目 录

一、信贷风险简介2

1、信贷风险的基本解释……………………………………………………………………..2

 2、信贷风险的分类…………………………………………………………………………..2

3、信贷风险的特征…………………………………………………………………………..3

二、重庆银行简介…………………………………………………………………………………3

1、历史沿革…………………………………………………………………………………..3

 2、升级更名…………………………………………………………………………………..3

3、市场定位 …………………………………………………………………………………4

4、经营范围 …………………………………………………………………………………5

三、重庆银行信贷风险管理中存在的主要问题…………………………………………………5

四、重庆银行防范信贷风险的对策措施…………………………………………………………7

内 容 摘 要

重庆银行为商业银行，而商业银行是金融行业的代表。商业银行的主要业务即是信贷业务，那么不可避免的必然具有信贷风险。所谓信贷，是指货币持有者将约定数额的资金按约定的利率暂时借出，借款者在约定期限内，按约定的条件还本付息的信用活动，体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为，是以偿还为条件的价值运动特殊形式，是债权人贷出贷币，债务人按期偿还并支付一定利息，其通过转让资金使用权而获取收益。

在经济高速发展的今天，金融成为了现代经济的核心，而商业银行又是金融的核心。商业银行的信贷风险是各种经济风险的集中体现。在现代市场经济中，经济运行高度货币化、信用化和金融化。作为金融中介的银行，以货币和信用为媒介，和经济社会中各个经济主体发生着广泛的信贷联系，担任经济业务中非常重要的角色，所以商业银行信贷风险成为整个经济风险的中枢。

目前我国商业银行的信贷风险管理水平普遍偏低，管理手段较为落后，不良贷款率偏高，严重影响了我国商业银行竞争能力。对此，提高我国的商业银行信贷风险管理水平和管理手段显得十分必要。

本文以“重庆银行信贷风险及防范”为题目展开。首先介绍商业银行信贷风险的定义、分类及特征和度量，通过对商业银行内外部环境分析揭示重庆银行的信贷风险形成的原因，提出积极的防范方案。

关键词：金融 商业银行 重庆银行 信贷风险

重庆银行信贷风险及防范

金融是现代经济的核心，商业银行又是金融的核心。商业银行的信贷风险是各种经济风险的集中体现。本文通过对商业银行内外部环境分析揭示重庆银行的信贷风险形成的原因，提出积极的防范方案。

 一、信贷风险简介

1、信贷风险的基本解释

信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性，是债务人因无力清偿债力出现的风险。它是信贷资产经营上的一种主要风险。为了避免或减少贷款风险，提高银行经济效益，银行不仅要掌握贷款风险管理的技术方法，同时也需要加强贷款过程的内部控制，通过建立和健全银行内部贷款管理制度，防范贷款风险的发生。

信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，借款人财务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。

2、信贷风险的分类

信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自借款人的生产和销售风险；非市场性风险主要指自然风险和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。

中国于2002年全面实行信贷五级分类制度，该制度按信贷的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。正常贷款（借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为零）；关注贷款（尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%）；次级贷款（借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%）；可疑贷款（借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间）；损失贷款（指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%）。

银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。

3、信贷风险的特征

（一）客观性 只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。

（二）隐蔽性 信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。

（三）扩散性 信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。

（四）可控性 指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。

二、重庆银行简介

1、历史沿革

重庆银行成立于1996年9月18日，是长江上游和西南地区最早的地方性股份制商业银行。 重庆银行是由37家城市信用社及城市信用联社改组，连同重庆市财政、部分区县财政、有入股资格的企业共同发起成立的股份有限公司。 1998年5月更名为重庆市商业银行股份有限公司。2003年实现增资扩股，资本金由3亿元扩充至15.18亿元。 2005年、2006年两次定向增资，资本金由15.18亿元至20亿元。2007年9月19日更名为重庆银行股份有限公司。2008年12月26日，重庆银行首家异地分行——成都分行开业。 2010年5月19日上午，重庆银行在外地开设的第二家分行——贵阳分行举行了隆重的开业庆典仪式。

2、升级更名

重庆市人民政府《关于同意重庆市商业银行股份有限公司更名的批复》（渝府[2007]69号文）和中国银行业监督管理委员会《关于重庆市商业银行更名的批复》（银监复[2007]325号）批准，重庆市商业银行股份有限公司更名为重庆银行股份有限公司，简称重庆银行；英文名称变更为BANK　OF　CHONGQING　CO.,LTD，英文简称BANK　OF　CHONGQING。

经重庆银监局核准，公司金融许可证中文名称由“重庆市商业银行股份有限公司”变更为“重庆银行股份有限公司”（简称“重庆银行”）；英文名称由“CHONGQING　COMMERCIAL　BANK　CO.,LTD，变更为BANK　OF　CHONGQING　CO.,LTD，机构编码B0206H250000001。

经重庆市工商行政管理局核准，公司企业法人营业执照登记名称由“重庆市商业银行股份有限公司”变更为“重庆银行股份有限公司”，注册号5000001804203。

该公司及下属分支机构于2007年9月19日起统一启用新印章。该公司本次名称变更，对公司所有债权债务关系不产生任何影响，原重庆市商业银行股份有限公司及其下属分支机构的债权债务关系均由重庆银行股份有限公司及其下属分支机构享有及承担。

3、市场定位

（1）地方的银行

● 积极发挥地方银行的功能与作用

● 大力支持市政重点工程建设和地方经济建设,先后为地铁二号线、黄花园大桥、滨江路、石桥铺立交桥、奥体中心、上清寺大循环道、一号桥改造、地铁广场等一批重点项目建设提供了有力的资金支持。

（2）市民的银行

● 个人业务产品包括长江银联卡、储蓄、个人消费贷款、个人经营贷款和各类代理业务；

● 以长江卡为载体,开发了长江卡循环贷款、长江星座卡、长江卡聚财通、长江卡银信通等特色产品；

● 2002年联合有关部门推出“心连心下岗职工再就业小额贷款”。 

（3）中小企业的银行－小巨人金融服务计划目标

● 实施“三个一”工程，即三年对中小企业的融资净增量达到100亿，新扶持1000家中小企业，培育100个小巨人；

● 已经与市中小企业发展局签订合作协议，将充分利用市中小企业发展局和其他主管部门、行业协会提供的信息平台；

● 与市经委建立"3+3"合作模式：在三个园区(茶园和空港、九龙)、三个行业(轻纺和机电、化医)展开广泛合作；

● 已经与市乡镇企业担保公司建立了担保体系，正努力扩大担保机构合作范围，为中小企业担保提供更多选择；

● 针对中小企业生产经营特点，提供短期流动资金贷款、法人帐户额度透支、有追索权国内保理业务等金融产品满足中小企业短期融资需求；

● 在风险防范、信贷操作流程方面制定了相应措施。 

4、经营范围

● 经营范围包括各类存贷款业务、结算业务、担保业务、代理业务、资产业务和财务顾问业务等。

三、重庆银行信贷风险管理中存在的主要问题

1、贷款制度执行不严，信贷政策向所谓的“大户”倾斜

当前，由于金融机构之间的无序竞争，造成商业银行对所谓的大户贷款审查不严，未能严格执行贷款制度，这种制度的倾斜加大了贷款风险。如目前银行业竞争压力大，在面对大客户时，为了留住这些客户使得其成为银行的长期客户，银行会提供各种便捷的业务方式和优惠措施，则这自然而然也使得银行在面临一些大户贷款时，为了让其贷款便捷而出现对其贷款审查不严的情况。

2、内部控制体制不健全，风险管理组织结构不完善

到目前为止，商业银行普遍内部控制体制不健全、风险管理组织结构不完善，还没有形成现代意义上的管理体系和独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理。无论是内部稽核部门还是信贷管理部门或资金管理部门，都没有能力承担起独立的、权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。

3、重贷款营销轻贷款管理，缺乏对客户的全程管理

重贷款营销轻贷款管理一直都是商业银行的积弊，款项贷出去了，任务就完成了。因而一些商业银行对前台客户营销配备人员较多，对贷后管理人员配备较少，贷后管理工作薄弱，贷后管理责任制不落实，风险预警机制尚未建立起来，贷后风险追究不落实，因而造成新的不良贷款继续产生。

4、缺乏贷款风险评估机制，对风险缺乏全程监控

实施信贷风险的防范管理是个系统工程，涉及基础工作、管理水平、员工素质等诸多方面，其内涵应该包括经营理念风险意识、识别防范风险能力、风险评估技术、风险管理机制、规避化解风险措施等手段。这样就需要建立完善的贷款风险评估机制，对风险进行事前、事中和事后的全程管理，做到事前要评估、事中要监控、事后要总结。而重庆银行目前还没有建立起科学的信用评级体系，在目前的贷款业务中也主要是通过企业的财务状况及客户经理所撰写的可行性研究报告，或者企业的信用征信来进行贷款审批。这样却无法全面了解企业及担保人的真实信用情况。再者来判别贷款客户评级也主要是依据当前财务的历史数据，却没有对企业的可持续发展能力进行了解和评估，这样就会导致大企业获得贷款容易，但在将来的发展中对银行来说反而存在较大的风险，因为企业有可能无法承担归还本金和利息的义务。

5、缺乏风险管理文化，风险管理人才严重匮乏

在管理学中人的作用占据首位，而人的管理理念又尤为重要。由于风险管理的综合性和专业性，要求从事风险管理的人员必须具备很高的素质，而且经受过严格的专业训练。但是我国目前商业银行信贷部缺乏高学历、高技能、高素质的人才，这无疑加大了信贷的风险，信贷人员的综合素质也影响着银行资产质量的好坏，在现在风险管理体制不健全，信贷操作程序不太规范的情况下，员工的个人道德素质和责任感，显得尤为重要。

四、重庆银行防范信贷风险的对策措施

1、建立先进的风险管理文化，树立风险管理理念

目前，我国商业银行先进的风险管理文化还未形成，而建立先进的风险管理文化、树立风险管理理念，又是建立风险管理体制的基础。这样就要求要树立科学的发展观，优化风险管理理念、风险管理体系，培育良好的风险管理文化，提升风险控制技术水平。要确定风险管理战略，提高持久的风险掌控能力，建立覆盖信用风险、操作风险和市场风险的风险评估、监测及拨备计提制度和体系，培育科学、审慎、全面的风险管理文化。

2、实施客户授信管理，不断优化贷款结构

实施客户授信管理，就是收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，充分评定客户的偿债能力和意愿，审慎地确定授信额度，以减少信用风险的一种方法。它包括客户信用等级的测定和客户授信额度的确定。事实上，贷款前对客户信用等级的测定和客户授信额度的确定是前移风险关口，再加上贷款后的跟踪管理，这样既保证了银行风险管理的统一性和独立性，又从业务风险产生源头就进行了有效地控制，实现风险管理理念在业务部门的前移并保证风险管理意识到位。

3、先进完善的风险管理体系，对风险实行全程监控

风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系和评价体系等内容。商业银行的风险管理应该是全面风险管理。要建立完整的风险管理组织框架，避免风险管理分散的情况，使得决策信息的向下传递和反馈信息的向上传递都是通畅的。同时，还要研究、引进风险量化的管理模型。

4、法管理贷款，降低贷款风险

第一，要充实完善各项信贷管理制度。第二，要建立可靠的贷款风险信息系统，对贷款风险进行有效的实时监控。第三，要进一步完善贷款担保制度，国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度，它是实现信贷资产安全的重要保证。第四，还可以把贷款与保险结合起来，依靠保险适当化解银行的经营风险，实现信贷风险的合理有效转换，当然它也有助于保险业的发展。第五，要完善民事案件风险处置机制，加快“内部律师”的培养，逐步将法律规避风险方法用于金融资产管理，避免恶意逃废债现象的发生。

5、风险管理人员的素质，建立一支优秀的管理队伍

人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素，在信贷业务和管理中，人才的重要性是显而易见的。我国商业银行同国外相比，人才相对不足，尤其是风险管理的高级人才相当匮乏，这制约了商业银行风险管理的强化与发展，一定程度上也削弱了风险管理制度的执行及执行效果。解决这一问题，一方面应加紧人才的引进，充实风险管理的各个阶层，不能因为种种原因降低信贷岗位专业人员的素质；另一方面，要提高现有职工素质，强化风险管理意识，通过以老带新、奖惩制度等方式明确信贷工作岗位责任制。

6、逐步完善考核体系，认真执行奖惩制度

在传统的信贷风险考核激励机制下，发放贷款给予一定奖励，清收不良贷款也给予重奖，造成中间真空的现象，即质量好的贷款先奖后不奖，质量差的贷款先奖后也奖(若能收回)，中间的管理显然是真空地带，这样问题会很多。而完善的考核体系与优秀的奖惩制度能实现有效的事前、事中和事后控制，对贷款的奖励应放在贷款的全程监控上，严格执行贷款责任追究制度，确保贷款质量的提高。

7、逐步加大呆账核销的工作力度，全程管理信贷资金

银行信贷风险管理应是对客户进行全程管理，从业务风险产生的源头就进行有效地控制。一是严格按信贷规则进行管理，对每笔贷款资料的真实性、有效性、合法性进行审查核实，坚持做到选准优良客户，严把贷款准入关；二是严格贷后跟踪管理，根据企业所处的生命周期，发现问题，及时采取防范风险措施。

最后，重庆银行推出了独创的“五有”信贷风险管控模式，这也是一个良好的解决方案。具有鲜明的风险管控特点。

在总行建立单独的信贷监控部，负责全行的信贷风险的监控管理。信贷监控部的具体职责是：负责全行信贷风险的综合分析，放款审核，贷后管理及信贷管理系统的建设。

这实则也是建立了一个高度集中的内部控制体系，加强了信贷风险的全面防范。 

参 考 文 献

张金英，商业银行信贷风险的成因与防范，中国统计，2000-10

王禹/李存茂，浅谈商业银行信贷风险的防范，黑龙江财会，2001-04

冀华，论商业银行信贷风险管理，江汉论坛，1997-03

尹晋萍，论商业银行信贷风险的控制，山西财政税务专科学校学报，2000-02

方家平，我国商业银行防范信贷风险的对策刍议，中国农业银行武汉管理干部学院学报，2001-02

于世芸/朱爱省，浅谈商业银行信贷风险的成因及对策，新疆金融，1998-07

王莉，商业银行信贷风险及其防范，新西部，1999-04

林水挺，商业银行的信贷风险及其管理与防范，金融论坛，2001-11

刘宏伟，浅议商业银行的信贷风险管理机制，金融理论与实践，2002-05

孙学东/马力，商业银行信贷风险的成因与防范，新疆金融，2001-10

以五级分类为基础的贷款损失准备金制度，价值中国网，2012-11-30

备注：

罗老师，您好，辛苦您了，之前因为小孩生病住院的原因没有及时修改论文，望老师谅解，我已经将毕业论文重新修改，望老师您审阅，论文有不足之处学生积极改正，谢谢老师。

 学生 罗雅蔷

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