本文从我国商业银行信贷风险的现状和问题出发，切实提出了完善商业银行信贷风险防范的一些建议。从而为我国商业银行信贷风险进一步改革和创新提供一定的参考依据。对提高我国商业银行在信贷风险方面的经营管理水平与完善内控制度、管理体质和经营机制起到一定程度的帮助和指导。本文主要运用了货币银行学、信息经济学、商业银行经营与管理等学科方面的理论与方法。本文拟采用宏观与微观分析相结合、文字阐述的方法展开对我国商业银行信贷风险管理详细而深入的研究。

我国商业银行贷款的风险分析

2.1商业银行贷款的风险概述

商业银行是一种特殊的企业形式，它以经营货币这种特殊商品为自身的业务，并以此获得利润。一般来说，商业银行是以经营存款、放款、办理转账结算为主要业务，以利润为主要目的的银行，也是唯一能吸收、创造和收缩存款货币的金融经营机构。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中长期贷款，并由此创造存款贷币。因而，商业银行是金融体系主体。信贷资产是商业银行的主要金融业务，商业银行的信贷风险主要是指在商业银行经营信贷业务的风险总和，即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流，不能保值的可能性。风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是“未来收益的不确定性程度”以及“损失发生的不确定性”，贷款风险通常是对贷款人而言的。从贷款人角度来考察，贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。

商业银行信贷风险的防范，主要是不良信贷的防范。正如名言：“我们收取的利息再高，也难以弥补信贷本金的损失！”中国2002年全面实行信贷五级分类制度，该制度按信贷的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征：（一）客观性：只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在。确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。（二）隐蔽性：信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。（三）扩散性：信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。（四）可控性：指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。因而，我国商业银行信贷风险管理体制的建立、健全与创新发展，至关重要。

2.2商业银行贷款风险分析

　贷款风险是指贷款人与借款人在发生信贷业务的行为过程中所遭受的导致贷款人借款本息不能收回的可能性。贷款风险上客观存在的一种经济现象，他贯穿于贷款从发放到收回的整个过程。我国商业银行信贷质量问题突出，不良贷款居高不下，而且有一部分贷款超期时间长，难以收回，形成了呆账、坏账、直接影响了商业银行的经济效益，威胁着商业银行的发展和生存。商业银行贷款风险的表现形式主要为：（一）操作风险。中国金融市场的对外开放度不断提高，商业银行面临更加激烈的竞争，这对商业银行的风险管理提出了更高的要求，但商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏，流程设计失当，操作风险日益凸显。信贷业务操作风险有多种表现形式，贯穿于贷款的调查、审查、发放、贷后管理等各个环节，具有一定的隐蔽性，根据实际操作情况分析，主要表现在以下几方面：在贷款调查的实际业务操作中，变相降低或放宽了准入条件，为贷款的审查、发放和管理埋下了风险隐患；在贷款审查方面，对存在的问题不能够及时发现，对不符合条件的贷款申请不能够及时进行处理，影响了审查作用的发挥；在贷后管理方面，贷款发放后，不能及时发现预警信号或发现预警信号不预警、处置不及时、不得力等问题也不同程度的存在，致使贷后管理不深不细，在防范信贷风险方面的作用不够明显。（二）担保风险。信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构评估资格和识别评估结论准确与否的标准。中小企业融资担保难，导致担保方式单一，互保、转圈担保现象严重。通过到企业实地调研，目前商业银行为最大程度规避贷款风险，采取在正常担保之外另外追加新担保，此举造成企业对外担保额度无限扩大，再担保能力下降。企业为了满足银行融资条件，出现大量企业间、关联企业互保、转圈担保现象。

我国商业银行贷款存在的问题

我国的经济发展已经进入一个快车道，以银行业为主的金融基本格局愈加明晰。随着金融自由化、国际化时代的到来，我国商业银行的监管问题在长期积累后逐步放大，监管体系和监管内容都暴露出很多不足，这不利于市场经济的健康发展，也不利于商业银行的自由竞争，更不利于社会体系的有效运行。

3.1信贷风险防范和预警机制缺乏

贷款风险预警机制的建立和完善是防范贷款风险的重要措施和手段，及时发现贷款人信用等级恶化是防范贷款信用风险的重要前提。而不良贷款产生的早期预警信用主要为：1、行业经济状况的恶化。由于市场环境的变化，行业的销售收入或市场份额明显下降，产品大量积压，价格大幅度下降。2、借款人偿债能力恶化。由于借款企业的经营决策失误，经营状况和财务状况恶化，高级管理人员频繁调动等原因，借款企业的偿债能力恶化，银行或信用评级机构可能降低企业的信用等级。3、国家宏观调控的影响。国家宏观调控政策，直接影响企业的效益。一旦宏观经济进入衰退阶段，银行将受到一定影响。

 在我国并没有一套完善的体系，可以对不良贷款进行预警。而这些预警信号，主要是依靠信贷人员的从业年限及专业素质等。若无法进行判断及识别，将对银行的信贷资产造成极大的损失。

3.2信贷风险控制和管理手段落后

　在我国，信贷风险控制与处理的机制还很薄弱，手段方法还很单一，一般传统的做法是进行抵押贷款或提供第三方担保贷款。抵押或担保贷款虽是银行防范及转移信贷风险的重要手段，但抵押或担保并不一定能确保贷款得以偿还。

3.3信用评级体系不健全

对企业进行信用等级的评定是防范贷款信用风险的手段之一。通过信用等级的评定，分析企业的财务变化情况和企业债务承受能力，是贷款信用风险预警机制的重要组成部分，但我国商业银行内部评级方法比较简单，主要分为手动打分及信贷系统内部测评。这两种方法都属于商业银行自主评定，内部评级法均过于简单，难以测定出不同信用等级贷款客户的违约率，难以把控风险隐患。

3.4贷前、贷时、贷后流于形式

在贷前调查的过程中，银行信贷人员只能依据借款人提供的报表来判断，却没有识别借款人所提供的假信息，没有一定的防范意识。在贷时，如遇到信息不对称，信贷人员素质低等因素的影响，使得调查不深不浅。贷后管理是风险控制的重要环节。在贷后检查过程中，信贷人员走“过场”，缺乏对贷款企业和个人进行后续跟踪，监控贷款资金用途，并没有对所看、所闻的信息进行分析，没有防范意识。同时，贷后管理制度不完善，缺乏规范化的纲领。

3.5贷款审批存在误区

　在保全项目和借新还旧的处理上，没有将第一还款来源作为评估标准，而是依赖于担保人、抵押物。其次，商业银行只考虑到短期效益，关注贷款指标问题、利润考核问题等，无法从长远目光看待，导致审批流程过于草率。

防范商业银行贷款风险的对策建议

4.1提高贷款风险管理技术

西方国家资产质量好，坏账少，不良贷款率低，主要是掌握着一套较好的贷款风险管理技术。正如我国的浙江泰隆商业银行，该银行现在已经形成了一套行之有效的独特的小企业贷款风险管理技术，可总结为“2＋N”模式：“2”就是“金额小、期限短”，这是该行小企业贷款风险管理的基本策略，也是该行信用风险管理最基本的手段，既有效地分散了风险，又为化解风险创造了非常有利的条件。“N”包括：“三品三表”等客户信息搜集和评价机制、存贷积数挂钩和现金流测评机制、贷款定价机制、贷款“笔笔清”机制、保证担保和道义担保机制等。

4.2建立内部评级体系

　内部评级体系是当代银行业先进风险管理机制和技术的全面总结，它不仅反映了国际银行业在风险管理上的先进做法，也代表了银行业经营理念的发展趋势，通过组建和启用风险预警机制，做到防患于未然，从而最大限度地减少资产损失，对我国银行业的风险管理具有极强的指导性和借鉴意义。

4.3认真审核，严格审批，加强贷后管理，防范风险

贷款机构经办人员收到客户申请材料后，要认真审核其资料的完整性、规范性、真实性。在调查时，要对客户的整体资信状况，贷款的风险状况等进行全面评估，并最终形成对贷款的综合性评价意见。贷前调查应遵循客观、科学、公正的原则，采取定量与定性分析相结合的原则。审核人员要对调查人员提供材料的内容，进行全面细致的审核。对调查人员提出的调查意见和贷款建议的合规合理性进行审查。在贷后过程中，严禁 “走过场”形式。正如泰隆银行，对贷款客户分门别类，实行3个月走访一次，6个月走访一次。只有这么做，才能降低不良贷款率，有效地保障银行信贷资产。

4.4优化商业银行贷款的经济社会环境

第一：强化借款人的风险意识。客户应以诚信为原则，增强风险意识，抱着实事求是的态度。客观提供贷款资料，合理评估自己能够承担的贷款金额。谨慎对待担保或出质责任。第二：运用经济政策缓解经济周期对市场的影响。及时洞察银行贷款发展过程中出现的问题，运用宏观、中观甚至是微观的政策措施加以及时解决，防范市场的波动与危机。第三：稳步推动人民币国际化，谨慎对待人民币升值。第四：加快信贷立法，促进信贷市场健康发展，从国际经验看，各国都很重视信贷政策的作用，并通过立法加以保障。严格对商业银行贷款的监管，审慎推进贷款的证券化，最大程度地避免贷款的出现和累积。商业银行在发放贷款的过程中，应最大限度地降低风险，优化银行资产质量。

4.5健全信用风险预警制度

贷款风险预警是商业银行一项日常必要的工作，通过这项工作的制度化和规范化，以达到防范和控制贷款风险的目的，这是加强贷款风险管理的重要手段之一。1、加强对贷款风险信息的搜集、整理和报告工作。2、成立专门的机构进行信贷风险预警工作。3、完善信息共享机制。4、强化和健全贷款“三查”制度。

结论

本文从我国商业银行信贷风险的现状和问题出发，切实提出了完善商业银行信贷风险防范的一些建议。经过论述和分析之后，我认为要通过不断提高贷款风险管理技术水平，提高贷款风险的识别，加强贷款审批的严谨性，提高信贷人员的素质等，才能使我国商业银行稳定发展。本文的不足之处在于缺乏数学模型，所提建议需进一步验证。由于涉及面较广，有些问题和建议尚须进一步深入论证。由于本人水平和学识的局限，文字修饰尚存在不少问题，论文中的观点和设想错误在所难免，敬请老师批评指正。

参 考 文 献

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